Финансовый план определение: Финансовый план: цель, функции, процесс составления

Содержание

виды, разделы и главные показатели

Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана, в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные  проблемы организации с наличностью.

Содержание статьи:

Виды финансовых планов

Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

Также могут составлять:

1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

Разделы

Следующие разделы являются главными составляющими:

  1. Таблица доходов и расходов.
  2. Прогноз объемов выручки.
  3. Прогноз баланса активов и пассивов.
  4. Расчет точки безубыточности.
  5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
  6. Инвестиционный, кредитный и валютный планы.

Формы

1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

Показатели

Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

где, n – число периодов;

CFt – приток денег в определенный период t;

r – коэффициент дисконтирования;

Io – стоимость первоначальных инвестиций.

3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

r – ставка дисконтирования;

Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

где, TFC – размер постоянных затрат;

AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

P— продажная цена единицы продукции;

C – прибыль с единицы продукции.

5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

Взаимодействие финансового и маркетингового плана

Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

2. Анализ конкурентной среды.

3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

4. Контроль маркетингового плана.

Личный финансовый план: что это такое и зачем он нужен :: Новости :: РБК Инвестиции

Личный финансовый план нужен каждому, кто хочет накопить на что-то, эффективно управлять своими финансами и стать успешным. Эксперты рассказали РБК Quote, что это за план и как его создать

Фото: William Iven / Unsplash

Фото: William Iven / Unsplash

Допустим, вы хотите накопить на машину, квартиру или образование детям, но не знаете, с чего начать и каковы ваши возможности. Именно для этого и был придуман личный финансовый план. О том, что это, зачем он нужен и как вам поможет, мы спросили у финансовых консультантов Натальи Смирновой и Игоря Файнмана, а также директора по коммуникациям финансового маркетплейса «Сравни.ру» Александры Красновой.

Личный финансовый план — это документ, в котором расписаны ваши финансовые цели и способы их достичь. Он может быть долгосрочным или краткосрочным — на месяц, год, десять лет или всю жизнь. Фактические это аналог бизнес-плана, который составляют для развития компании, только вместо нее — ваш личный или семейный бюджет.

Финансовая подушка безопасности: как спать спокойно в кризис Фото: Annie Spratt / Unsplash

За рубежом такой план есть почти в каждой семье, рассказал Игорь Файнман. По словам Натальи Смирновой, там подобный документ составляют на три поколения, чтобы было, что оставить внукам. Однако в России такое представить сложно, это связано с частыми изменениями валютного курса, налогов, пенсий и законодательства. В связи с этим каждый год нужно пересматривать свой личный финансовый план, чтобы учесть в нем все.

Первым делом определите свои финансовые цели

Эксперты посоветовали начать с определения финансовых целей. Поставить их нужно четко. Для этого необходимо определить, чего вы хотите и в какие сроки. Кроме того, нужно знать, насколько важна эта цель. От этого зависит уровень риска, который вы готовы принять для ее достижения.

Необходимо понять, как вы видите свою жизнь в ближайшем времени и в будущем, говорит Александра Краснова. Хотите ли вы купить квартиру или будете ее снимать, нужна ли вам машина, сколько денег вы хотите накопить, когда планируете выходить на пенсию и на что будете жить в старости.

После того, как вы определили цель и срок ее реализации, нужно узнать, сколько она для вас будет стоить. А дальше необходимо выяснить, откуда вы будете брать на нее деньги. Для этого необходимо рассчитать ваши расходы и доходы и записать их в таблицу.

Считаем доходы и расходы

Краснова рассказала, что считать доходы и расходы нужно, чтобы понять, на что вы тратите деньги, сколько свободных средств остается и хватает ли их на реализацию ваших целей. Исходя из этого надо будет планировать бюджет: на что можно урезать расходы и где можно заработать дополнительные деньги, чтобы хватило на реализацию задуманного.

Смирнова отметила, что можно рассмотреть вариант экономии на отпуске. Также можно сэкономить на продуктах питания, но не переходить на хлеб и воду, а выбрать другие магазины с более доступными ценами.

7 эффективных способов накопить деньги в любой ситуации Фото: jarmoluk / Unsplash

Консультант посоветовала сделать примерный прогноз темпов роста доходов, так как, скорее всего, человек не будет получать одну и ту же зарплату всю жизнь. Необходимо изучить свою профессиональную сферу и понять, достигли вы зарплатного потолка или нет. То же самое нужно сделать и с остальными источниками доходов. Например, останется ли в будущем подработка или она отпадет.

Не забывайте про свои активы и пассивы, напоминает Файнман. Например, квартиру, которая находится в собственности либо арендуется, автомобиль, земельный участок, гараж. По его словам, ненужные активы, например гараж, где хранится только зимняя резина, можно продать, а вырученные средства положить на депозит.

Смирнова также обратила внимание на то, что можно найти способ увеличить доходность активов. В качестве примера она назвала облигации  , которые можно продать и вложить средства в фонды облигаций. Там доходы с купонов будут реинвестироваться, а налоги станут ниже.

Еще одним важным элементом личного финансового плана Файнман считает финансовую подушку безопасности, которая необходима на случай кризиса.

Как и куда откладывать деньги

Если человек копит на что-то, что планирует купить в течение года, то лучше всего хранить средства в рублях, долларах и евро, чтобы защитить себя от колебаний курса валют. «Проще всего это делать с помощью вкладов в банке или мультивалютных счетов», — советует Краснова.

Если человек откладывает на долгосрочную цель, например на оплату института для ребенка, то к трем валютам можно добавить инвестиции в фондовый рынок. По словам эксперта, 20–30% средств можно вложить в индексные фонды ( ETF  ) или надежные облигации.

Как копить в кризис, если деньги на исходе Фото: JamesQube / Pixabay

Можно каждый месяц откладывать до 10% от зарплаты на накопительный счет. «Имеет значение не сумма, а регулярность. Когда молодой человек начинает копить систематически, в старости он гарантированно будет состоятельным человеком», — сказал Файнман.

Кроме того, нужно раз или два в год инвестировать деньги, говорит консультант. Например, в облигации или акции с дивидендными выплатами. С такой периодичностью инвестировать проще, так как это не отвлекает от основной работы и можно как следует разобраться в вопросе. Или можно купить недвижимость и получать в течение года арендную плату.

Смирнова уверена, что вкладывать средства необходимо в зависимости от выбранной цели. Например, если человек копит на отпуск, то лучше хранить средства на депозите, так как другие инструменты будут более рискованными. Если цель растянута на несколько лет, то также необходимо учитывать, насколько человек готов идти на риск и насколько цель важна. Можно вкладываться в акции и облигации, а их пропорция будет зависеть от приемлемого уровня риска для человека или семьи. Если человек не готов рисковать, то в портфеле будет больше облигаций, а в обратном случае — акций.


Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Биржевой фонд, вкладывающий средства пайщиков в акции по какому-либо принципу (индекс, отрасль или страна) Документ, удостоверяющий имущественное право, который может покупаться и продаваться. Наиболее распространенные ценные бумаги акции, облигации и депозитарные расписки. Акция — удостоверяет долю участия в имуществе компании, включая долю в нераспределенной прибыли. Акции бывают обыкновенными и привилегированными. Обыкновенная акция наделяет владельца правом голоса на собрании акционеров компании, причем количество голосов пропорционально количеству акций. Привилегированная акция наделяет преимущественным правом на распределение прибыли, но не наделяет правом голоса на собрании акционеров. Облигация удостоверяет право на часть долга эмитента, который возник путем размещения этих облигаций. Часто акции и облигации торгуются на специальных торговых площадках — биржах (обращаются на биржах) и являются предметом инвестиций портфельных инвесторов.

Финансовое планирование

Финансовое планирование — алгоритм планирования всех доходов организации и их дальнейшее расходование с целью роста усовершенствования функционировании и роста организации.

 

Основы финансового планирования и его виды

 

В условиях рыночной экономики эффективность работы предприятий и фирм напрямую зависит от правильного и чёткого планирования всех финансовых процессов, ликвидности активов, анализа контрагентов, внутренней и внешней среды фирмы.

 

По временному типу все финансовые планы можно сформировать в три группы:

 

  • Долгосрочные.
  • Краткосрочные.
  • Текущие.

 

Долгосрочные финансовые планы составляются на период свыше 12 месяцев, как правило, это планы от года до 5 лет. Долгосрочное планирование финансовой деятельности включает самые основные аспекты, определяющие долгосрочные стратегии и пути развития предприятия, повышение рентабельности и укрепления внешних связей.

 

Оперативные финансовые планы, а по-другому, краткосрочные – составляются сроком на ближайший год. К понятию оперативных (краткосрочных) планов относят составление финансовых календарей, в том числе налоговых, эффективное планирование поставок поставщиков на текущий год и увеличение ликвидности оборотных средств.

 

К текущим планам относят планирование финансовых операций в текущем периоде (декада, месяц, квартал), анализ эффективности производства, а так же реализации товаров, услуг и работ.

 

 

Значение финансового планирования и Бизнес-План

 

Финансовое планирование является одной из сторон управления организацией. Планирование финансов тесно переплетается со всей хозяйственной деятельностью организации (предприятия, фирмы). Именно поэтому роль бизнес планирования в современной экономической ситуации лишь возрастает ускоренными темпами.

 

Бизнес-план – это документ, несущий в себе основное описание всестороннего планирования развития организации и повышения рентабельности. Такой план составляется не только для внутреннего использования, но и для различных кредиторов и инвесторов, с целью получения дополнительных инвестиций на развитие.

 

Бизнес-план – официальный документ с чёткими расчётами и прогнозированием, включающий основные, общепринятые разделы:

 

  • Резюме (вводная часть и краткое описание фирмы).
  • Описание товаров, услуг и работ.
  • Анализ рынка, конкурентной среды, поставщиков и иных контрагентов.
  • Производственный план.
  • Организационный план, административное планирование и штатное расписание.
  • План сбыта и маркетинговых стратегий.
  • Финансовый план (самая объемная часть документа!).
  • Анализ чувствительности проекта и всевозможных рисков.
  • Нормативно-законодательная база и сопровождение проекта.
  • Заключительная часть, подведение итогов, конечный результат.
  • Приложения и документация.

 

Задачи финансового планирования

 

Выявляют несколько основных задач финансового планирования в организации. К таким задачам относят:

 

  • Обеспечение организации финансовыми ресурсами в полном объеме для успешного функционирования и дальнейшего развития.
  • Анализ наиболее эффективных вложений финансовых ресурсов и оценка рационального использования капитала.
  • Выявление дополнительных резервов, путей увеличения прибыли и поднятия рентабельности.
  • Определение стабильных и рациональных отношений с бюджетом, банками, кредиторами и инвесторами, а так же с внебюджетными фондами и иными контрагентами.
  • Соблюдение интересов инвесторов и всех акционеров.
  • Анализ и контроль финансового состояния организации.

 

 

Финансовое планирование — очень значимая часть в управлении организацией, которая проявляется в следующем:

 

  • Осуществление выработанных стратегий в конкретные показатели финансовой деятельности организации.
  • Бесперебойное обеспечение финансовыми ресурсами всех сторон хозяйственной деятельности организации.
  • Предоставляет наглядное представление жизнеспособности финансовых проектов и полноценно оценивает всю сущность ожидаемых рисков и эффективные пути их обхождения
  • Является гарантом получения дополнительных внешних инвестиционных ресурсов и финансовой поддержки.
  • Стоит отметить, что каким бы чёткими не были бы финансовые прогнозы, они теряют всю свою ценность без проработки производственных решений и маркетинговых стратегий.

 

Качество финансового планирования

 

Очень важно, чтобы финансовое планирование было достаточно качественным и чётким. Оно должно включать реалистичные сроки, верные и безошибочные стратегии, направленные на долгосрочные перспективы. Все критерии платежеспособности в финансовом плане должны обеспечить платежеспособность организации в любое время года, не зависимо от изменения иных критериев и условий внешней среды фирмы.

 

Обязательным условием качества финансового планирования является правильная сбалансированность всевозможных рисков. Так долгосрочные инвестиции, несущие наибольший риск для организации должны финансироваться из собственных финансовых источников

 

В целом весь финансовый план должен быть направлен на обеспечение организации предельной рентабельностью, а именно извлечения максимальной прибыли от всей хозяйственной деятельности организации.

 

Финансовое планирование очень важный, ответственный и трудоемкий процесс, не допускающий ошибок и не верных направлений, поэтому целесообразно доверить финансовое планирование профессионалам, которые имеют многолетний опыт в сфере эффективного бизнес — планирования.

Как написать личный финансовый план / Хабр

Привет, Хабр! Представляю вам перевод двух материалов: Creating a Personal
Financial Plan и How to Write a Personal Financial Plan.

Финансовый план это написанная на бумаге структурированная стратегия по достижению финансового здоровья и выполнению финансовых целей. Создание вашего личного финансового плана позволит не только контролировать финансовую ситуацию, но и улучшит качество жизни за счет снятия неопределенностей во всем что связано с денежными вопросами и будущими потребностями. Хотя вы можете нанять и профессионального финансового консультанта, самостоятельное составление это вполне посильная задача. Большинство экспертов по финансовому планированию советуют придерживаться следующих 6 этапов.

Этап 1: Определить текущую финансовую ситуацию


image

1. Составьте список ваших активов и обязательств. Активы это то чем вы владеете и то что имеет ценность. Обязательства — оценка вашего долга.

  • Активы могут включать в себя деньги и денежные эквиваленты (например депозиты в банке), недвижимость, автомобили, земельные участки, и инвестированные средства, включая акции, облигации и различные страховки.
  • Обязательства могут включать текущие неоплаченные счета и такие задолженности как кредит на машину, квартиру, лечение, обучение и т.д.

image

2. Посчитайте ваше чистое благосостояние. Сложите стоимость всех активов, вычтете из них все обязательства. Ваше текущее чистое благосостояние или текущие чистые активы это и есть стартовая точка для вашего личного финансового плана (ЛФП).

  • Положительные чистые активы означают что у вас больше активов чем обязательств, отрицательные означают противоположное.

image

3. Организуйте запись финансовых данных. Создайте систему учета для внесения туда налоговых вычетов, выписок с банковского счета, договоров страхования, квитанций, завещаний, счетов, решений инвестиционного планирования, решений о пенсионном плане, справок о зарплате, трудовых договоров, закладных и прочих документов, связанных с вашей финансовой жизнью.

image

4. Отслеживайте ваши доходы, расходы или денежные потоки. Это позволит более тщательно изучить куда вы тратите деньги — то есть привычки, которые привели вас с текущему чистому благосостоянию.

Этап 2. Создать финансовые цели


image

1. Установите кратко-, средне-, и долгосрочные цели. Персональное финансовое планирование вращается вокруг целей. Решите для себя, каким должен быть ваш стиль жизни в настоящий момент, в будущем и в отдаленном будущем. Затем создайте план целей, который был бы достаточно всеобъемлющим и охватывал все аспекты вашей жизни:

  • Может оказаться, что ваши кратко-, средне-, и долгосрочные цели зависят друг от друга — например сбережение $100 из личных финансов может способствовать выполнению долгосрочной цели — покупке дома.

image

2. Используйте SMART-подход при формировании целей. Убедитесь что ваши финансовые цели: конкретные (Specific), измеримые (Measurable), достижимые (Attainable), значимые (Realistic/Relevant) и определены в времени (Time-based). Таким образом цели переходят из разряда “мечты” в плоскость фактической реализации.

image

3. Подумайте о ваших финансовых ценностях. Как вы относитесь к деньгам и почему? Чем деньги для вас так важны? Ответы на эти вопросы позволят точнее понять финансовые ценности. Например, может выясниться что деньги нужны т.к. нужно время и ресурсы для международных путешествий. Знание самого себя позволит лучше определить финансовые цели и их приоритет.

image

4. Побеседуйте с семьей. Если у вас есть партнер или другие члены семьи, сделайте из “вашего” финансового плана “семейный” план. Таким образом вы убедитесь что разделяете цели и ценности со всеми.

  • Может выясниться, что приоритеты будут разными. Тогда тщательно все обсудите чтобы прийти к согласию и обоим чувствовать себя комфортно, относительно финансового будущего.
  • Поймите что одни люди могут быть более целеустремленными в вопросах финансов, чем другие. Определите, кто будет отвечать за семейный бюджет или обеспечьте способы совместной деятельности, чтобы каждый мог получить необходимую степень контроля над ситуацией.

image

5. Рассмотрите все цели, даже те которые кажутся не совсем “финансовыми”. Например, путешествие налегке по Европе не кажется финансовой целью, однако ресурсы на такую поездку все таки нужны.

  • Цели развития могут включать дополнительное обучение, развитие лидерских качеств, отправку ваших детей на различное обучение.
  • Тщательно продумайте то как вы планируете получать доходы. Потребуется ли углубление, изменение, расширение какого то функционала.
  • Цели связанные со стилем жизни охватывают все что связано с весельем и развлечением, а также то что обеспечит качество жизни к которому вы стремитесь.
  • Цели связанные с жильем включают аренду, покупку или переезд.
  • Представьте себе стиль жизни после выхода на пенсию и составьте такой набор персональных финансовых целей, которые обеспечат этот уровень жизни.

Этап 3: Определить альтернативные варианты действий


image

1. Изучите варианты действий которые доступны вам в процессе достижения финансовых целей. В целом эти варианты будут объединяться в две группы — использовать существующие ресурсы новыми способами или генерировать новые источники дохода. Для каждой цели определите следует ли вам:

  • Продолжать двигаться в заданном направлении
  • Развить текущую ситуацию
  • Изменить текущую ситуацию
  • Избрать кардинально новый курс.

image

2. Помните что одн и та же цель имеет множество путей достижения. К примеру, для поездки по Европе нужно заменить походы в кофейню на домашний кофе. Это сэкономит около $20 в неделю. В качестве альтернативы можете посидеть с ребенком соседей один раз в неделю.

image

3. Определите как цели влияют друг на друга. Помимо определения альтернативных курсов действий в рамках ваших финансовых целей, нужно понять как эти цели взаимодействуют. Например вы определили путешествия как цель “стиля жизни”. Однако, после анализа становится ясно, что обучение иностранным языкам позволит путешествовать дешевле, или даже стать переводчиком, или открыть бизнес в другой стране.

Этап 4: Оценить альтернативы


image

1. Выберите конкретные стратегии для завершения финансового плана. Примите во внимание жизненную ситуацию, личные ценности и текущую экономическую ситуацию.

  • Подумайте насколько вы сейчас близки к обозначенным целям и насколько эти цели продвинут вас в каждой из выбранных категорий. Видите ли какие то недостатки в отдельных областях? Может стоит присмотреться.
  • Будьте практичны. Пошаговый план будет продвигать вас к обозначенной цели, не делая вас разочарованным или сломленным во время реализации.

image

2. Помните, что любой выбор содержит альтернативные издержки. Альтернативные издержки это то чем вы жертвуете делая выбор. Экономия на чашках кофе ради поездки может отнять у вас возможность приятно провести время, пообщаться с бариста или правильно спланировать день.

image

3. Исследуйте принятые решения как ученый. Соберите столько исследований, сколько сможете и тщательно проверьте данные. Если вы рассматриваете какую то инвестицию, нужно уделить особое внимание соотношению доходности и риска — насколько рискованной является инвестиция и на какое вознаграждение можно рассчитывать в случае успеха. Стоят ли прибыли этих рисков?

image

4. Осознайте что неопределенность это всегда часть процесса. Даже если вы тщательно провели исследование, обстоятельства могут измениться. Экономика может упасть, сокращая инвестиционные возможности. Работа к которой вы стремитесь может сделать вас неудовлетворенным профессионально или лично. Делайте так как считаете правильным и помните что нужно оставить возможность изменить все в будущем.

Этап 5: Создание и воплощение в жизнь Плана финансовых действий

image

1. Посмотрите на ситуацию под широким углом. Теперь, когда вы определили цели, альтернативные пути и оценили эти альтернативы, составьте список стратегий. Оценив текущую ситуацию начинайте думать, какие цели являются наиболее реалистичными.

  • Учитывайте ваше текущее чистое благосостояние. Если обязательства близки или превышают текущие чистые активы, вы захотите предпринять меры для изменения этого соотношения.
  • Хотя вы можете сосредоточиться на взращивании чистых активов, не забывайте, что выплата долгов также является отличной альтернативой. Процентные платежи могут привести к тому, что даже незначительные долги могут со временем стать существенными. Перенос части ресурсов на сокращение долгов может предотвратить серьезные проблемы в будущем.

image

2. Решите, какие цели достигать уже сейчас. Стремитесь к балансу между кратко-, средне- и долгосрочными целями, чтобы с легкостью планировать и на несколько месяцев и на несколько лет.

  • Сосредоточьтесь на постепенном росте. Таким образом вы создадите дорожную карту, которая будет вести вас к планируемым целям.
  • Будьте реалистом. Применить сразу все стратегии разом не получится. Однако выбор сбалансированного ряда целей может их выполнить, а также дорасти до такой точки, где вы сможете взять на себя дополнительные проекты.

image

3. Разработайте бюджет, включающий цели Финансового плана. Из анализа текущего благосостояния вы уже знаете свои чистые активы и обязательства. Включите все это в общий план с принятыми решениями. Возьмите ответственность за эти решения. Если обязались тратить на кофе на $80 в месяц меньше, а вырученные деньги класть на сберегательный счет, включите этот пункт в свой бюджет.

  • Такие цели как нахождение новой работы можно не вписывать в бюджет, однако их следует упомянуть где то в доступном для сравнения месте, как часть вашего рабочего финансового плана.

image

4. Подумайте о найме профессионального финансового консультанта. Может вы и способны принимать финансовые решения самостоятельно, однако у профессионального советника есть преимущество эмоциональной отстраненности.

Этап 6: Просмотрите и скорректируйте ваш Финансовый план


image

1. Отнеситесь к Финансовому плану как к работающему документу. Планирование личных финансов это процесс. Жизнь постоянно меняется и вам необходимо будет постоянно обновлять план, как только меняются обстоятельства или цели.

image

2. Планируйте пересматривать финансовые цели на регулярной основе. Если жизнь меняется очень стремительно (например вы студент), цели можно пересматривать каждые 6 месяцев. Если ваша жизнь более менее стабильна (например взрослый холостяк), план можно пересматривать раз в год.

image

3. Обсудите финансовый план со своим партнером. Если вы находитесь в зрелых отношениях, надеемся вы прошли путь планирования как пара. Когда отношения становятся зрелыми, дискуссия о финансах должна быть частью вашего обсуждения ценностей, целей и планов по достижению этих целей.

Практическое текущее финансовое планирование

Текущее финансовое планирование рассматривается как составная часть перспективного плана и представляет собой конкретизацию его показателей.

Текущее планирование заключается в разработке плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств, планового бухгалтерского баланса, поскольку эти формы планирования отражают финансовые цели организации (предприятия). Все три плановых документа основываются на одних и тех же исходных данных и должны сочетаться друг с другом.

Документы текущего финансового плана составляются на период, равный одному году. Это объясняется тем, что за год в основном выравниваются сезонные колебания конъюнктуры рынка. Для точности результата осуществляют дробление планового периода на более мелкие единицы измерения: полугодие или квартал.

1. План прибылей и убытков

Разработку финансового плана целесообразно начинать с плана прибылей и убытков. Имея данные по прогнозу объема продаж, можно рассчитать необходимое количество финансовых ресурсов. Этот документ показывает обобщенные результаты текущей (хозяйственной) деятельности. Анализ соотношения доходов с расходами позволяет оценить резервы увеличения собственного капитала предприятия. Еще одна функция, выполняемая эти документом — расчет плановых величин различных налоговых выплат и дивидендов.

Разработка плана прибылей и убытков происходит в несколько этапов.

На первом этапе рассчитывается плановая сумма амортизационных отчислений, так как она является частью себестоимости и предшествует плановым расчетам прибыли.

На втором этапе определяется сумма затрат, которая может быть рассчитана двумя способами:

  • традиционным;
  • планированием затрат по центрам ответственности.
При первом способе (традиционном) на основе нормативов составляется система затрат, которая включает основные расходы на сырье и материалы (в соответствии с техническими требованиями), прямые издержки на оплату рабочей силы (научно обоснованные основные ставки заработной платы) и накладные расходы. Стандартные нормы затрат разрабатываются на основе определенной методики. Уровень принятых стандартов позволяет выявить те участки предприятия, которые мешают его эффективному функционированию и препятствуют выпуску конкурентоспособной продукции.

В современных условиях все большее распространение получает процесспланирования затрат по центрам ответственности. Центром ответственности является каждое подразделение предприятия (завод, отдел), руководитель которого несет непосредственную ответственность за издержки данного подразделения. Этот способ позволяет осуществить эффективный контроль путем делегирования ответственности на уровень отдельных подразделений.

Контроль и регулирование осуществляются на основе данных о конкретных планах выполнения производства товаров (работ, услуг) в конкретном центре ответственности. Эти плановые величины называются элементами затрат (или линейными элементами).

Оперативный контроль за расходом дает возможность определить показатель стоимости продаж продукции как основу для разработки годовых планов.

На третьем этапе определяется выручка от реализации продукции. В качестве исходной точки берется прошлогодняя выручка от реализации. Эта величина изменяется в текущем планируемом году в результате изменения:

  • себестоимости сравнимой продукции;
  • цен на реализуемую продукцию предприятия;
  • цен на покупные материалы и комплектующие;
  • оценки основных средств и капитальных вложений предприятия;
  • оплаты труда (в связи с возможной инфляцией).
Для оценки воздействия этих факторов на прошлогоднюю выручку может использоваться метод статистического анализа.

2. План движения денежных средств

Он представляет собой собственно план финансирования, который составляется на год с разбивкой по кварталам. Годовой план движения денежных средств разбивают квартально или помесячно, поскольку в течение года потребность в денежных средствах может значительно меняться и в каком-либо квартале (месяце) может оказаться недостаток финансовых ресурсов. Кроме того, разбивка годового плана на короткие промежутки времени позволяет отслеживать синхронность притоков и оттоков денежных средств ( cash flow — потоки наличности) и ликвидировать кассовые разрывы.

Необходимость подготовки данного документа обусловлена тем, что понятия «доходы» и «расходы», используемые в плане по прибыли, не отражают напрямую действительного движения денежных средств: затраты на реализованную продукцию не всегда относятся к тому же временному периоду, в котором последняя была отгружена потребителю (метод начислений). Кроме того, в плане прибылей и убытков отсутствует информация о направлениях деятельности предприятия.

План движения денежных средств можно составить двумя методами: прямым и косвенным.

Прямой метод  основывается на исчислении притока (выручка от реализации продукции и прочие поступления; доходы от инвестиционной и финансовой деятельности) и оттока (оплата счетов поставщиков, возврат полученных заемных средств и др.) денежных средств. Таким образом подводятся балансы по трем видам деятельности предприятия:

  • основной (текущей) деятельности;
  • инвестиционной деятельности;
  • финансовой деятельности.
После этого рассчитывается итоговый баланс движения денежных средств. Исходным элементом прямого метода является выручка.

Косвенный метод основывается на последовательной корректировке чистой прибыли в связи с изменениями в активах предприятия. Исходным элементом косвенного метода является прибыль.

При расчете величины потоков денежных средств косвенным методом можно руководствоваться следующей схемой:

I. Денежные потоки от основной деятельности

  1. Чистая прибыль
  2. Амортизационные отчисления (+)
  3. Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности
  4. Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и прочих текущих активов
  5. Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности и прочих текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)
Итого: сальдо по текущей деятельности

II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности

  1. Увеличение (-) основных средств и незавершенных капитальных вложений
  2. Увеличение (-) долгосрочных финансовых вложений
  3. Прибыль (+) от продажи долгосрочных активов
Итого: сальдо по инвестиционной деятельности

III. Денежные потоки от финансовой деятельности

  1. Увеличение (+) собственного капитала путем эмиссии новых акций
  2. Уменьшение (-) собственного капитала в связи с выплатой дивидендов и выкупом акций
  3. Увеличение (+) или уменьшение (-) кредитов, займов, облигационных займов, векселей
Итого: сальдо по финансовой деятельности

Суммарное изменение денежных средств должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя плановыми периодами.

Достоинством прямого метода является непосредственный расчет и охват всего денежного потока. Однако вычисления при помощи косвенного метода полнее показывают соотношение движения денежных средств и хозяйственной деятельности предприятия в целом; раскрывают взаимосвязь между планом прибылей и убытков и планом движения денежных средств.

3. Плановый баланс

Заключительным документом финансового плана является плановый бухгалтерский баланс на конец планируемого года, который отражает все изменения в активах и пассивах в результате запланированных мероприятий и показывает состояние имущества и финансов предприятий.

Обычно текущее планирование баланса начинается с планирования активов.

Данные об изменении материальных активов берутся из перспективного плана, финансовых активов — из долгосрочного плана финансирования. Из программ производства, снабжения, продаж определяются размеры запасов. Другие статьи нормируемых оборотных средств планируются на основании прошлого опыта и в соответствии с финансовым планом. Основой для планирования стоимости основных средств являются инвестиционные проекты.

В пассиве баланса изменение собственного капитала рассчитывают исходя из возможности увеличения (уменьшения) капитала на момент составления плана и изменения резервного капитала, образуемого в соответствии с законодательством и учредительными документами. Объем необходимого заемного капитала получают как разницу между активом баланса и собственным капиталом.

Формирование баланса происходит на основании запланированных изменений статей планового баланса предыдущего года, а также плана прибылей и убытков. Необходимо произвести перегруппировку статей актива и пассива планового баланса на основании использования денежных средств (левая часть) и их происхождения (правая часть) по ниже приведенной схеме:

Использование денежных средств Источники денежных средств
I. Увеличение актива
1. Инвестиции в основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения
2. Прирост оборотных средств
I. Уменьшение актива
1. В области основных средств
2. В области оборотных средств
II. Уменьшение пассива
1. Погашение кредитов, займов
2. Сокращение собственного капитала: распределение прибыли в фонд потребления, выплата дивидендов, процентов по облигациям, убытки
II. Увеличение пассива
1. Получение кредитов и займов
2. Эмиссия облигаций
3. Увеличение собственного капитала: эмиссия новых акций, повышение резервов и фондов из прибыли
Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии рекомендуется создание современной системы управления финансами, основанной наразработке и контроле исполнения системы бюджетов предприятий. Система бюджетов включает следующие функциональные бюджеты: бюджет фонда оплаты труда, бюджет материальных затрат, бюджет потребления энергии, бюджет амортизации, бюджет прочих расходов, бюджет погашения кредитов, налоговый бюджет.

Эта система бюджетов полностью охватывает всю базу финансовых расчетов предприятия и является основой построения документов: плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств и планового баланса.

По мере реализации заложенных в текущем финансовом плане мероприятийрегистрируются фактические результаты деятельности предприятия. При этом план является результатом планирования, в то время как отчет о фактических величинах показывает реальное положение предприятия, что необходимо ее руководству для выработки решений.

В результате сравнения фактических показателей с плановыми осуществляетсяфинансовый контроль. При его проведении особое внимание следует уделить следующим моментам:

  • выполнению статей текущего финансового плана для выявления отклонений и причин, которые сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования его руководства на это;
  • определению темпов роста доходов и расходов за прошедший год для выявления тенденций в движении финансовых ресурсов;
  • наличию материальных и финансовых ресурсов, состоянию производственных фондов на начало очередного планового года для обоснования их исходного уровня.
Можно также предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам финансовый план был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В любом случае руководство предприятия должно предпринять необходимые действия: изменить способ выполнения плана или ревизовать положения, на которых основываются документы текущего финансового планирования.
Понятие финансового плана и его виды — Студопедия

Финансовое планирование на предприятии протекает в виде составления финансового плана. Основными продуктом финансового планирования, таким образом, являются финансовые планы.

Финансовый план хозяйствующего субъекта — это документ, который отражает объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направления расходов предприятия, включая платежи в бюджет на планируемый период.

Финансовый план необходим предприятию для того, чтобы заранее знать результаты своей деятельности и организовать рациональное движение финансовых ресурсов в соответствии с выбранной финансовой стратегией.

Главная цель составления финансового плана заключается в согласовании намечаемых расходов по производственному и социальному развитию субъекта хозяйствования с его финансовыми возможностями.

В процессе составления финансового плана осуществляются следующие работы:

  1. определяются источники и объемы собственных финансовых ресурсов предприятия — прибыль, амортизация;
  2. изучается возможность и целесообразность привлечения финансовых ресурсов за счет выпуска ценных бумаг, получение кредитов и т.д.;
  3. выбираются оптимальные для конкретной ситуации формы образования и использования денежных средств, взаимоотношения с банками, вышестоящими организациями и своими работниками;
  4. устанавливаются рациональные пропорции распределения финансовых ресурсов на предприятии на внутрихозяйственные нужды — расширение, удовлетворение социальных потребностей членов трудового коллектива; рассматривается участие в формировании уставных капиталов, покупке ценных бумаг и других операций на финансовом рынке, т.е. вложения денежных средств в другие предприятия;
  5. рассматривается целесообразность капиталовложений;
  6. выявляются внутренние резервы производства и повышения его рентабельности на базе имеющихся материальных и трудовых ресурсов, производственных мощностей, а также перспективы внедрения достижений НТП и совершенствования производства.

Разработка финансового плана включает ряд стадий:


  1. предварительный расчет финансовых показателей и увязка с показателями планов, составленных другими подразделениями предприятия;
  2. разработка проекта финансового плана, основанная на расчете финансовых показателей;
  3. согласование отдельных показателей проекта финансового плана, которые затрагивают взаимоотношения с госбюджетом и банковскими учреждениями;
  4. представление проекта финансового плана руководству предприятия для обсуждения;
  5. утверждение руководством предприятия финансового плана с учетом итогов обсуждения.

Таким образом, разработка финансового плана дает картину финансового развития предприятия.


Финансовый план позволяет обеспечить финансовыми ресурсами хозяйствующий субъект и оказывает влияние на финансовое состояние и экономику предприятия. Это обусловлено следующими обстоятельствами:

  1. в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности предприятия с реальными возможностями и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность;
  2. статьи финансового плана тесно связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия (план производства, план инновационного развития, план материально-технического обеспечения и т.д.).

Следовательно, основным продуктом финансового планирования является финансовый план, показатели которого всегда отражаются в денежном выражении и обосновывают движение финансовых ресурсов на определенный период. Тем самым финансовый план позволяет обеспечить нормальную работу субъекта хозяйствования и его непрерывное функционирование.

Финансовые планы в зависимости от их централизации подразделяются на:

1. централизованные;

2. децентрализованные;

Централизованные финансовые планы обеспечивают движение общегосударственных финансовых ресурсов, фиксируют перераспределительные процессы, осуществляемые финансовой системой государства. По форме они всегда являются сводными планами, отличаются своим содержанием, объектом и сферой движения ресурсов, методами планирования и хозяйствования.

Централизованный финансовый план содержит следующие существенные признаки:

  1. объект — общегосударственные ресурсы, формируемые и распределяемые на макроуровне;
  2. охват — сфера финансовой деятельности государства и его финансовые взаимоотношения с субъектами хозяйствования;
  3. основная цель — обоснование финансовой политики государства на этот период.

Количество централизованных финансовых планов, их форма и содержание зависят от построения финансовой системы соответствующего государства и ее отдельных звеньев. Централизованные финансовые планы играют важную роль в государственном регулировании экономических и социальных процессов. Они позволяют принимать обоснованное решение по использованию косвенных методов регулирования экономики, которые позволяют предвидеть конечные результаты и последствия.

Главным централизованным финансовым планом, распространённым во всех государствах, является государственный бюджет. Необходимость его разработки вызвана потребностью определения источников и объема денежных ресурсов государства, их рационального распределения и использования для удовлетворения общегосударственных потребностей.

Бюджет разрабатывается в форме баланса, в котором планируются все доходы и расходы на текущий период в соответствии с программой социально-экономического развития страны и ее регионов. Особое внимание уделяется полной аккумуляции источников поступления доходов, рациональному распределению бюджетных ассигнований и бездефицитному сбалансированию бюджета.

Бюджет – это основной финансовый план формирования и использования денежных ресурсов для обеспечения функций государства, его социального и экономического развития, имеющий силу закона.

В отличие от других финансовых планов бюджет проходит несколько стадий: стадию бюджетного планирования, стадию рассмотрения, утверждения проекта бюджета в установленном порядке.

Бюджетное планирование – это часть финансового планирования, имеющая свои особенности. В ходе бюджетного планирования на основе прогнозных показателей социально-экономического развития республики, основных направлений бюджетно-финансовой, денежно-кредитной и налоговой политики определяется объём бюджета, его доходы и расходы.

Составление проекта бюджета исключительно находится в компетенции правительства (в первую очередь – Минфин) и местных исполнительных органов (финансовые управления и отделы).

Бюджетное планирование в республике, как и весь бюджетный процесс, включает составление, рассмотрение, утверждение и исполнение бюджета. Этот процесс регламентируется Конституцией РБ, актами Президента, Бюджетным кодексом РБ.

Кроме того, составляется консолидированный бюджет, который включает совокупность бюджетов РБ, а также составляется сводный финансовый план государства, который отражает совокупность всех финансовых планов в комплексе. В нём отражаются не только централизованные финансовые ресурсы, но и децентрализованные.

Децентрализованные финансовые планы составляются на уровне конкретного юридического лица, т.е. субъекта хозяйствования.

Если субъект хозяйствования имеет на своём балансе учреждения непроизводственной сферы (детские сады, санатории), то составляются отдельные планы, которые имеют форму сметы расходов. Форма сметы расходов утверждается Минфином и в ней отражаются планируемые расходы на год в соответствии с принятой экономической бюджетной классификацией.

Смета расходов составляется на основе производственных показателей.

Различают следующие виды смет:

  1. индивидуальные;
  2. общие;
  3. сводные;
  4. на централизованные мероприятия.

Индивидуальные сметы составляются отдельно для каждого учреждения, общие – для группы однотипных учреждений.

Сводная смета отражает расходы на учреждения одного ведомства. Она составляется на основе индивидуальных и общих смет.

Смета расходов на централизованные мероприятия составляется в случае каких-либо разовых мероприятий.

Финансовое планирование на уровне субъектов хозяйствования бывает следующих видов:

  1. ведомственное;
  2. отраслевое;
  3. территориальное;
  4. программное.

Ведомственное – это планирование по министерствам и ведомствам.

Отраслевое – по отдельным отраслям.

Территориальное – процесс формирования и использования ресурсов по каждому территориальному региону (району, области, республике).

Программное необходимо для обеспечения финансовыми ресурсами отдельных целевых программ, которые приняты в соответствии с проводимой финансовой политикой.


Показатели финансового плана

Сущность и основы финансового плана

Определение 1

Финансовый план представляет собой обобщенный документ планового характера, в котором отражается поступление и расход денежных средств компании.

Финансовые планы могут быть краткосрочного характера, составляемые на срок до одного года и долгосрочного характера, на срок более одного года.

Финансовый план состоит из операционных и капитальных бюджетов, которые включают прогноз финансовых ресурсов на перспективу.

Финансовый план в масштабах страны составляют в виде баланса доходов и расходов по кварталам и году.

Финансовый план представляет собой баланс расхода и дохода, по этой причине его необходимо включать три разных составляющих:

  • доходы и поступления финансов, включающие выручку и доходы от прочих операций,
  • расход и отчисления, включая затраты по реализации готовых изделий, капитальным вложениям, ренты.
  • расчеты во взаимоотношениях с бюджетом, банковскими учреждениями, внебюджетными фондами в виде налога на прибыль, налога на имущество, оплаты за коммунальные услуги и др.

Готовые работы на аналогичную тему

Основой для составления финансовых планов являются договора с потребителями и поставщиками, нормативы, которые утверждены законодательством, ставки налогов, то есть расчет налогооблагаемой базы и использование ставок, нормы по амортизационным отчислениям, процентные ставки по банковскому кредиту.

Финансовый план может быть оперативным, текущим и стратегическим. Оперативные планы составляются на уровне цеха, участка, бригады или отдела.

Текущие планы составляются цехами, лабораториями, функциональными отделами. Стратегические планы составляют функциональными отделами (отдел маркетинга, финансовый или технический отдел).

Замечание 1

Законодательством не предусмотрены формальные указания по составлению финансового плана, но осуществляется косвенное его регулирование.

В основном малые предприятия разрабатывают лишь оперативные планы, поскольку не всегда могут рассчитать на определенную перспективу состояние ресурсов, выручку и др. Средними предприятиями, как правило, разрабатываются оперативные и текущие планы для того чтобы расширять сферу деятельности и закреплять свои позиции на рынке.

Основная цель разработки финансового плана компании представлена наиболее эффективным использованием прибыли и определением дешёвых заемных или привлеченных ресурсов.

Перспективные, текущие и оперативные планы разрабатываются крупными предприятиями, концертными и компаниями. Основная цель представлена освоением рынка (внутреннего и зарубежного), выпуском новых видов изделий, наиболее эффективным использованием свободного капитала, оптимизацией системы налогообложения.

Основные показатели финансового плана

Определение 2

Основным показателем финансового плана является плановая выручка. Значение плановой выручки применяется для того, чтобы определить план на прибыль от продажи, отчисления бюджет.

Обоснованность расчета плановой выручки в большей степени зависит от реальности основного источника поступления денег. Выручка равна произведению количества продукции на цену продукции. Для того чтобы определить плановую выручку, необходимо определить количество реализованной продукции и ассортимент.

Для вычисления плановой выручки важно знать цену, в соответствии с которой будет продана товарная продукция.

Вторым показателем являются плановые затраты по реализуемой продукции. Значение данных затрат необходимо для определения последующего размера плановой прибыли от продажи. Прибыль определяется выручкой минус затраты.

При планировании балансовой прибыли определяют планируемую выручку от реализации за вычетом планируемых затрат по реализации. Определение плановой прибыли представляет собой выявление внутрихозяйственных резервов производства через более рациональное использование фондов производства.

Следующим показателем является планируемый размер амортизации. Для того чтобы его рассчитать амортизацию, важную сгруппировать основные фонды компании в соответствии с видами и группами, в зависимости от которых действуют основные нормы амортизационных отчислений.

Впоследствии определяют среднегодовую стоимость основных средств и умножают на устанавливаемую норму амортизации.

Состав финансового плана

Финансовый план состоит из нескольких документов:

  • отчёта о прибылях и убытках, отражающего операционную деятельность предприятия в намеченный период времени.
  • плана баланса,
  • отчета о движении денежных средств.

С помощью отчета о прибылях и убытках можно определить размер полученной прибыли за определенный промежуток времени. Основная цель формирования отчета о прибыли заключается в формах представления результата деятельности компании с позиции прибыльности.

Данная часть включает несколько разделов: сумма реализации, себестоимости реализованных изделий или услуг, сумма операционных затрат на получение прибыли или убытка до уплаты налогов.

В большинстве случаев данный план отражает сумму, которая получается после выплаты налогов.

Отчет о прибыли является наиболее важным показателем финансового анализа. С помощью плана баланса демонстрируется финансовое состояние предприятия на конец определенного промежутка времени. После такого анализа можно сделать выводы об увеличении активов или устойчивого финансового состояния предприятия за определенный период времени.

С помощью отчета о движении денежных средств характеризуется формирование или отток денежной наличности, а также остаток денежных средств предприятия в динамике.

Отчет о денежных средствах не включает амортизацию, хотя она является расходной статьей. Это обусловлено тем, что амортизация не является денежным обязательством.

Завершающая часть финансового плана чаще всего включает анализ безубыточности, который демонстрирует объем продаж для своевременного погашения денежных обязательств компании. С помощью этого анализа получается оценка суммы продаж, необходимой для отсутствия убытков у компании.

90000 Financial Planning — Definition, Objectives and Importance 90001 90002 Definition of Financial Planning 90003 90004 Financial Planning is the process of estimating the capital required and determining it s competition. It is the process of framing financial policies in relation to procurement, investment and administration of funds of an enterprise. 90005 90002 Objectives of Financial Planning 90003 90004 Financial Planning has got many objectives to look forward to: 90005 90010 90011 90012 Determining capital requirements- 90013 This will depend upon factors like cost of current and fixed assets, promotional expenses and long- range planning.Capital requirements have to be looked with both aspects: short- term and long- term requirements. 90014 90011 90012 Determining capital structure- 90013 The capital structure is the composition of capital, i.e., the relative kind and proportion of capital required in the business. This includes decisions of debt- equity ratio- both short-term and long- term. 90014 90011 90012 Framing financial policies 90013 with regards to cash control, lending, borrowings, etc. 90014 90011 A finance manager 90012 ensures that the scarce financial resources are maximally utilized in the best possible manner 90013 at least cost in order to get maximum returns on investment.90014 90027 90002 Importance of Financial Planning 90003 90004 Financial Planning is process of framing objectives, policies, procedures, programmes and budgets regarding the financial activities of a concern. This ensures effective and adequate financial and investment policies. The importance can be outlined as- 90005 90032 90011 Adequate funds have to be ensured. 90014 90011 Financial Planning helps in ensuring a reasonable balance between outflow and inflow of funds so that stability is maintained.90014 90011 Financial Planning ensures that the suppliers of funds are easily investing in companies which exercise financial planning. 90014 90011 Financial Planning helps in making growth and expansion programmes which helps in long-run survival of the company. 90014 90011 Financial Planning reduces uncertainties with regards to changing market trends which can be faced easily through enough funds. 90014 90011 Financial Planning helps in reducing the uncertainties which can be a hindrance to growth of the company.This helps in ensuring stability an d profitability in concern. 90014 90027 90046 90046 90046 90002 90012 90013 Authorship / Referencing — About the Author (s) 90003 90053 90054 90055 The article is Written By Prachi Juneja and Reviewed By 90012 Management Study Guide Content Team 90013. MSG Content Team comprises experienced Faculty Member, Professionals and Subject Matter Experts. We are a 90012 ISO 2001 діє до: 2015 Certified Education Provider 90013.To Know more, click on About Us. The use of this material is free for learning and education purpose. Please reference authorship of content used, including link (s) to ManagementStudyGuide.com and the content page url. 90060 90061 90046 90046 .90000 FINANCIAL PLAN | definition in the Cambridge English Dictionary 90001 FINANCIAL PLAN | definition in the Cambridge English Dictionary 90002 Thesaurus: synonyms and related words .90000 Financial plan dictionary definition | financial plan defined 90001 90002 An outline of a person or family’s financial goals and the steps that are necessary to reach them. The goals can include establishing a cash reserve for emergencies, purchasing a home, funding children’s education, or setting up a retirement account. 90003 90002 In order to establish a financial plan, it is important to gather current financial data. Then the data must be analyzed in conjunction with the goals that have been selected.Alternatives should be evaluated and decisions made. The plan must be monitored to make sure that it is being implemented correctly. 90003 90002 A financial planner can be hired to set up a financial plan. A planner can be effective in helping examine current savings, investment, and insurance strategies along with budgeting practices. A planner also helps evaluate retirement planning efforts and tax planning. Financial professionals who may work as financial planners including accountants, life insurance advisors, stockbrokers, investment advisors, and attorneys specializing in tax or financial planning.Some people have a more general professional background and are simply financial planners. 90003 90002 Several organizations for financial planners give out professional designations that are designed to set their members apart from others who call themselves financial planners but may not have as strong quali- fications. The Certified Financial Planner Board of Standards Inc. of Denver, Colorado issues a certified financial planner (CFP) designation. Those who hold the CFP designation must past a test, have minimum education and experience levels, and promise to adhere to ethical standards.90003 90002 Financial planners use a variety of methods to charge for their services. Some fee-based financial planners charge an hourly rate or a flat rate for their advice. They do not earn a commission for investments that their clients purchase. Some financial planners charge a percentage of the assets under management. Other financial planners make their money through commissions they earn when an investment they recommend is purchased by their client. Some financial planners may be compensated through a combination of fees and commissions.90003.90000 Corporate financial planning financial definition of Corporate financial planning 90001 In 2018, Beaver was named senior vice president of corporate financial planning and analysis.His responsibilities will include oversight of SEC and other external reporting, accounting policy, corporate financial planning, and delivering insights and analysis to AXIS’s business segments.Most recently at DISH Network Corporation, Swain has served as senior vice president and chief financial officer since October 2014 року, senior vice president of Programming from April 2014 to October 2014 as well as vice president of Corporate Financial Planning and Analysis since joining the company in 2011 року.Based at Eastcote, near Solihull, the firm specialises in private client and corporate financial planning.Mitchell reports to Christina Zamarro, who has taken on expanded responsibilities as vice president of corporate financial planning and analysis and investor relations.Before his current role, he served as senior vice president of corporate financial planning and analysis and mergers and acquisitions finance and as senior vice president and CFO of McKesson Medical-Surgical.In addition to providing high quality personal advice on Wealth Management, Janine assists businesses in the increasingly complex area of ​​corporate financial planning.Turner is chief strategy officer for Banc of California, with responsibility for strategic planning, development of the annual operating plan, corporate financial planning, budgeting, mergers and acquisitions, investor relations and capital offerings.You will need to be guided through this by an independent financial adviser who specialises in corporate financial planning, as getting it wrong can lead to significant inheritance tax for the deceased’s estate and for the potential of the surviving directors to end up sharing a seat on the board with the beneficiary of the deceased’s estate.Prior to his tenure at Emerald Performance Materials, Gotch served in corporate financial planning and analysis and general management roles at Emerald predecessor companies Lubrizol, Noveon and BFGoodrich, as well as at several plant operating units in the USWhen looking at corporate financial planning, as with personal finances, a business owner needs to establish what they seek to achieve. .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *