К финансовым планам относят: Тест: Ответы на тесты по бухгалтерскому управленческому учету

Содержание

Тест: Ответы на тесты по бухгалтерскому управленческому учету

Тема: Ответы на тесты по бухгалтерскому управленческому учету

Раздел: Бесплатные рефераты по бухгалтерскому управленческому учету

Тип: Тест | Размер: 29.43K | Скачано: 319 | Добавлен 03.06.10 в 08:13 | Рейтинг: +13 | Еще Тесты

Вопрос 1. Маржинальный доход представляет собой:

1. сумму превышения фактической прибыли над суммой платежей в бюджет от фактической прибыли

2. сумму превышения нормативного значения затрат над их фактическим значением

Ответ: 3. сумму превышения выручки от реализации над суммой переменных затрат в себестоимости

реализованной продукции

 

Вопрос 2. Создание центров ответственности позволяет на крупных предприятиях:

Ответ: 1. децентрализовывать ответственность за прибыль

2. осуществлять контроль за дисциплиной труда

3. осуществлять контроль за техникой безопасности и загрязнением окружающей среды

 (Шеремет А.Д. р. 17,  17.3)

 

Вопрос 3. Управленческий учет отличается от финансового учета тем,  что служит:

Ответ: 1. Для внутренних пользователей,  обеспечивает управленческий аппарат информацией для

планирования,  собственно управления и контроля за деятельностью организации.

2. Для внешних пользователей.

3. Обеспечивает управленческий аппарат информацией для планирования,  собственно управления и контроля

за деятельностью организации.

В финансовом учете отражается наличие и движение всех запасов продукции,  а в управленческом учете

отражается планомерный процесс формирования затрат на производстве всей продукции и себестоимости

отдельных изделий,  контроль за снижением себестоимости продукции,  выявление резервов ее снижения.

 

Вопрос 4. Организация управленческого учета на предприятии:

Ответ: 1. зависит от решения администрации

2. строго обязательна

3. обязательна не для всех типов предприятий

 

Вопрос 5. Источниками информации управленческого учета в отличие от финансового учета могут быть:

Ответ: 1. Данные производственного учета,  данные оперативного бухучета,  любые документы бухучета либо

разрабатываемые в организации документы,  связанные с затратами и калькуляцией себестоимости.

2. Любые документы бухучета либо разрабатываемые в организации документы,  связанные с затратами и

калькуляцией себестоимости.

3. Данные производственного учета,  данные оперативного бухучета.

п.19 Положения  по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации

 (утверждено приказом Минфина России от 29.07.98 N 34н и вступило в силу с 1 января 1999 г.)

 

Вопрос 6. Верно ли утверждение,  что система «стандарт — кост» наиболее эффективна при использовании

гибких бюджетов

1. Нет.

Ответ: 2. Да.

 

Вопрос 7. Основным объектом управленческого учета является:

1. Носители затрат  (продукт) либо продукция,  выпущенная из производства в отчетном месяце,  или

«товарный» выпуск продукции,  а также незавершенное производство.

2. Место возникновения затрат (цеха).

Ответ: 3. Место возникновения затрат (цеха),  носители затрат  (продукт) либо продукция,  выпущенная из производства в отчетном месяце,  или «товарный» выпуск продукции,  а также незавершенное производство;

Место возникновения — когда издержки производства группируются и учитываются по структурным единицам и

подразделениям, в которых происходит первоначальное потребление производственных ресурсов; носители

затрат — когда издержки производства группируются и учитываются по видам

продукции (работ, услуг), предназначенным для реализации на рынке

 

Вопрос 8. Какой вариант нормативного учета затрат может выбрать организация:

1. Вариант по форме № 4

2. Вариант по форме №1

Ответ: 3. Существует один нормативный метод и никакой более.

 

Вопрос 9. Система учета по центрам ответственности необходима в условиях:

1. только стандартного

2. только нормативного

Ответ: 3. Либо нормативного,  либо стандартного.

 

Вопрос 10. Преимущества использования системы «стандарт — кост» состоят в том,  что она:

1. Осуществляет контроль деятельности предприятия.

Ответ: 2. Осуществляет планирование и контроль деятельности предприятия.

3. Осуществляет планирование деятельности предприятия.

 

Вопрос 11. Первым в процедуре оперативного планирования:

1. Бюджет доходов и расходов

2. План производства

Ответ: 3. План продаж

4. Бюджет инвестиций  (План капитальных затрат)

5. Бюджет движения денежных средств  (План денежных потоков)

 

Вопрос 12. Центры финансовой отчетности  —  это:

Ответ: 1. структурные единицы предприятия,  для которых формируются планы и которые отчитываются за

результаты их выполнения

2. структурные единицы предприятия,  которые отчитываются за остаток наличных денежных средств

См. Бюджет движения денежных средств

 

Вопрос 13. Центр ответственности представляет собой:

Ответ: 1. Структурные подразделения,  которым выделены в определенные полномочия и ответственные за

принятие решений.

2. Структурные подразделения,  ответственные за принятие решений.

3. Структурные подразделения,  которым выделены в определенные полномочия.

 

Вопрос 14. Нормативными являются затраты:

1. учитываемые по нормам потребляемого ресурса.

Ответ: 2. учитываемые по нормам или нормативным значениям потребляемого ресурса.

3. учитываемые по нормам.

 

 

Вопрос 15. Какую систему бухгалтерского учета использует управленческий учет?

1. Cистему анализа,  которая интегрирует в себе различные подсистемы и методы управления и подчиняет их

достижению одной цели.

2. Cистему контроля,  которая интегрирует в себе различные подсистемы и методы управления и подчиняет их

достижению одной цели.

Ответ: 3. Cистему управления производством,  которая интегрирует в себе различные подсистемы и методы

управления и подчиняет их д

Тема 7. Организация управленческого учета на предприятии

Тема 5. Методы управленческого учета

1. Какие расходы можно условно отнести к постоянным:

а) не запланированные до начала изготовления продукции;

б) направленные на получение дохода;

в) не изменяющиеся в зависимости от изменения объема про­изводства;

г) изменяющиеся в зависимости от изменения объема произ­водства?

2. В основе деления затрат на постоянные и переменные ле­жит:

а) номенклатура выпускаемой продукции;

б) роль затрат в технологическом процессе производства про­дукции;

в) зависимость затрат от объема производства;

г) место возникновения затрат.

3. Затраты для принятия управленческих решений классифи­цируют по следующим группам:

а) основные, накладные;

б) переменные, постоянные;

в) входящие, истекшие;

г) вмененные, инкрементные, прямые, косвенные.

4. Затраты на ксерокопирование являются:

а) постоянными;

б) переменными;

в) переменными для одних организаций и постоянными для других организаций.

5. Расходы, которые следует отнести к затратам (каждый вид расходов должен фигурировать в ответе только один раз):

а) переменным_______________

б) постоянным_______________

материалы; аренда; коммунальные платежи; сдельная заработная плата основных производственных рабочих; плата за освещение и отопление; оплата электроэнергии на технологические нужды; комиссионные; заработная плата специалистов и служащих; амортизация; транспортные расходы; страхование; заготовительные расходы.

Тема 6. Бюджетирование

1. Период планирования — это:!

а) временной промежуток, на который составляются и в тече­ние которого реализуются планы;

б) временной промежуток, в течение которого менеджеры предприятия составляют и согласовывают план;

в) временной промежуток для подготовки прогнозного ба­ланса.

2. Для контроля за производственной деятельностью органи­зации применяют бюджеты:

а) текущие;

б) месячные;

в) скользящие.

3. При разработке финансовых бюджетов ставят цель:

а) получить бухгалтерские точные финансовые документы;

б) определить потребность в финансировании и дать оценку общего состояния предприятия на бюджетный период;

в) сравнить фактические результаты с запланированными.

4. Основой для разработки финансовых бюджетов выступают следующие бюджеты:

а) скользящие;

б) оперативные;

в) текущие;

г) операционные.

5. Структура бюджета:

а) строго регламентирована законодательством;

б) предполагает сбалансированность доходов и расходов;

в) зависит от объекта планирования, размера организации и степени квалификации разработчиков;

г) устанавливается на предприятии.

6. Правильны ли следующие утверждения:

а) операционные бюджеты — бюджеты по центрам ответст­венности — Да;

б) при разработке бюджетов производства обычно учитывают теоретическую мощность — Нет?

7. Какие способы определения оценок лежат в основе разра­ботки бюджета продаж:

а) экспертная оценка и факторный анализ;

б) способ корректировок, статистический прогноз;

в) экспертная оценка и статистический прогноз;

г) ни один из вышеприведенных.

8. В основе составления гибкого бюджета лежит деление за­трат на:

а) прямые и косвенные;

б) переменные и постоянные;

в) затраты на продукт и расходы периода;

г) единовременные и периодические.

9. Планирование на период до одного года можно охаракте­ризовать как:!

а) текущее;

б) тактическое;

в) стратегическое;

г) перспективное.

10. Генеральный бюджет — это:!

а) совокупность планов, составленных для предприятия в целом;

б) совокупность планов, составленных для основных произ­водственных подразделений предприятия;

в) операционный финансовый план.

11. К финансовым планам относят:!

а) план общехозяйственных расходов;

б) бюджет производственной себестоимости;

в) план продаж;

г) прогнозный баланс.

12. Бюджет, который составляется не для конкретного уровня деловой активности, а для определенного его диапазона, называ­ют:

а) гибкий;

б) статический;

в) операционный;

г) финансовый.

13. Процедура планирования начинается с составления:!

а) плана коммерческих затрат;

б) бюджета продаж;

в) плана производства;

г) бюджета инвестиций.

14. Начинают процесс сметного планирования с разработки бюджета (сметы):

а) производства;

б) накладных расходов;

в) себестоимости реализованной продукции;

г) продаж.

15. Заключительным этапом сметного планирования будет подготовка сметы (бюджета):

а) прибылей и убытков;

б) общехозяйственных расходов;

в) капитальных затрат;

г) движения денежных средств.

16. Чтобы оценить количество прямых материалов, которое не­обходимо закупить, должен быть подготовлен текущий бюджет:

а) коммерческих расходов;

б) продаж;

в) производства;

г) общепроизводственных расходов.

17. Для оценки количество материалов, которое необходимо закупить, следует подготовить следующий текущий бюджет:

а) продаж;

б) производства;

в) использования материалов;

г) коммерческих расходов.

18. Детализированная смета предполагаемых производствен­ных затрат, отличных от затрат прямых материалов и прямых за­трат труда, которые должны иметь место для выполнения плана производства в будущем периоде, есть:

а) бюджет общих и административных расходов;

б) общий бюджет;

в) бюджет общепроизводственных расходов;

г) бюджет капитальных расходов.

19. Бюджет денежных средств должен быть подготовлен до то­го, как один из следующих документов может быть разработан:

а) бюджет продаж;

б) прогнозный отчет о финансовом положении;

в) бюджет капитальных расходов;

г) прогнозный отчет о прибылях и убытках.

20. Для разработки бюджета производства необходимой ин­формацией является:

а) плановый объем реализации и величина запасов;

б) плановый объем реализации и величина коммерческих расходов;

в) величина запасов и величина административных расходов;

г) величина запасов и объем реализации за предыдущий год.

21. В процессе подготовки оперативного бюджета последним шагом является составление прогнозного:

а) бухгалтерского баланса;

б) отчета о прибылях и убытках;

в) отчета о движении денежных средств;

г) ни одного из названных выше.

22. Какие процедуры предшествуют разработке бюджета на­кладных расходов:

а) изучение ассортимента выпускаемой продукции;

б) изучение количества производимой продукции и ее трудо­емкости;

в) классификация накладных расходов на прямые и косвен­ные;

г) классификация накладных расходов на постоянные и пере­менные?

23. Количество материалов, которое необходимо закупить, бу­дет равно бюджетному количеству использованных материалов:

а) плюс начальные запасы и минус запланированные конеч­ные запасы материалов;

б) плюс запланированные конечные запасы материалов и ми­нус начальные запасы материалов;

в) оба из вышеназванных будут верны;

г) плюс запасы на начало периода и плюс запасы на конец пе­риода.

24. Функция бюджета как средство контроля и оценки дея­тельности организации раскрывается, когда подготовлен бюджет:

а) оперативный;

б) статичный;

в) гибкий;

г) финансовый.

25. В список возможных отчетов для «центра расходов» вхо­дят в том числе следующие:

а) план производства;

б) бюджет движения денежных средств;

в) план общехозяйственных расходов;

г) бюджет доходов и расходов.

26. Балансовое уравнение запасов имеет следующий вид:

а) Запасы на начало периода + Поступление запасов в тече­ние периода = Выбытие запасов в течение периода + Запасы на конец периода;

б) Запасы на начало периода + Запасы на конец периода = Выбытие запасов в течение периода + Поступление запасов в течение периода;

в) Запасы на начало периода + Поступление запасов в тече­ние периода = Выбытие запасов в течение периода — Запасы на конец периода.

27. Конечное сальдо может быть отрицательным в бюджете:

а) производства;

б) коммерческих расходов;

в) движения денежных средств;

г) доходов и расходов.

28. Бюджет — это:

а) форма планового расчета потребностей предприятия в ре­сурсах;

б) операционный финансовый план, отражающий расходы и поступления средств от операционной, инвестиционной и фи­нансовой деятельности предприятия;

в) обобщенный документ, отражающий поступление и расхо­дование денежных средств;

г)прогноз будущих финансовых операций.

29. Процесс составления организацией бюджета называется:

а) корректировкой смет;

б) планированием;

в) бюджетным циклом;

г)текущим контролем.

30. Доходы и расходы, исчисленные из запланированного объема реализации, включают в бюджет:

а) гибкий;

б) статический;

в) операционный;

г)финансовый.

31. Доходы и затраты, скорректированные на фактический объем реализации, включают в бюджет:

а) гибкий;

б) статический;

в) операционный;

г)финансовый.

Тема 7. Организация управленческого учета на предприятии

1. Успешная деятельность предпринимательской деятельности за­висит от:

а) регулирования хозяйственной деятельности;

б) эффективной системы управления расходами;

в) имиджа фирмы.

2. Основные принципы формирования информации о расходах (за­тратах) закреплены в:

а) ПБУ 10/99, гл. 25 НК РФ;

б) учетной политике;

в) Уголовном кодексе РФ.

3. Нормативно-правовые и законодательные акты, регулирующие управленческие расходы (затраты), различают:

а) прямого действия;

б) промежуточного направления и косвенного назначения;

в) все, вместе взятое.

4. Основной задачей нормативно-правовой и законодательной ба­зы является:

а) привлечение к ответственности виновных лиц;

б) создание нормативно-правовой базы;

в) организация контроля, планирования и прогнозирования экономической деятельности организации на законодатель­ной и нормативной основе.

5. Необходимость ведения управленческого учета определяется:

а) надзорными органами;

б) законодательной и нормативной базой;

в) администрацией самого предприятия.

6. Требования к ведению управленческого учета прописаны в:

а) нормативно-правовых, законодательных актах и стандартах бухгалтерского учета;

б) Законе о «Бухгалтерском учете»;

в) Уголовном кодексе РФ.

7. Имеются ли прямые законодательные акты, регулирующие орга­низацию управленческого учета?

а) Да.

б) Нет.

8. Менеджеры для организации планирования, контроля и прогно­зирования использования ресурсов руководствуются:

а) косвенными нормативно-правовыми и законодательными ак­тами;

б) нормативно-правовыми и законодательными актами прямого действия;

в) все, вместе взятое.

9. Гражданский кодекс РФ регулирует в области управленческо­го учета:

а) трудовые споры и отношения;

б) правовое положение участников гражданского оборота;

в) уголовную ответственность.

10. Административное правонарушение — это:

а) противоправное, виновное действие (бездействие) физиче­ского или юридического лица;

б) превышение своих полномочий и обязательств в корыстных целях;

в) вымогательство и сговор с заинтересованными лицами.

11. Видами административного наказания за правонарушения явля­ются:

а) предупреждения, административный штраф, возмездное изъ­ятие и конфискация орудия совершения или предмета адми­нистративного правонарушения;

б) лишение специального права, предоставленного физическо­му лицу, административный арест, административное выдво­рение за пределы России иностранного гражданина или без гражданства, дисквалификация, административное приоста­новление деятельности;

в) все вместе взятое.

12. Административные правонарушения и наказания за них приво­дят к:

а) сокращению финансового результата;

б) снижению условий активности деятельности организации и снижению капитализации действующего капитала;

Читайте также:


Рекомендуемые страницы:

Поиск по сайту

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В КОМПАНИИ | ЭКОНОМИКА И БИЗНЕС: теория и практика

Сорокина К. О. Финансовое планирование в компании // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2016. – №5. – С. 162-166.

В наше время рост рыночной экономики и наличие высокой конкуренции повышают роль и актуальность процесса планирования для хозяйствующего субъекта. Для чего необходимо планирование? Оно необходимо для того, чтобы возможно было заранее предвидеть ситуации, которые могут неблагоприятно отразиться на деятельности предприятия, предусмотреть возможные риски и провести конкретные мероприятия по их снижению. Процесс планирования способствует возможности согласовать текущую деятельность компании, образовав тем самым систему, поддерживающую эффективное функционирование предприятия. Основной элемент системы планирования — это финансовое планирование. Оно является составной частью всего процесса планирования и соответственно управленческого процесса.

Процесс финансового планирования разделяется на несколько этапов. Первый этап представляет собой анализ финансовых показателей за предыдущий период. Для этого необходимы основные финансовые документы предприятия: бухгалтерский баланс, отчеты о движениях денежных средств и отчеты о прибылях и убытках [1]. Перечисленные документы играют огромную роль в финансовом планировании, потому что содержат данные для анализа и расчета финансовых показателей предприятия и служат фундаментом для построения прогноза данных документов.

Баланс компании входит в список документов финансового планирования, а отчетный бухгалтерский баланс является исходной базой первого этапа планирования. В западных странах при проведении финансового планирования используется внутренний баланс, в состав которого входит более достоверная информация для пользования внутри компании. Внешний баланс составляется для определенных целей (создание резервного капитала, налогообложение и т. д.) и обычно иллюстрирует уменьшение размеров прибыли.

Второй этап состоит из основных прогнозных документов: движение наличности, отчет о прибылях и убытках, прогноз баланса, которые относятся к финансовым планам и входят в структуру бизнес-плана предприятия [2].

Третий этап необходим для уточнения и конкретизации показателей прогнозных документов с помощью составления текущих финансовых планов.

Финансовое планирование завершается практическим внедрением финансовых планов и контролем процесса их выполнения.

Основным инструментом финансового планирования является финансовый план компании. Он может иметь разную форму представления, а также разное значение в зависимости от характера, объекта и промежутка планирования. Финансовый план обеспечивает взаимодействие доходов и расходов в соответствии со связью показателей развития и финансовыми ресурсами компании.

Финансовое планирование состоит из трех подсистем:

– стратегическое финансовое планирование;

– текущее финансовое планирование;

– оперативное финансовое планирование

Каждой подсистеме соответствуют определенные формы финансовых планов и промежутки времени, на которые делятся эти планы. Все уровни финансового планирования тесно взаимосвязаны и осуществляются в определенной последовательности.

Важную роль в финансовом планировании играет промежуток времени, в котором происходит оценка финансовых показателей предприятия. Согласно этому критерию классификации, планирование бывает долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным (годовые планы, кварталы, месяцы и декады).

Долгосрочное планирование представляет собой планирование в длительном промежутке времени: от трех до десяти и более лет. Такими периодами разрабатываются стратегические планы развития компании. Долгосрочное планирование соответствует привлечению долгосрочных источников финансирования и представляется в виде инвестиционного проекта. Однако долгосрочное и стратегическое планирование — понятия не идентичные. В условиях рыночной экономики стратегическое планирование бывает долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным.

Стратегическое планирование помогает обеспечению состояния платежеспособности и экономической устойчивости компании. На этапе стратегического планирования выделяются главные показатели развития компании, основные цели и способы, а также пути достижения. Такие планы разрабатываются с перспективой в будущее, на несколько лет и могут конкретизироваться в процессе реализации основных задач.

В процессе стратегического планирования на предприятии происходит разработка трех основных документов:

1. Прогноз отчета о прибылях и убытках фиксирует величину прибыли в следующем периоде.

2. Прогноз баланса показывает четкую картину финансового равновесия компании.

3. Прогноз движения денежных средств, благодаря которому происходит движение денежных средств в рамках основной, инвестиционной и финансовой деятельности компании.

Система прогнозирования в компании представляет собой самую сложную из рассматриваемых систем. Прогнозирование финансовой деятельности нацелено на формирование стратегии компании. Финансовая стратегия — система долгосрочных целей компании, которая формируется исходя из финансовой направленности и эффективных путей достижения поставленных целей. Финансовая стратегия представляет собой часть общей стратегии экономического развития предприятия. В более широком смысле под финансовой стратегией понимается основной план действий по привлечению денежных средств в компанию, включая управление капиталом, налоговый менеджмент, оптимизацию основных и оборотных средств.

Разрабатывая финансовые планы на длительный период, менеджер применяет математические, статистические, а также другие методы прогнозирования будущих ситуаций. Однако принимать во внимание только выводы прогноза не следует, так как долгосрочные программы обладают низкой точностью. Кроме того, прогнозы не всегда предсказывают нестандартный поворот событий. Также прогноз, который основан на вероятных событиях, уже не актуален после первого маловероятного события, в результате чего предприятие вынуждено разрабатывать новый финансовый план. Таким образом, на раннем этапе разработки финансового плана следует использовать ситуационный анализ.

На сегодняшний период времени стратегическое планирование — проблемная область. Это обусловлено экономической ситуацией в стране, где условия часто меняются. Следует отметить, что перспективное планирование не рассматривают ввиду большого количества неотложных задач, которые нужно решить в компании. Однако, акцентируясь на решении текущих проблем, нужно определять пути развития компании, главные цели и приоритеты.

После разработки направлений развития компании следует осуществление текущего финансового планирования. Текущее планирование производится на краткосрочные и среднесрочные периоды времени.

В процессе планирования происходит конкретизация и обобщение каждого направления распределения денежных средств с источниками их привлечения и эффективностью. Этот этап особенно важен для компании: проводятся анализ и корректировка отдельных моментов финансовой деятельности. Далее на этом же этапе формируются конкретные виды текущих планов, позволяющие компании произвести оценку финансового положения на окончание планируемого периода времени, сформировать структуру активов и капитала в конце планируемого периода, структуру доходов и расходов и обеспечить постоянную платежеспособность.

Основными предпосылками для разработки финансового плана в компании являются:

– запланированные объемы производства и реализации продукции;

– финансовая политика по конкретным областям финансовой деятельности компании;

– финансовая стратегия финансовой деятельности на будущий период;

– действующая система ставок налоговых выплат;

– средние ставки процентов на финансовом рынке;

–  итоги финансового анализа за предыдущий период.

Результатом формирования текущих планов являются такие документы, как план отчета о прибылях и убытках и балансовый план и план движения денежных средств.

В течение того, как происходит финансовое планирование, для составления документов необходимо четко определить количество будущих продаж. Прогнозирование объема продаж помогает отразить влияние цен реализуемой продукции и объемов производства на финансовые потоки компании. План отчета о прибылях и убытках формируется на основании прогноза объема продаж. Он показывает процент прибыли в будущем периоде. Итогом является план бухгалтерского баланса, который направлен на формирование изменений отдельных типов активов, структуры капитала и обеспечение финансовой устойчивости компании в будущем.

Также происходит составление кредитного плана, который состоит из поступлений и возврата средств займа в установленные сроки, плана вложений капитала, а также пути погашения кредитов и процентов. Если компания занимается другими видами деятельности, то она формирует финансовый план непрофильной деятельности, учитывая доходы, расходы и получаемую по ней прибыль. Рекомендуется разработка плана обеспечения ликвидности, который сформирует необходимый резерв ликвидных средств, который считается путем суммы прибыли компании и ликвидных средств.

Завершающая часть системы финансового планирования — оперативное планирование. Основной его задачей является разработка тактических планов на краткосрочный период времени, направленный на достижение поставленных целей компании (например, план закупки материалов) [3]. Разработка оперативных финансовых планов помогает эффективно использовать все ресурсы компании (собственные и заемные) при условии осуществления производства в заданные сроки [4]. Оперативное планирование глубоко раскрывает оперативный денежный оборот компании, поступление и расходование денежных средств по четким календарным датам, обычно на будущий месяц. Это способствует управлению денежными потоками с учетом сформировавшейся конъектуры рынка и появляющихся обстоятельств.

Оперативное финансовое планирование включает в себя формирование и доведение до исполнителей бюджетов, платежного календаря и кассового плана, а также других форм плановых заданий по основным аспектам финансовой деятельности. Кроме этого, финансовое планирование подразумевает эффективное управление оборонным капиталом: денежными средствами, ликвидными ценными бумагами и дебиторской задолженностью, а также кредиторской задолженностью на основании отбора альтернатив в рамках утвержденного финансового бюджета.

В компании готовится несколько вариантов финансового плана, который зависит от изменения тех или иных параметров. Кроме этого, в процессе формирования плана необходимо учитывать существование ограничений, которые встают на пути у предприятия, а именно: критерии рынка по объему, структуре и качеству продукции, экологические требования.

Финансовый план представляет собой сложную структуру и содержание. Для того, чтобы грамотно составить его, необходимы взаимодействие и слаженная работа разных подразделений предприятия. Если компания разработала только один финансовый план, то эффективное финансовое планирование невозможно.

Система финансового планирования используется во всех сферах деятельности компании и представляет собой сложный процесс, который требует серьезной и качественной подготовки.

В наше время руководители большинства российских компаний, особенно в малом бизнесе, не акцентируют необходимого внимания на постановке финансового планирования. Если компания будет планомерно двигаться и выполнять поставленные задачи на каждом этапе и уровне финансового планирования (стратегическом, текущем и оперативном), то это будет являться фундаментом для ее процветания. В настоящий момент финансовое планирование является не просто возможным, а обязательным элементом управления.

Библиографический список

1. Бородина Е.И., Голикова Ю.С., Колчина Н.В., Смирнова З.М. Финансы предприятий: учеб. пособие /; под ред. Е.И. Бородиной. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. — 208 с.

2. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. — 3-е изд. — М.: Дело и сервис, 2001. — 304 с.

3. Егоров Ю.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии. — М.: ИНФРА-М, 2001. — 176 с.

4. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С. Стояновой. — М.: Перспектива, 2003. — 656 с.

5. Финансы и кредит: учеб. пособие / под ред. A.M. Ковалёвой. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 511 с.

6. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия. — М.: Дело и сервис, 2005. — 432 с.

7. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации. — М.: Книга сервис, 2012. — 346 с.

8.  Черняк В.З. Бизнес-планирование: учебник для вузов. — М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 470 с.

9. Бочаров В.В. Финансовое моделирование. — СПб.: Питер, 2000. — 208 с.

10. Баринов В.А. Бизнес-планирование: учеб.пособие. — М.: Форум, 2013. — 256 c.

11. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: учебник / М.И. Бухалков. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 411 c.

12. Либерман И.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие. — М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2010. — 205 c.

13. Янковская В.В. Планирование на предприятии: учебник. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — — 425 c.

14. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учебник для магистров. — М.: Юрайт, 2012. — 639 c.

 

 

FINANCIAL PLANNING IN THE COMPANY

 

K.O. Sorokina, graduate student

Financial university under the Government of the Russian Federation

(Russia, Moscow)

 

Abstract. This article provides an overview of the main stages of the financial planning of the company, as a component of the planning system, and accordingly, part of enterprise management. The article also describes the basic levels — strategic, operational and current financial planning. Special attention is focused on the form, Pipeline plans for limited periods of time that are inherent to each level. In studying the topic was concluded that the relevance and need for the company’s financial planning system for its successful operation.

Keywords: financial planning, perspective (strategic) financial planning, the current financial planning, efficient financial planning, fi-nancial plan.

Финансовое планирование в компании Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В КОМПАНИИ К.О. Сорокина, магистр

Финансовый университет при Правительстве РФ (Россия, г. Москва)

Аннотация. В данной статье проводится обзор основных этапов финансового планирования компании как компонента системы планирования, а соответственно, части управления предприятием. Также в статье описываются основные уровни — стратегическое, текущее и оперативное финансовое планирование. Особо акцентируется внимание на формы, разрабатываемые планы на ограниченные периоды времени, которые присущи каждому уровню. При изучении темы был сделан вывод об актуальности и необходимости использования системы финансового планирования компании для ее успешного функционирования.

Ключевые слова: финансовое планирование, перспективное (стратегическое) финансовое планирование, текущее финансовое планирование, оперативное финансовое планирование, финансовый план.

В наше время рост рыночной экономики и наличие высокой конкуренции повышают роль и актуальность процесса планирования для хозяйствующего субъекта. Для чего необходимо планирование? Оно необходимо для того, чтобы возможно было заранее предвидеть ситуации, которые могут неблагоприятно отразиться на деятельности предприятия, предусмотреть возможные риски и провести конкретные мероприятия по их снижению. Процесс планирования способствует возможности согласовать текущую деятельность компании, образовав тем самым систему, поддерживающую эффективное функционирование предприятия. Основной элемент системы планирования — это финансовое планирование. Оно является составной частью всего процесса планирования и соответственно управленческого процесса.

Процесс финансового планирования разделяется на несколько этапов. Первый этап представляет собой анализ финансовых показателей за предыдущий период. Для этого необходимы основные финансовые документы предприятия: бухгалтерский баланс, отчеты о движениях денежных средств и отчеты о прибылях и убытках [1]. Перечисленные документы играют огромную роль в финансовом планировании, потому что содержат данные для анализа и расчета финансовых показателей

предприятия и служат фундаментом для построения прогноза данных документов.

Баланс компании входит в список документов финансового планирования, а отчетный бухгалтерский баланс является исходной базой первого этапа планирования. В западных странах при проведении финансового планирования используется внутренний баланс, в состав которого входит более достоверная информация для пользования внутри компании. Внешний баланс составляется для определенных целей (создание резервного капитала, налогообложение и т. д.) и обычно иллюстрирует уменьшение размеров прибыли.

Второй этап состоит из основных прогнозных документов: движение наличности, отчет о прибылях и убытках, прогноз баланса, которые относятся к финансовым планам и входят в структуру бизнес-плана предприятия [2].

Третий этап необходим для уточнения и конкретизации показателей прогнозных документов с помощью составления текущих финансовых планов.

Финансовое планирование завершается практическим внедрением финансовых планов и контролем процесса их выполнения.

Основным инструментом финансового планирования является финансовый план компании. Он может иметь разную форму представления, а также разное значение в

зависимости от характера, объекта и промежутка планирования. Финансовый план обеспечивает взаимодействие доходов и расходов в соответствии со связью показателей развития и финансовыми ресурсами компании.

Финансовое планирование состоит из трех подсистем:

— стратегическое финансовое планирование;

— текущее финансовое планирование;

— оперативное финансовое планирование

Каждой подсистеме соответствуют определенные формы финансовых планов и промежутки времени, на которые делятся эти планы. Все уровни финансового планирования тесно взаимосвязаны и осуществляются в определенной последовательности.

Важную роль в финансовом планировании играет промежуток времени, в котором происходит оценка финансовых показателей предприятия. Согласно этому критерию классификации, планирование бывает долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным (годовые планы, кварталы, месяцы и декады).

Долгосрочное планирование представляет собой планирование в длительном промежутке времени: от трех до десяти и более лет. Такими периодами разрабатываются стратегические планы развития компании. Долгосрочное планирование соответствует привлечению долгосрочных источников финансирования и представляется в виде инвестиционного проекта. Однако долгосрочное и стратегическое планирование — понятия не идентичные. В условиях рыночной экономики стратегическое планирование бывает долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным.

Стратегическое планирование помогает обеспечению состояния платежеспособности и экономической устойчивости компании. На этапе стратегического планирования выделяются главные показатели развития компании, основные цели и способы, а также пути достижения. Такие планы разрабатываются с перспективой в будущее, на несколько лет и могут конкретизи-

роваться в процессе реализации основных задач.

В процессе стратегического планирования на предприятии происходит разработка трех основных документов:

1. Прогноз отчета о прибылях и убытках фиксирует величину прибыли в следующем периоде.

2. Прогноз баланса показывает четкую картину финансового равновесия компании.

3. Прогноз движения денежных средств, благодаря которому происходит движение денежных средств в рамках основной, инвестиционной и финансовой деятельности компании.

Система прогнозирования в компании представляет собой самую сложную из рассматриваемых систем. Прогнозирование финансовой деятельности нацелено на формирование стратегии компании. Финансовая стратегия — система долгосрочных целей компании, которая формируется исходя из финансовой направленности и эффективных путей достижения поставленных целей. Финансовая стратегия представляет собой часть общей стратегии экономического развития предприятия. В более широком смысле под финансовой стратегией понимается основной план действий по привлечению денежных средств в компанию, включая управление капиталом, налоговый менеджмент, оптимизацию основных и оборотных средств.

Разрабатывая финансовые планы на длительный период, менеджер применяет математические, статистические, а также другие методы прогнозирования будущих ситуаций. Однако принимать во внимание только выводы прогноза не следует, так как долгосрочные программы обладают низкой точностью. Кроме того, прогнозы не всегда предсказывают нестандартный поворот событий. Также прогноз, который основан на вероятных событиях, уже не актуален после первого маловероятного события, в результате чего предприятие вынуждено разрабатывать новый финансовый план. Таким образом, на раннем этапе разработки финансового плана следует использовать ситуационный анализ.

На сегодняшний период времени стратегическое планирование — проблемная область. Это обусловлено экономической ситуацией в стране, где условия часто меняются. Следует отметить, что перспективное планирование не рассматривают ввиду большого количества неотложных задач, которые нужно решить в компании. Однако, акцентируясь на решении текущих проблем, нужно определять пути развития компании, главные цели и приоритеты.

После разработки направлений развития компании следует осуществление текущего финансового планирования. Текущее планирование производится на краткосрочные и среднесрочные периоды времени.

В процессе планирования происходит конкретизация и обобщение каждого направления распределения денежных средств с источниками их привлечения и эффективностью. Этот этап особенно важен для компании: проводятся анализ и корректировка отдельных моментов финансовой деятельности. Далее на этом же этапе формируются конкретные виды текущих планов, позволяющие компании произвести оценку финансового положения на окончание планируемого периода времени, сформировать структуру активов и капитала в конце планируемого периода, структуру доходов и расходов и обеспечить постоянную платежеспособность.

Основными предпосылками для разработки финансового плана в компании являются:

— запланированные объемы производства и реализации продукции;

— финансовая политика по конкретным областям финансовой деятельности компании;

— финансовая стратегия финансовой деятельности на будущий период;

— действующая система ставок налоговых выплат;

— средние ставки процентов на финансовом рынке;

— итоги финансового анализа за предыдущий период.

Результатом формирования текущих планов являются такие документы, как план отчета о прибылях и убытках и балансовый план и план движения денежных средств.

В течение того, как происходит финансовое планирование, для составления документов необходимо четко определить количество будущих продаж. Прогнозирование объема продаж помогает отразить влияние цен реализуемой продукции и объемов производства на финансовые потоки компании. План отчета о прибылях и убытках формируется на основании прогноза объема продаж. Он показывает процент прибыли в будущем периоде. Итогом является план бухгалтерского баланса, который направлен на формирование изменений отдельных типов активов, структуры капитала и обеспечение финансовой устойчивости компании в будущем.

Также происходит составление кредитного плана, который состоит из поступлений и возврата средств займа в установленные сроки, плана вложений капитала, а также пути погашения кредитов и процентов. Если компания занимается другими видами деятельности, то она формирует финансовый план непрофильной деятельности, учитывая доходы, расходы и получаемую по ней прибыль. Рекомендуется разработка плана обеспечения ликвидности, который сформирует необходимый резерв ликвидных средств, который считается путем суммы прибыли компании и ликвидных средств.

Завершающая часть системы финансового планирования — оперативное планирование. Основной его задачей является разработка тактических планов на краткосрочный период времени, направленный на достижение поставленных целей компании (например, план закупки материалов) [3]. Разработка оперативных финансовых планов помогает эффективно использовать все ресурсы компании (собственные и заемные) при условии осуществления производства в заданные сроки [4]. Оперативное планирование глубоко раскрывает оперативный денежный оборот компании, поступление и расходование

денежных средств по четким календарным датам, обычно на будущий месяц. Это способствует управлению денежными потоками с учетом сформировавшейся конъектуры рынка и появляющихся обстоятельств.

Оперативное финансовое планирование включает в себя формирование и доведение до исполнителей бюджетов, платежного календаря и кассового плана, а также других форм плановых заданий по основным аспектам финансовой деятельности. Кроме этого, финансовое планирование подразумевает эффективное управление оборонным капиталом: денежными средствами, ликвидными ценными бумагами и дебиторской задолженностью, а также кредиторской задолженностью на основании отбора альтернатив в рамках утвержденного финансового бюджета.

В компании готовится несколько вариантов финансового плана, который зависит от изменения тех или иных параметров. Кроме этого, в процессе формирования плана необходимо учитывать существование ограничений, которые встают на пути у предприятия, а именно: критерии рынка по объему, структуре и качеству продукции, экологические требования.

Библиографический список

1. Бородина Е.И., Голикова Ю.С., Колчина Н.В., Смирнова З.М. Финансы предприятий: учеб. пособие /; под ред. Е.И. Бородиной. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. — 208 с.

2. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. — 3-е изд. — М.: Дело и сервис, 2001. — 304 с.

3. ЕгоровЮ.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии. — М.: ИНФРА-М, 2001.

— 176 с.

4. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С. Стояновой. — М.: Перспектива, 2003. — 656 с.

5. Финансы и кредит: учеб. пособие / под ред. A.M. Ковалёвой. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 511 с.

6. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия. — М.: Дело и сервис, 2005. — 432 с.

7. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации. — М.: Книга сервис, 2012. — 346

с.

8. Черняк В.З. Бизнес-планирование: учебник для вузов. — М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

— 470 с.

9. БочаровВ.В. Финансовое моделирование. — СПб.: Питер, 2000. — 208 с.

10. БариновВ.А. Бизнес-планирование: учеб.пособие. — М.: Форум, 2013. — 256 с.

11. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: учебник / М.И. Бухалков. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 411 с.

Финансовый план представляет собой сложную структуру и содержание. Для того, чтобы грамотно составить его, необходимы взаимодействие и слаженная работа разных подразделений предприятия. Если компания разработала только один финансовый план, то эффективное финансовое планирование невозможно.

Система финансового планирования используется во всех сферах деятельности компании и представляет собой сложный процесс, который требует серьезной и качественной подготовки.

В наше время руководители большинства российских компаний, особенно в малом бизнесе, не акцентируют необходимого внимания на постановке финансового планирования. Если компания будет планомерно двигаться и выполнять поставленные задачи на каждом этапе и уровне финансового планирования (стратегическом, текущем и оперативном), то это будет являться фундаментом для ее процветания. В настоящий момент финансовое планирование является не просто возможным, а обязательным элементом управления.

12. Либерман И.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие. — М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2010. — 205 с.

13. Янковская В.В. Планирование на предприятии: учебник. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — — 425 с.

14. ВылковаЕ.С. Налоговое планирование: учебник для магистров. — М.: Юрайт, 2012. — 639 с.

FINANCIAL PLANNING IN THE COMPANY K.O. Sorokina, graduate student

Financial university under the Government of the Russian Federation (Russia, Moscow)

Abstract. This article provides an overview of the main stages of the financial planning of the company, as a component of the planning system, and accordingly, part of enterprise management. The article also describes the basic levels — strategic, operational and current financial planning. Special attention is focused on the form, Pipeline plans for limited periods of time that are inherent to each level. In studying the topic was concluded that the relevance and need for the company’s financial planning system for its successful operation.

Keywords: financial planning, perspective (strategic) financial planning, the current financial planning, efficient financial planning, fi-nancial plan.

12. Финансовое планирование и прогнозирование на государственном уровне.Сущность и задачи финансового планирования.

Фин пла-ие – это одно из функциональных элементов управления финансами. В процессе финансового планирования субъекты хозяйствования, органы государственной власти и органы местного самоуправления, оценивают состав и структуру своих финансовых ресурсов, определяют возможность и способы увеличения их объема, и направление наиболее эффективного использования.Необходимость фин план-ия возникает, потому что обособленность движения денежных средств и обратное их воздействия, через распределение на процесс воспроизводства, обуславливает необходимость планомерного формирования, распределение и использование финансовых ресурсов, что и определяет содержание финансового планирования. Объе-ми планирования выступает финансовая деятельность хозяйствующих субъектов, органов государственной  и муниципальной власти.Субъе-ми упр выступают органы государственной и муниципальной власти, коммерческие и некоммерческие организации.

В ходе планирования финансовых ресурсов и финансовой системы устанавливаются параметры финансовой деятельности хозяйствующих субъектов, и финансовой системы в целом, так же устанавливается величина и источники финансовых ресурсов, направление их расходования , степень соответствия  затратам денежным  доходом и уровень дефицитности ресурса.

Информационной базой процесса управления служат прогнозы  социально-экономического развития страны, региона, муниципальные образования, различные бизнес планы, проекты.

Фин пла-ие представляет собой совокупность мероприятий, проводимых органами государственной власти и местного самоуправления, коммерческие и некоммерческие организации, по планомерному формированию и использованию денежных доходов в соответствии с целями и задачами, поставленными в прогнозах социально-экономического развития и определяющими финансовую политику.  

Осн цель фин пла-ия — это обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственных процессов в соответствии с прогнозами социально экономического развития,  цели финансового планирования реализуются с помощью распределительной функцией финансов, позволяющей установить научно-обособленные пропорции при определении источников и объемов финансовых ресурсов и направления их использования. Данные пропорции находят отражение в конкретных финансовых показателях, объединяемых субъектами планирования в единый документ называемый финансовый план.

Фин план— это документ представляющий собой систему взаимосвязанных финансовых показателей,  отражающих предполагаемый объем поступления и использования финансовых ресурсов на планируемый год.

В процессе реализации фин пла-ия, как метода управления финансами должны решать следующие задачи:

1. Определение объема финансовых ресурсов по каждому источнику поступления и общего объема финансовых ресурсов субъектов власти и субъектов хозяйствования. 2. Определение объема и направления использования финансовых ресурсов.3. Обеспечение сбалансированности между объемом поступления и объемом расходования финансовых ресурсов.

4. Создание условий для укрепления устойчивости организаций, а так же бюджетов, формируемых органами государственной и муниципальной власти. Иными словами вся сущность фин пла-ия направленная на достижения устойчивого экономического роста, поддержание сбалансированности, создание условий для эффективного управления финансами, как на макроуровне, так и на микроуровне.

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет и внебюджетные фонды.

Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти и органов местного самоуправления, составляется в форме баланса денежных средств предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и органов местного самоуправления. Конкретизация  доходов и расходов бюджета осуществляется в соответствии с бюджетной классификацией, установленной федеральным законом о « Бюджетной классификации РФ».

Бюджет составляется исполнительным органом власти на 1 календарный год и утверждается в форме закон соответствующим законодательством.

Порядок составления и утверждения бюджета, как планового документа регламентируется бюджетным кодексом РФ. По существу он является основным финансовым документом комплексно-определяющим  количественные и качественные параметры государственно-социальной, экономической политики.Бюджет государственных внебюджетных  фондов формируется в виде баланса доходов и расходов, обеспечивающих   реализацию конституционных прав граждан на социальное обеспечение, охрану здоровья, получение бесплатной медицинской помощи.Состав доходов и расходов внебюджетных фондов определяется бюджетным кодексом РФ. Утверждаются в форме закона, одновременно с принятием закона  о федеральном бюджете. К финансовым планам составляемых субъектами хозяйствования относятся: баланс доходов и расходов, смета доходов и расходов.Этапы и методы финансового планирования.  Финансовое планирование охватывает ряд этапов.

1 этап- это анализ выполнения финансового плана в предыдущем и текущем периоде.2 эта- это расчет плановых показателей. 3 этап- это составление финансового плана, как документа.На 1 этапе составления финансового плана  применяется метод экономического анализа, он позволяет определить степень выполнения плановых показателей за истекший период, путем сравнения с фактическими данными. В рамках финансового планирования применяют следующие виды экономического анализа: Горизонтальный – в ходе, которого сравниваются текущие показатели плана с показателями за прошлый год, а так же плановые показатели  с фактическими. Вертикальный — в результате этого анализа определяется структура плана, доля отдельных показателей в итоговом показатели и их влияние на общие результаты . Трендовый —  это анализ в результате, которого, путем сравнения плановых и отчетных показателей за ряд лет можно прогнозировать показатели на будущее. Факторный анализ  –  в результате, которого, определяют влияние отдельных факторов на финансовые показатели. На данном этапе финансового планирования выявляются факторы и причины, оказывающие влияние на выполнение плановых заданий, а так же  резервы роста финансовых ресурсов.На 2 этапе осуществляется расчет плановых показателей выражающих конкретные задания по формированию и использованию финансовых ресурсов. В практике фин пла-ия используются следующие методы расчета показателей финансового плана:Нормативный метод согласно этому методу плановые показатели  рассчитываются с помощью установленных норм и нормативов.

Метод Экстраполяции — на основании данного метода расчет показателе плана производится на основе корректировки достигнутого уровня в базовом периоде показателей на относительно устойчивый темп их роста.

Индексный  метод- предполагает широкое использование разнообразных индексов при расчете показателей  и использование обусловленного развития рыночных отношений и наличием инфляционных процессов.  

На 3 этапе финансового планирования составляется финансовый  план как документ, который подлежит утверждению должностным лицом и является обязательным для исполнения. На этом этапе используется балансовый метод, он позволяет увязать финансовые ресурсы субъектов планирования с потребностями в них. Финансовый прогноз, его содержание и значение. Финансовый прогноз представляет собой исследование конкретных перспектив развития финансов субъектов хозяйствования  и субъектов власти. Финансовый прогноз выявляет ожидаемую в перспективе картину финансовых ресурсов и потребности в них, то есть представляет собой предпосылку для финансового планирования. К основной цели финансового прогноза можно отнести оценку предполагаемого  объема финансовых ресурсов и определение предпочтительных  вариантов финансового обеспечения деятельности субъектов  хозяйствования, органов государственной и муниципальной власти. В процессе финансового прогнозирования используются следующие методы:1.Метод экспертных оценок, предполагает обобщение и математическую обработку оценок специалистов, экспертов по определенному вопросу. Эффективность данного метода зависит от профессионализма и компетентности специалиста.2.Стахастичемский метод, предполагает вероятностный характер прогноза.3.Математическое моделирование, которое позволяет учесть множество взаимосвязанных  факторов, влияющих на показатели финансового прогноза, выбрать из нескольких вариантов, проекта прогноза, который наиболее соответствует принятой концепции финансовой политики.

Результатом финансового прогнозирования является составление финансового прогноза, который представляет собой систему научно-обособленных предположений о возможных направлениях будущего развития и состояние финансовой системы.

Финансовые прогнозы могут быть:

Краткосрочные (до 3 лет)Среднесрочные (от 5 до 7 лет)

Долгосрочные (от 10до 15 лет)

На общегосударственном и территориальном уровнях прогнозы составляются в форме перспективного финансового плана и баланса.

Перспективный финансовый план – это документ, формируемый на основе среднесрочного прогноза, социально-экономического развития РФ, субъектов РФ и муниципального образования, содержащий данные о прогнозных возможностях бюджета по мобилизации доходов, привлечение государственных и муниципальных заимствований и финансированию основных расходов бюджета.

Использование в практике финансового прогнозирования на макроэкономическом уровне перспективных финансовых планов, позволяет обеспечить стабильность бюджетного процесса

 

 

Перспективный финансовый план — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 2

Перспективный финансовый план

Cтраница 2

Исходной базой для формирования перспективного финансового плана служит бюджет на текущий год.  [16]

Исходной базой для формирования перспективного финансового плана является бюджет на текущий год.  [17]

В систему финансовых планов входят: 1) перспективные финансовые планы; 2) сводные финансовые балансы, составляемые на общегосударственном и территориальных уровнях управления.  [18]

Использование в практике финансового прогнозирования на макроэкономическом уровне перспективных финансовых планов позволяет обеспечить стабильность бюджетного процесса, преемственность целей и задач финансово-экономической политики государства и прозрачность межбюджетных отношений на долгосрочный период времени.  [19]

На общегосударственном и территориальном уровнях в систему финансового планирования включается разработка и реализация перспективных финансовых планов, финансовых балансов, а также балансов движения доходов и расходов населения.  [20]

На общегосударственном и территориальном уровнях в систему финансового планирования включается разработка и реализация перспективных финансовых планов, финансовых балансов, а также балансов движения доходов и расходов населения.  [21]

Таким образом, практика работы финансовых служб, сложившаяся в условиях командно-административной системы, не требовала каких-либо серьезных теоретических обоснований, за исключением составления перспективных финансовых планов.  [22]

Второй этап предусматривает составление основных прогнозных документов, таких, как прогноз баланса, отчета о прибылях и убытках, движения денежных средств ( движение наличности), которые относятся к перспективным финансовым планам и включаются в структуру научно обоснованного бизнес-плана предприятия.  [23]

Перспективный финансовый план — документ, формируемый одновременно с проектом бюджета на очередной финансовый год на основе среднесрочного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, субъекта РФ, муниципального образования и содержащий данные о прогнозных возможностях бюджета мобилизации доходов, привлечению государственных или муниципальных заимствований и финансированию основных расходов бюджета. Перспективный финансовый план законодательно не утверждается. Он разрабатывается в целях: информирования законодательных ( представительных) органов о предполагаемых среднесрочных тенденциях развития экономики и социальной сферы; комплексного прогнозирования финансовых последствий разрабатываемых реформ, программ, законов; выявления необходимости и возможности осуществления в перспективе мер в области финансовой политики; отслеживания долгосрочных негативных тенденций и своевременного принятия соответствующих мер.  [24]

При составлении пятилетнего финансового плана применяются более укрупненные методы расчета отдельных статей, которые уточняются в течение пятилетия. Научно обоснованный перспективный финансовый план определяет максимальную мобилизацию денежных ресурсов, экономное и целесообразное использование их, рациональные взаимоотношения с бюджетом и банками.  [25]

Финансовые планы имеют все звенья финансовой системы, их форма и состав показателей определяются спецификой хозяйствующего субъекта. В условиях рыночной экономики перспективный финансовый план составляется обычно на 3 — 5 лет, с ежегодным уточнением планируемых показателей. При значительном уровне инфляции, непрерывном изменении законодательной базы, разрыве хозяйственных связей утрачивается значение перспективных планов.  [26]

Перспективный финансовый план составляется по укрупненным показателям бюджетной классификации и законодательно не утверждается. Это связано с тем, что показатели перспективного финансового плана носят расчетный характер и используются только для обоснования и взаимоувязки заданий различных планов и прогнозов.  [27]

Финансовый план отрасли разрабатывается в целом на пятилетку, а также на каждый год. При этом необходимо обеспечить четкую взаимосвязь между показателями текущего и перспективного финансового плана отрасли.  [28]

На этом этапе составляются основные прогнозные документы, которые относятся к перспективным финансовым планам и включаются в структуру бизнес-плана в том случае, если о н разрабатывается на фирме.  [30]

Страницы:      1    2    3

Виды финансовых планов, их характеристика

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти или местного самоуправления. Составляется в форме баланса денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Конкретизация доходов и расходов бюджета осуществляется в соответствии с группировкой доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также источников финансирования де-фицитов этих бюджетов, установленной Бюджетным кодексом РФ и Федеральным законом от 15.08.1996 №115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации».

Бюджет составляется исполнительным органом власти на один календарный год и утверждается в форме закона соответствующим законодательным (представительным) органом власти. Порядок составления и утверждения бюджета как планового документа регламентируется Бюджетным кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований, устанавливающими особенности бюджетного процесса в данных административно-территориальных образованиях.

Бюджет как план носит целевой и директивный характер, для него свойственны конкретность и адресность показателей; бюджет, по существу, стал в России основным документом, комплексно определяющим количественные и качественные параметры го-сударственной (региональной, муниципальной) социально-экономической политики.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования) формируются в виде баланса доходов и расходов государственных внебюджетных фондов, обеспечивающих реализацию конституционных прав граждан на социальное обеспечение, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской помощи. Состав доходов и расходов бюджетов государственных внебюджетных фондов определен Бюджетным кодексом РФ.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов составляются органами управления этими фондами на один календарный год. Утверждаются органами законодательной власти в форме законов одновременно с принятием закона о федеральном (региональном) бюджете.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйствования, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, смета доходов и расходов. Вид финансового плана, разрабатываемого коммерческими и некоммерческими организациями, определяется их организационно-правовой формой, а также учредительными (уставными) документами. Кроме того, в учредительных (уставных) документах определяется орган или должностное лицо, уполномоченные утверждать финансовый план организации. Порядок и сроки составления финансового плана, методика расчета его показателей устанавливаются: для бюджетных учреждений — Бюджетным кодексом РФ и нормативно-правовыми актами органов исполнительной власти; для коммерческих организаций и некоммерческих организаций других (кроме бюджетных учреждений) организационно-правовых форм — приказами, распоряжениями по организации.

При составлении финансовых планов в коммерческих организациях учитывается необходимость максимизации прибыли; оптимизации структуры капитала организации и обеспечения ее финансовой устойчивости; достижения прозрачности финансово-экономического состояния для собственников (участников, учредителей), инвесторов, кредиторов; обеспечения инвестиционной привлекательности; использования рыночных механизмов привлечения финансовых средств.

Разработка финансовых планов коммерческих организаций осуществляется на основе бизнес-плана, в котором отражаются те виды деятельности, которыми предприятие планирует заниматься в ближайшей и долгосрочной перспективе.

Финансовый план коммерческой организации может составляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета. Баланс доходов и расходов содержит информацию о составе и объеме финансовых ресурсов коммерческой организации и направлениях их использования на планируемый период; составляется на календарный год с поквартальной разбивкой показателей.

В балансе доходов и расходов выделяют, как правило, следующие разделы: доходы и поступления, расходы и отчисления, платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. При этом финансовый план должен быть сбалансирован: объем доходов и поступлений средств, в том числе из бюджета, должен быть равен сумме расходов, отчислений и платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды. С целью проверки правильности расчета показателей баланса доходов и расходов к нему составляется проверочная таблица, по строкам которой детализируются виды и объемы финансовых ресурсов коммерческой организации, а по графам — направления их использования. Это позволяет не только проверить сбалансированность плана, но и проследить взаимосвязь отдельных видов доходов и расходов.

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии, адекватной требованиям рыночных условий, в настоящее время в коммерческих организациях используется система управления финансами, основанная на разработке и контроле исполнения иерархической системы бюджетов. Система бюджетов, включающая бюджеты структурных подразделений, налоговый бюджет и сводный бюджет организации, позволяет установить жесткий текущий и оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, создать реальные условия для выработки эффективной финансовой стратегии. Бюджеты составляются на месяц, квартал, календарный год.

Сводный бюджет коммерческой организации формируется на основе принципа декомпозиции: каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты структурных подразделений и налоговый бюджет конкретизируют сводный бюджет.

Сводный бюджет коммерческой организации состоит из доходной и расходной частей. Оптимальным бюджетом является такой, в котором доходная часть равна расходной.

Читайте также:

Определение финансового плана

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это документ, содержащий текущую денежную ситуацию человека и долгосрочные денежные цели, а также стратегии для достижения этих целей. Финансовый план может быть создан самостоятельно или с помощью сертифицированного специалиста по финансовому планированию.

В любом случае он начинается с тщательной оценки текущего финансового состояния человека и будущих ожиданий.

Ключевые выводы

  • Финансовый план документирует долгосрочные финансовые цели человека и создает стратегию их достижения.
  • План должен быть всеобъемлющим, но в то же время в высшей степени индивидуализированным, чтобы отражать личную и семейную ситуацию человека, терпимость к риску и будущие ожидания.
  • План начинается с расчета текущего состояния и денежного потока человека и заканчивается стратегией.
Основы финансовых планов

Понимание финансового плана

Идете ли вы в одиночку или с финансовым планировщиком, первый шаг в создании финансового плана включает в себя сбор большого количества кусочков бумаги или, что более вероятно в наши дни, вырезание и вставку чисел из различных учетных записей в Интернете в документ или электронная таблица.

Следующие шаги по созданию финансового плана, конечно, могут быть выполнены одним человеком или парой.

Расчет чистой стоимости

Вы собираетесь узнать свой текущий капитал. Перечислите все следующее:

  • Ваши активы : Это может быть дом и машина, немного наличных в банке, деньги, вложенные в план 401 (k), и все, что у вас есть, ценное.
  • Ваши обязательства : Они могут включать задолженность по кредитной карте, студенческую задолженность, непогашенную ипотеку и автокредит.В некоторых случаях вам может быть доступен льготный период или мораторий.

Общая сумма ваших активов за вычетом общих обязательств равна вашей текущей чистой стоимости.

Определение денежного потока

Вы не можете составить финансовый план, не зная, куда уходят ваши деньги каждый месяц. Документирование этого поможет вам увидеть, сколько вам нужно ежемесячно на предметы первой необходимости, сколько можно оставить для сбережений и инвестиций, и даже где вы можете немного (или сильно) сократить.

Один из способов сделать это — просмотреть выписки по текущему счету и кредитной карте. В совокупности они должны составлять достаточно полную историю ваших расходов. Если ваши расходы сильно различаются в зависимости от сезона, лучше всего провести весь год, подсчитать все расходы в каждой категории, а затем разделить на 12, чтобы получить среднюю ежемесячную оценку ваших расходов. Таким образом, вы не будете недооценивать или переоценивать свои затраты на коммунальные услуги или забывать учитывать праздничные подарки или отпуск.

Основные элементы финансового плана включают пенсионную стратегию, план управления рисками, долгосрочный инвестиционный план, стратегию снижения налогов и имущественный план.

Задокументируйте, сколько вы заплатили за год на основные жилищные расходы, такие как арендная плата или ипотечные платежи, коммунальные услуги, проценты по кредитной карте и даже предметы интерьера. Добавьте категории для продуктов питания, одежды, транспорта, медицинского страхования и не покрываемых медицинских расходов. Задокументируйте свои реальные расходы на развлечения, рестораны и поездки в отпуск.Не упускайте из виду снятие наличных, которые можно использовать для покупки всяких всяких товаров, от шампуня до газированных напитков.

Когда вы просматриваете свои собственные финансовые записи, категории личных расходов будут выделяться. У вас может быть дорогое хобби или побалованный питомец. Задокументируйте расходы.

После того, как вы сложите все эти числа за год и разделите их на 12, вы точно узнаете, каким был ваш денежный поток.

Учитывая ваши приоритеты

Суть финансового плана — это четко определенные цели человека.Они могут включать в себя финансирование обучения детей в колледже, покупку дома большего размера, открытие бизнеса, своевременный выход на пенсию или оставление наследства.

Никто не может сказать вам, как расставить приоритеты для этих целей. Однако профессиональный специалист по финансовому планированию может помочь вам выбрать подробный план сбережений и конкретные инвестиции, которые помогут вам отметить их один за другим.

Особенности финансового плана

У финансовых планов нет установленного шаблона.Лицензированный специалист по финансовому планированию сможет создать план, который соответствует вам и вашим ожиданиям. Это может побудить вас внести изменения в краткосрочной перспективе, которые помогут обеспечить плавный переход через финансовые фазы жизни.

Следующие элементы следует рассмотреть и при необходимости изменить:

  • Пенсионная стратегия : Независимо от ваших приоритетов, план должен включать стратегию накопления необходимого вам пенсионного дохода.
  • Комплексный план управления рисками : Включает обзор страхования жизни и инвалидности, страхования личной ответственности, страхования имущества и несчастных случаев, а также страхования от катастроф.
  • Долгосрочный инвестиционный план : индивидуальный план, основанный на конкретных инвестиционных целях и личном профиле устойчивости к риску.
  • Стратегия снижения налогов : Стратегия минимизации налогов на доходы физических лиц в пределах, разрешенных налоговым кодексом.
  • План недвижимости : Мероприятия в интересах и защите ваших наследников.

Что такое финансовый план и как его составить?

Финансовый план — это исчерпывающий обзор ваших финансовых целей и шагов, которые необходимо предпринять для их достижения.Финансовые планы обычно представляют собой физические документы, чтобы гарантировать их конкретность и окончательность. Многие люди сочетают свой финансовый план с инвестиционным планом, поскольку инвестирование часто является частью того, что поможет вам сэкономить на будущее. Другие важные аспекты финансового плана включают имущественный план, накопительный план колледжа, пенсионный план и многое другое. Поговорите с финансовым консультантом в вашем районе, если вам нужна помощь в составлении финансового плана или у вас есть другие вопросы о ваших финансах.

Что такое финансовый план?

Финансовый план определяет, систематизирует и расставляет приоритеты для ваших финансовых целей, а затем описывает шаги, которые необходимо предпринять для их достижения.Они также могут дать некоторое представление о том, идете ли вы по пути к достижению своих финансовых целей или вам нужно внести коррективы в свои расходы. Эти планы могут быть связаны с консолидацией долга, открытием банковских или брокерских счетов, установлением режима сбережений или составлением инвестиционного плана.

Финансовые планы могут растягиваться на годы, месяцы или десятилетия, в зависимости от временного горизонта ваших целей. Но через, казалось бы, небольшие шаги, такие как установление ежемесячной цели сбережений или инвестирование части своей зарплаты, ваш финансовый план может привести к гораздо лучшей подготовке к будущему.

Финансовые планы также обычно гибкие, что позволяет учитывать любые возможные изменения в жизни или непредвиденные события. Это может включать длительное пребывание в больнице, брак, рождение ребенка, переезд, новую работу и многое другое.

Каковы основные компоненты финансового плана?

Вам нужно составить подробный финансовый план для себя и своей семьи, чтобы он был максимально эффективным. Чтобы сделать это правильно, вам нужно будет задействовать несколько аспектов вашей финансовой жизни, таких как налоговые декларации, пенсионные счета и инвестиции.

Хороший финансовый план обычно включает ряд ключевых элементов. Хотя все они по-разному влияют на ваши деньги, их совокупный эффект определяет, как будет выглядеть ваше финансовое будущее. Вот финансовые категории и подкатегории, на которых следует сосредоточиться:

Части финансового плана
Составление бюджета — Отчет о движении денежных средств с указанием источников дохода и расходов
— Балансовый отчет, в котором анализируются ваши активы и обязательства
— Положительные и отрицательные стороны вашего текущего финансового положения
— План финансирования образования
Инвестиции — Отчеты о доходности инвестиционного портфеля
— Планы распределения активов
— Обзор инвестиций на пенсионный счет
Пенсионный план — Оценка доходов после выхода на пенсию и социального обеспечения
— План образа жизни после выхода на пенсию
Планировка недвижимости — Оценка налога на наследство
— Завещание завершено
— Планирование благотворительных пожертвований
Налоговое планирование — 401 (k) и план взносов IRA
— Декларации о приросте капитала и подоходном налоге
Управление рисками — Долгосрочный уход, страхование по инвалидности и страхование жизни
— План пособия бенефициару и кормильцу
— Аннуитеты

Этапы создания финансового плана

У большинства людей широкий круг краткосрочных и долгосрочных финансовых целей, от выплаты долга до планирования выхода на пенсию и создания фонда для колледжа. Но поскольку личная ситуация каждого человека уникальна, каждый финансовый план будет выглядеть по-своему. В целом, однако, есть пять основных шагов для создания любого подробного финансового плана:

  1. Определите свои финансовые цели.
  2. Соберите воедино все соответствующие документы и выписки со счетов, которые рисуют картину вашего текущего финансового положения.
  3. Создайте краткосрочный и долгосрочный план для достижения ваших финансовых целей.
  4. Начните претворять свой финансовый план в жизнь.
  5. Скорректируйте свой финансовый план по мере изменения вашей жизни и целей.

Шаг № 1: Определите свои финансовые цели

Первое, что вам нужно сделать при составлении финансового плана, — это точно определить, чего вы хотите достичь. Начните с обзора возможных краткосрочных и долгосрочных целей и задач. Это может включать внесение первоначального взноса за дом, выплату студенческой ссуды или покупку новой машины. Эти цели станут движущей силой вашего финансового плана.

При определении этих целей смотрите на свое финансовое будущее в целом. Все ваши финансы связаны между собой, поэтому не сосредотачивайтесь только на одном аспекте. Например, когда дело доходит до планирования семьи, вы можете подумать не только о создании сберегательного фонда для колледжа, но и о внесении первоначального взноса за дом.

Шаг № 2: Соберите информацию о ваших финансах и инвестициях

После того, как вы поставили цели и получили помощь, если хотите, вы можете приступить к обзору того, как выглядит ваше финансовое положение.Включите любые активы и обязательства, такие как недвижимость, инвестиции, пенсионные счета и ссуды. Анализ всей этой информации дает более точное представление о вашем текущем финансовом положении.

Когда вы собираете информацию, начните с постоянных статей, таких как арендная плата или ипотека, счета за коммунальные услуги и другие фиксированные расходы. Затем просмотрите историю своих расходов, чтобы получить представление о том, сколько вы обычно тратите на продукты, развлечения, путешествия, одежду и т. Д. И, конечно же, вы захотите иметь четкое представление о своем доходе, включая зарплату и любые другие расходы. инвестиционный или арендный доход.

Знание того, где вы сейчас находитесь, поможет определить следующие шаги, которые вам необходимо предпринять для достижения ваших целей. Вы можете настроить свои цели или сроки, исходя из вашей отправной точки, определяя их практичность и осуществимость.

Шаг № 3: Составьте комплексный финансовый план

Определив свое финансовое положение и цели, вы можете приступить к разработке действенных шагов своего финансового плана. Скорее всего, это будет включать накопление денег на пенсию, резервный фонд или крупную покупку.Инвестиции, вероятно, также будут играть важную роль в вашем финансовом плане — в долгосрочной перспективе инвестирование в рынок — лучший способ приумножить ваше богатство.

Как именно вы инвестируете, зависит от ваших индивидуальных предпочтений и устойчивости к риску. Если вы работаете с финансовым консультантом, он может помочь вам определить наилучшее распределение активов между акциями с большой и малой капитализацией, облигациями, денежными средствами и альтернативными инвестициями в соответствии с вашими предпочтениями.

Если одна из ваших целей — крупная покупка, такая как дом или новая машина, вы также захотите включить в свой план шаги по увеличению кредита.Вам не нужно будет много делать, если у вас уже есть отличный кредитный рейтинг. Если ваш рейтинг не тот, на котором должен быть, часть вашего плана должна заключаться в том, чтобы сосредоточиться на своевременной оплате счетов по кредитным картам и студенческих ссудах, а также на других методах увеличения кредита.

Наконец, если у вас значительный долг, часть вашего плана будет заключаться в его выплате. Как именно вы это сделаете — получите ли вы консолидированный заем или нет, увеличите ли вы ежемесячный платеж или оставите его без изменений и т. Д. — будет зависеть от вашей ситуации.

Финансовый консультант может помочь с процессом финансового планирования, предлагая рекомендации на основе вашего финансового обзора. Будь то предложение минимума сбережений или предложение сроков погашения долга, они всегда готовы помочь. Примите во внимание любые риски или альтернативы, которые они указывают. Если ваш финансовый план когда-либо потребуется изменить, эти шаги помогут вам не застрять.

Шаг № 4: Реализуйте свой финансовый план в повседневной жизни

После того, как вы создали план, пора приступить к его реализации.Может быть легче начать с малого, чем сразу же прыгать в глубокий конец. Например, вместо того, чтобы экономить половину зарплаты сразу, начните экономить небольшими порциями.

График вашего финансового плана может растянуться на годы, поэтому немедленных результатов может не быть. Но придерживайтесь шагов, изложенных в вашем плане, и вы достигнете этих вех в кратчайшие сроки.

Важно следовать шагам, указанным в финансовом плане. Однако не менее важно осознавать, что неожиданные вещи случаются, начиная с начала работы и заканчивая неотложной медицинской помощью.Любая непредвиденная ситуация может повлиять на ваши финансы, поэтому вам следует внести соответствующие изменения в свой план. Таким образом, он может лучше отражать ваше финансовое положение.

Шаг № 5: Периодически пересматривайте свой долгосрочный финансовый план

Конечно, финансовые изменения могут повлиять на вашу способность достигать финансовых целей. Вы захотите проверить свой план, чтобы увидеть, сможете ли вы по-прежнему достичь этих целей после этих неожиданных препятствий. Если нет, вы легко можете изменить план.Вы можете изменить свой график, установить более высокий минимум экономии или вообще изменить цель.

Встречи с вашим финансовым консультантом каждые несколько месяцев могут быть полезны. При необходимости они могут помочь внести изменения в ваш план, чтобы вернуть вас в нужное русло. Будьте гибкими и открытыми со своим консультантом, когда дело доходит до пересмотра вашего плана с учетом новых целей или неудач.

Финансовое планирование с финансовым консультантом

Конечно, можно составить финансовый план самостоятельно, но это исключительно сложный процесс.Здесь может пригодиться финансовый консультант, ориентированный на финансовое планирование.

Финансовые консультанты отличаются от специализированных профессионалов, таких как поверенные по имущественному планированию, поскольку они сосредоточены на более целостном обзоре финансового планирования. Они предоставляют не только всеобъемлющую оценку вашей общей ситуации, но и обширные советы, которые помогут вам достичь ваших целей. Они также могут помочь вам составить план, удобный для налогообложения.

При выборе финансового консультанта для составления финансового плана ищите тех, кто имеет такие обозначения, как сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) или дипломированный финансовый консультант (ChFC).Эти сертификаты гарантируют, что консультант получил надлежащее образование и опыт в области финансового планирования. Однако то, что консультант может не иметь этих сертификатов, не означает, что он не обладает квалификацией, чтобы помочь вам.

Хотя финансовые консультанты часто имеют общее представление о финансовом планировании, большинство из них работают в определенных финансовых областях. Например, консультант может специализироваться на услугах для людей, близких к пенсионному, в то время как другие больше работают с клиентами из более молодых людей.Поэтому выберите советника, который соответствует вашему жизненному положению.

Итог

Финансовый план помогает вам ответственно управлять своими деньгами и планировать будущее. Хотя составление плана может занять некоторое время и самоотверженность, в конечном итоге он, скорее всего, окупится. В свою очередь, у вас и вашей семьи будет более четкий путь в будущее. Не бойтесь искать финансового консультанта, если вы не знаете, с чего начать свой финансовый план.

Советы по составлению финансового плана
  • Финансовые планы могут быть сложными, поэтому помощь профессионала может быть чрезвычайно полезной. Финансовые консультанты часто предоставляют услуги финансового планирования, а также советы по инвестициям, если вам это необходимо. Найти финансового консультанта в вашем районе не должно быть сложно, поскольку бесплатный инструмент SmartAsset поможет вам найти местных консультантов всего за пять минут. Начать сейчас.
  • Хотите начать инвестировать самостоятельно? Начните с открытия брокерского счета и выбора распределения активов с учетом вашей личной терпимости к риску.Сервис робо-консультантов может еще больше упростить ваши инвестиции, поскольку они вкладывают ваши деньги на основе запатентованных алгоритмов.

Фото: © iStock.com / Ivan-balvan, © iStock.com / bowdenimages, © iStock.com / AndreyPopov

Ключевые элементы финансового плана

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания бизнес-плана. Это также одно из самых важных. С предприятиями, у которых есть полный финансовый план, более подготовленными к обращению к инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно собрать ее. Все, что вам нужно знать, это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте о шести компонентах, которые должны войти в ваш финансовый план и успешно запустить ваш бизнес.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса, а прогнозы — как о ваших будущих ожиданиях.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как было сказано ранее, финансовый план — это снимок текущего состояния вашего бизнеса. С помощью прогнозов он информирует ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые цели и дает вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам, как владельцу бизнеса, формировать реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и будете более готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансовые показатели от и до.

Кроме того, что тщательный финансовый план помогает вам лучше управлять своим бизнесом, он также делает вас более привлекательными для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Составляющие успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или разрабатываете план расширения для существующего бизнеса, должны включать следующее:

  1. Отчет о прибылях и убытках
  2. Отчет о движении денежных средств
  3. Бухгалтерский баланс
  4. Прогноз продаж
  5. Штатное расписание
  6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самом начальном этапе, эта финансовая отчетность может работать на вас.

Хорошая новость в том, что они не должны быть сложными для создания или понимания. Имея всего несколько обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы сможете хорошо составить полный финансовый план.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, имеющий несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыль и убыток») — и, по сути, объясняет, как ваш бизнес получил прибыль (или понес убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют разные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа бизнеса, в котором вы работаете, и от структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. Д.).

Типовой отчет о прибылях и убытках должен включать:
  • Ваш доход (также называемый продажами)
  • Ваша «себестоимость продажи» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — помните, что некоторые типы компаний, такие как сервисные фирмы, могут не иметь COGS
  • Ваша валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом ваших COGS

Эти три компонента (выручка, себестоимость и валовая прибыль) составляют основу вашей бизнес-модели — i.е., как вы зарабатываете деньги.

Вы также должны указать свои операционные расходы, то есть расходы, связанные с ведением бизнеса и не связанные напрямую с продажей. Это фиксированные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретный месяц, например аренда, коммунальные услуги и страхование.

Как найти операционную прибыль

Чтобы найти свой операционный доход в отчете о прибылях и убытках, возьмите валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль — Операционные расходы = Операционная прибыль

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из своих расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали до того, как приняли во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибылью до уплаты процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — многие названия, но все они имеют одно и то же число.

Как найти чистую прибыль

Ваша так называемая «чистая прибыль» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA.”Просто вычтите ваши расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль — проценты, налоги, износ и амортизационные расходы = чистая прибыль

Для дальнейшего ознакомления с отчетами о прибылях и убытках (также известными как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свой собственный, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнесы работают на наличных деньгах — здесь нет двух способов обойтись. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принесло ваше предприятие, сколько денег оно выплатило и каков его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлечь средства.

Отчет о движении денежных средств помогает вам понять разницу между тем, что ваш отчет о прибылях и убытках представляет как доход — вашей прибылью — и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежный учет по сравнению с методом начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы одновременно учитываете свои продажи и расходы — например, если у вас есть большой предварительный заказ на новый продукт, вам придется подождать, чтобы учесть всю выручку от продаж по предварительному заказу, пока вы действительно не получите начал производство и доставку продукта. Сопоставление доходов с соответствующими расходами — это то, что называется «принципом сопоставления», и это основа учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей, или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это упрощает работу, но на самом деле я не рекомендую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему для учета движения денежных средств следует использовать метод начисления

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему. Допустим, у вас есть летний лагерь. Вы можете получить оплату от кемпера в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — используя метод начисления, вы не признаете выручку, пока не окажете услугу, поэтому и выручка, и расходы лагеря будут приходиться на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, из-за чего казалось бы, что вы были прибыльными во все месяцы, предшествующие лагерю, но убыточными в течение месяца. этот лагерь действительно состоялся.

Кассовый учет может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может усложнить понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего подойдет учет по методу начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс — это снимок финансового положения вашего бизнеса. Как у вас дела в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Бухгалтерский баланс стандартизирован и состоит из трех типов счетов:
  • Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. Д.
  • Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, выплаты по кредитам и т. Д.
  • Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это просто собственный капитал, но он может включать акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от продажи акций и т. Д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Общая сумма ваших обязательств плюс ваш общий капитал всегда равняется общей сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляется или вычитается из нераспределенной прибыли (компонент вашего капитала). Таким образом, нераспределенная прибыль превращается в совокупную прибыль и убытки вашего бизнеса с момента его основания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом прямого налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, так как вся прибыль и убытки передаются владельцам, а не перенесены или сохранены, как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, ознакомьтесь с нашим бесплатно загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что он похож: ваши прогнозы или прогноз того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в определенный период. Прогноз продаж — невероятно важная часть вашего бизнес-плана, особенно когда в нем участвуют кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Прогноз продаж должен быть постоянной частью процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза продаж — у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для целей планирования и маркетинга.Например, если у вас есть ресторан, вы, вероятно, захотите разделить свои прогнозы для продаж обедов и ужинов; если у вас есть тренажерный зал, может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите быть действительно конкретным, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, выделив отдельную строку для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам нужно включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента. Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемым COGS — это ваша прогнозируемая валовая прибыль.

6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Деловые показатели

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов. Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но всегда полезно знать некоторые ключевые коэффициенты.

Вероятно, вам нужны коэффициенты рентабельности, например:
  • Валовая прибыль
  • Рентабельность продаж
  • Рентабельность активов
  • Рентабельность инвестиций
И вам, вероятно, нужны коэффициенты ликвидности, например:
  • Соотношение долга к собственному капиталу
  • Коэффициент текущей ликвидности
  • Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к собственному капиталу.

Анализ безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «окупиться», то есть покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо определить размер прибыли от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене обеда за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, заказчик платит 50 долларов за обед. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды — 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов (50 — 10 — 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные постоянные расходы составляют 5000 долларов, а ваша средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), вам нужно будет иметь объем продаж в 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Финансовое планирование — постоянная часть вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге передадите бухгалтерский учет и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны уметь читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекли. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, так что вам не придется копаться в таблицах, чтобы ввести и изменить каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые все вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда исходят ваши цифры, ваши шансы на получение финансирования от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительную информацию о финансовых показателях малого бизнеса можно найти на следующих ресурсах:

Тревор является финансовым директором Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерскими и финансовыми усилиями компании.

Что включает в себя личный финансовый план

Если вы подумывали о работе с финансовым консультантом над личным финансовым планом, но воздержались, потому что не знали, что будет включать в себя план, этот пост для вас. Путаница вокруг того, что включено в план, понятна, потому что каждый план (или, по нашему мнению, должен быть) индивидуализирован.Тем не менее, мы считаем, что каждый личный финансовый план должен включать как минимум следующие элементы.

Финансовый план — По сути, личный финансовый план направлен на достижение ваших финансовых целей. План должен обозначить четкий курс, по которому вы находитесь сейчас, к своим финансовым целям, а также обозначить, что вам нужно сделать для их достижения. Эти задачи могут включать в себя такие вещи, как, сколько вам нужно сэкономить, когда вы можете выйти на пенсию или что вы можете потратить на финансовую цель.Кроме того, дорожная карта должна пройти стресс-тестирование, чтобы свести к минимуму вероятность того, что низкая рыночная доходность может нарушить ваш план — , даже если вы все сделаете правильно .

Оценка рисков — После того, как основной план составлен, вы должны изучить потенциальные риски для плана. Если бы вы какое-то время были инвалидом и не могли работать, как бы это отразилось на вашей способности покрывать текущие расходы или откладывать на будущие финансовые цели? Если вы состоите в браке, потребуются ли кардинальные изменения в финансовом отношении, если вы или ваш супруг умерли раньше друг друга.Как насчет простой потери работы — не могли бы вы остаться на плаву, пока не найдете новую работу?

План должен учитывать все эти и потенциально другие риски. Если вы обеспокоены тем, что эта часть плана является всего лишь попыткой продать страховку, подумайте о работе с финансовым консультантом только за вознаграждение, поскольку они не продают комиссионные продукты и не принимают никаких комиссионных сборов. Вы можете найти платного консультанта в вашем регионе на веб-сайте NAPFA.

Советы по финансовой оптимизации — Финансовая оптимизация — это процесс обеспечения того, чтобы ваши финансовые решения и действия были наилучшим выбором, который вы можете сделать для достижения своих финансовых целей.Оптимизация может включать увеличение сбережений за счет определения способов снижения налогов или расходов на страхование. Это также может включать в себя что-то более сложное, например определение вашего идеального распределения активов, которое поможет максимизировать ваши долгосрочные инвестиционные доходы, но не предполагает настолько агрессивного инвестирования, чтобы вы не чувствовали себя комфортно, оставаясь инвестированным на медвежьем рынке. Независимо от того, из чего в конечном итоге состоит оптимизация, в конечном итоге оптимизация должна помочь вам быстрее достичь ваших финансовых целей.

Четкий набор действий, которые необходимо предпринять — Для каждого личного финансового плана, который мы составляем, мы создаем список дел в конце плана, независимо от того, реализуют ли наши клиенты план самостоятельно или работают с нами над ретейнерная основа. Список дел дает кристально ясное представление о том, что необходимо сделать для реализации плана, и позволяет нам работать с клиентами, чтобы отслеживать прогресс и гарантировать, что ничто не упадет между трещинами.

Каждый план индивидуален, и разные типы планов — будь то пенсионные планы, планирование после наследования или планирование после события ликвидности — будут решать проблемы в дополнение к тем, которые описаны выше.Однако, независимо от клиента или ситуации, мы считаем, что каждый план должен включать эти основные элементы. Здесь вы найдете несколько примеров личных финансовых планов и, пожалуйста, свяжитесь с нами, если вы заинтересованы в разработке собственного финансового плана с Minerva Planning Group.

Что такое комплексное финансовое планирование?

Казалось бы, фраза «Комплексное финансовое планирование» довольно ясна и понятна. Однако интересно слышать разные определения, которые я получаю, когда спрашиваю людей, что они думают о всеобъемлющем финансовом планировании.Ответы варьируются от только управления инвестициями до налогового планирования и, возможно, пенсионного планирования.

Вы можете найти финансового консультанта, который включает управление долгом, налоговое управление, инвестиции и страхование в свой всеобъемлющий финансовый план. Эта коллекция кажется всеобъемлющей, но все же оставляет без внимания некоторые важные вопросы.

Со всеми вариациями и без технического определения, выпущенного регулирующими органами, которое определяет, что такое комплексное финансовое планирование, очень немногие люди понимают общую картину, охватывающую комплексное финансовое планирование.

Что такое комплексное финансовое планирование?

Комплексное финансовое планирование включает в себя подробный анализ и анализ всех аспектов вашего финансового положения. Сюда входят такие области, как анализ денежных потоков, пенсионное планирование, управление рисками, управление инвестициями, налоговое управление и планирование имущества. Только путем всестороннего анализа можно определить ваше истинное финансовое состояние и порекомендовать соответствующий план.

Считайте хороший комплексный финансовый план очень похожим на план здоровья и благополучия.Вам нужно сосредоточиться на всех аспектах своего здоровья, а не только на некоторых. Это можно назвать вашим комплексным планом здоровья и благополучия. В конце концов, каждый из многих аспектов вашего здоровья и благополучия зависит и влияет друг на друга, работая вместе, чтобы помочь создать оптимальное здоровье и хорошее самочувствие.

И точно так же, каждый из многих аспектов вашего финансового положения зависит и влияет друг на друга, работая вместе, чтобы помочь создать сильную финансовую перспективу. Преимущества для обоих не только влияют на вас.Ваша семья разделяет облегчение, комфорт и преимущества ваших разумных решений.

Компоненты комплексного финансового плана

Комплексный финансовый план включает:

  • Тщательный анализ вашего текущего финансового положения
  • Обсуждение и понимание ваших долгосрочных финансовых целей
  • Разработка плана, включая все финансовые продукты, необходимые для того, чтобы перенести вас из того места, где вы сейчас находитесь, туда, где вам нужно быть в будущем

Надежная финансовая стратегия включает, среди прочего, темы, относящиеся к вашей жизненной ситуации и целям:

  • Планирование выхода на пенсию
  • Планирование колледжа
  • Налоговое управление
  • Управление имуществом
  • Управление рисками
  • Структура долга
  • Страхование
  • Сложные жизненные вопросы.Это включает в себя структуру вашей семьи, например, заботу о стареющих родителях сейчас или, возможно, раньше, чем вы ожидали.

Единственный способ составить оптимальный финансовый план, единственный способ, с помощью которого профессионалы финансового управления могут полностью помочь своему клиенту, — это понять личные обстоятельства и посмотреть на все: каждую выписку из банка, налоговую декларацию, страховой полис, все — в чтобы дать квалифицированные рекомендации.

Вашему финансовому консультанту было бы сложно помочь вам, не изучив сначала, затем оценив, а затем проанализировав каждую часть вашей финансовой картины.

Вам нужна полная картина.

Опять же, путаница в отношении того, что представляет собой комплексное финансовое планирование, вызывает удивление, но возможны вариации из-за отсутствия строгого нормативного определения этого понятия. Но отрасль медленно движется в направлении принятия более всеобъемлющего стандарта. Мы уже там.

Послушайте наш подкаст о комплексном финансовом планировании, чтобы узнать больше и узнать, как этот тип услуг помог одному пожилому джентльмену.

https://tritonfinancialgroup.com/wp-content/uploads/comprehensive-financial-planning.mp3

Что такое финансовый план? План достижения ваших финансовых целей

Ваш финансовый план должен включать в себя цели выплаты долга, сбережений и имущественного планирования. Клаус Ведфельт / Getty Images

Большинство из нас надеются добиться успеха с помощью денег. Но реальность такова, что иногда кажется, что у наших денег есть собственные мысли.

Недавнее исследование Чарльза Шваба показало, что 59% американцев живут от зарплаты до зарплаты, и только 38% создали чрезвычайный фонд.

Эти числа показывают, почему так важно составить финансовый план. Финансовый план позволяет легче контролировать свои деньги, вместо того, чтобы позволить деньгам контролировать вас.

Но что такое финансовый план? И как бы вы его построили? Вот что вам нужно знать.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это документ, в котором подробно описаны ваши финансовые цели.Думайте об этом как о дорожной карте, показывающей вам, как добиться финансовой свободы, которую вы желаете себе и своей семье.

Для того, чтобы финансовый план был эффективным, вам нужно честно оценить, где вы находитесь с точки зрения денег и где вы хотите быть когда-нибудь. Когда все сделано правильно, финансовый план может избавить вашу жизнь от большого финансового стресса и беспокойства.

Что вы должны включить в свой финансовый план?

Как мы увидим позже, есть профессионалы, которые могут помочь вам составить ваш финансовый план.Но вы также можете создать свой собственный. Если вы решите пойти по пути DIY со своим финансовым планом, вот несколько вещей, которые вы захотите включить.

1. Ваш текущий капитал

Первый шаг к построению надежного финансового плана на будущее — это честно оценить, где вы находитесь сегодня. И один из лучших способов сделать это — определить свой собственный капитал.

Чтобы определить свою чистую стоимость, просто вычтите свои долги из своих активов. Если у вас есть деньги, спрятанные на сберегательном счете или в пенсионном фонде, вы добавите их в столбец «активы».Остатки по кредитным картам, студенческие ссуды или личные ссуды будут указаны в столбце долга.

Некоторые вещи, такие как дома и автомобили, могут быть как активами, так и обязательствами. Если актив стоит больше, чем вы должны, то он увеличивает вашу чистую стоимость. Но когда вы задолжали по активу больше, чем он стоит в настоящее время, это вычитается из вашей чистой стоимости.

Допустим, у вас есть дом, который в настоящее время стоит 250 000 долларов, и вы задолжали 150 000 долларов по ипотеке. Вы бы взяли 250 000 долларов и вычли 150 000 долларов, чтобы обнаружить, что ваш дом в настоящее время добавляет 100 000 долларов к вашей чистой стоимости.

Подсчет собственного капитала может быть удивительным занятием. Возможно, вы не ожидали, что ваш собственный капитал будет таким высоким. Или вы, наверное, догадались, что будет выше. Но в любом случае вы будете точно знать, где стоите, когда закончите упражнение, и это важный первый шаг.

2. Ваш ежемесячный бюджет

Ваш бюджет или план движения денежных средств — это действительно центральная часть вашего финансового плана. Это ключ к достижению всех остальных финансовых целей, которые вы поставите перед собой.

Чтобы составить свой бюджет, начните с сложения всех ожидаемых источников дохода за месяц. Затем назначьте часть своего дохода на каждую из своих целей по расходам и сбережениям, пока не получите остаток в 0 долларов.

Вам не нужно красивое программное обеспечение, чтобы построить бюджет. Технически может быть достаточно ручки и бумаги или компьютерной таблицы. Но инструменты составления бюджета определенно могут упростить и автоматизировать этот процесс.

Специалист по финансовому планированию может помочь вам создать эффективный бюджет.Воспользуйтесь бесплатным инструментом SmartAsset, чтобы найти квалифицированного специалиста сегодня »

Некоторые из лучших доступных приложений для составления бюджета могут автоматически импортировать транзакции по кредитной и дебетовой карте и даже назначать их соответствующим категориям бюджета. Благодаря всем доступным сегодня удивительным инструментам создание бюджета больше не должно быть сложным и утомительным занятием.

3. Ваш план создания чрезвычайного фонда

После того, как вы составили свой бюджет, вы можете обнаружить, что каждый месяц у вас появляется немного дополнительных денег, которые вы можете тратить как угодно.Так что же делать с лишними деньгами?

Возможно, вы захотите заняться своим долгом. Но, по мнению некоторых экспертов, вашей первой целью, вероятно, должно быть создание резервного фонда. Почему?

Потому что, имея в наличии резервный фонд, вы будете знать, что если у вас сработает передача или сломается холодильник, у вас есть деньги в банке, чтобы покрыть расходы. И это может привести к большему спокойствию и меньшему количеству беспокойных ночей.

Не существует точного ответа на вопрос, насколько большим должен быть ваш фонд на случай чрезвычайных ситуаций, но популярная рекомендация — это расходы от трех до шести месяцев.

4. Ваш план выплаты долга

Как только ваш чрезвычайный фонд будет создан, вы захотите создать план выплаты долга под высокие проценты. Для многих кредитные карты будут одним из самых больших вкладчиков в долг под высокие проценты. По данным Федеральной резервной системы, средняя процентная ставка по кредитной карте превышает 15%.

Но частные ссуды известны также высокими процентными ставками. Средняя процентная ставка по 24-месячным кредитам физическим лицам в настоящее время превышает 10%. И если у вас есть частные студенческие ссуды, они также могут иметь высокие процентные ставки.

Есть два разных мнения о том, как расплачиваться с долгами. Некоторые люди рекомендуют в первую очередь сосредоточиться на самом маленьком долге и постепенно увеличивать его до самого крупного (т. Е. Метод «снежного кома долга»). Другие рекомендуют сначала выплатить долг с самой высокой процентной ставкой и работать дальше (т. Е. Метод «долговой лавины»).

Обе стратегии подходят. Просто выберите тот, который, по вашему мнению, будет вас больше всего мотивировать и с которым будет легче всего справиться.

5.Ваш план экономии на крупные расходы

Хотели бы вы владеть домом? Потребуется ли вам покупать машину в ближайшие несколько лет? Хотели бы вы заплатить за обучение своих детей в колледже? Вы всегда мечтали провести лето в Европе?

Это все «дорогие» финансовые статьи, поэтому большинству из нас со временем придется откладывать на них сбережения.

При создании финансового плана обязательно перечислите все свои финансовые цели, цена которых составляет 5000 долларов и более. Затем постарайтесь ежемесячно откладывать деньги на эти цели.

6. Ваш инвестиционный и пенсионный план

Выход на пенсию приближается для всех нас. И готовиться никогда не рано. Ваш финансовый план должен включать цель пенсионных сбережений и сумму, которую вам нужно откладывать каждый месяц, чтобы достичь ее.

Тогда начинайте инвестировать для выхода на пенсию. Вы можете выбрать самостоятельный путь, используя индексные фонды или портфели робо-советников. Или вы можете выбрать работу со специалистом по инвестициям, например с финансовым планировщиком (подробнее об этом позже).

Ищете специалиста по финансовому планированию, который поможет в достижении целей пенсионных накоплений? Воспользуйтесь бесплатным инструментом SmartAsset, чтобы найти квалифицированного специалиста »

Но независимо от того, какой путь вы выберете, не забудьте начать работу как можно скорее. Чем раньше вы инвестируете, тем больше времени вы даете сложным процентам, чтобы творить чудеса с вашим пенсионным портфелем.

7. Ваш план недвижимости

Планирование недвижимости — это просто размышления о том, что произойдет с вашими активами после вашей смерти и как ваша семья будет защищена.

Один из первых вопросов планирования недвижимости, на который вы захотите ответить, — «Нужна ли мне страховка жизни?» Если у вас есть иждивенцы, которые зависят от вашего дохода, ответ, вероятно, положительный. Помимо страхования жизни, большинство семей также захотят иметь волю.

Некоторым людям достаточно полиса страхования жизни и завещания. Но если у вас сложная семейная ситуация или очень большое поместье, возможно, потребуется более активное участие в вашем плане недвижимости. В этом случае вы можете поговорить с поверенным по имущественному планированию.

Следует ли вам получить помощь в составлении финансового плана?

Не обязательно, но это может быть хорошей идеей. Если вы боретесь с бюджетом и долгами, вы можете подумать о встрече с сертифицированным консультантом из Национального фонда кредитного консультирования.

Если вам нужен совет по инвестированию, вы можете поговорить с финансовым консультантом. В качестве альтернативы вы можете использовать службу робо-консультантов, которая использует алгоритмы для создания портфелей, соответствующих вашему профилю риска.Как правило, с роботом-консультантом вы будете платить меньше, чем с советником-человеком.

Наконец, если вы ищете кого-то, кто может помочь вам разработать комплексный план от А до Я, вы можете рассмотреть возможность встречи с сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP). CFP хорошо разбираются в самых разных финансовых вопросах, включая инвестирование, страхование, налоговое планирование, имущественное планирование и многое другое.

Если вы нашли поблизости советника, который утверждает, что является CFP, обязательно проверьте его или ее полномочия в Совете CFP.Веб-сайт Совета CFP — отличное место для поиска CFP.

А если вы специально ищете платного финансового планировщика, попробуйте поискать в Национальной ассоциации личных финансовых консультантов или в сети планирования XY.

Бесплатный инструмент SmartAsset поможет вам найти специалиста по финансовому планированию с помощью всего нескольких щелчков мышью »

Дополнительные материалы из книги« Как сделать все: деньги »

Как создать финансовый план | Уэллс Фарго

Финансовые планы помогут вам определить, куда вы собираетесь потратить деньги.Эти планы, отчасти обнадеживающие, могут помочь вам разработать стратегию погашения всего долга и в то же время сэкономить на новом доме. При построении финансового плана выполните следующие три шага:

Шаг 1. Определите, куда вы собираетесь.

Эти цели станут движущей силой вашего общего плана. Ваш список должен включать ваши краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные цели, и он должен быть реалистичным и конкретным. Краткосрочные цели — в пределах одного года, среднесрочные — от двух до пяти лет, а долгосрочные — более пяти лет с сегодняшнего дня.Например, если ваша среднесрочная цель — купить новую машину в течение следующих трех лет, изучите интересующий вас автомобиль и узнайте, сколько он стоит. Ваша цель может быть основана на том, сколько вам понадобится для первоначального взноса или, возможно, для полной оплаты автомобиля наличными. Затем определите желаемую дату покупки.

«Как только вы узнаете, сколько вам нужно сэкономить и сколько времени вы должны откладывать, вы можете установить ежемесячную цель экономии. ”

Шаг 2: Определите вехи.

Создавайте «маленькие победы» по пути, которые мотивируют вас придерживаться своего финансового плана и закрепляют ваш прогресс.Эти маленькие победы станут ключевыми вехами вашего финансового плана. Например, если одной из ваших целей является погашение долга, который вы накопили по двум кредитным картам в течение следующих пяти лет, одним из ваших этапов может быть погашение кредитной карты с самой высокой процентной ставкой в ​​течение двух лет и один с более низкой процентной ставкой к концу этого пятилетнего периода. Имея этот план, у вас будет цель, вокруг какой кредитной карты платить в первую очередь. С выплатой по первой кредитной карте это может послужить небольшим выигрышем, который затем расширит ваши возможности и сохранит мотивацию для выплаты второй карты.

Шаг 3. Установите ежемесячную цель.

Когда вы узнаете, сколько вам нужно сэкономить и сколько времени у вас есть, вы можете установить цель ежемесячной экономии. Тогда вы увидите, как эта цель вписывается в ваш бюджет. Если вы обнаружите, что не можете сэкономить столько, сколько требует ваша цель, взгляните на свои расходы и посмотрите, есть ли места, где вы могли бы внести изменения. Если это не представляется возможным, возможно, вам придется перенести целевую дату достижения цели, изменить приоритеты, которые вы ставите в первую очередь, или искать новые способы увеличения доходов или сокращения расходов, чтобы помочь увеличить сбережения.

Подсказка

Создавайте «небольшие победы» на своем пути, которые мотивируют вас придерживаться своего финансового плана и закрепляют достигнутый вами прогресс.

Поначалу создание финансового плана требует значительных временных затрат, но документирование целей может помочь вам сэкономить время и деньги в долгосрочной перспективе. Имея план, вы можете установить вехи и отпраздновать достижения, которые сохранят ваши финансы здоровыми сегодня и на долгие годы.

Вопрос:

Финансовый план должен быть ориентирован только на ваши долгосрочные финансовые цели.

Следующий вопрос

Правильно!

Ложь. Финансовый план должен учитывать ваши краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные цели.

Неправильно.

Ложь. Финансовый план должен учитывать ваши краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные цели.

Расширьте свои финансовые возможности

Мы стремимся помочь вам добиться финансового успеха.Здесь вы найдете широкий спектр полезной информации, интерактивные инструменты, практические стратегии и многое другое — все, что поможет вам повысить свою финансовую грамотность и достичь своих финансовых целей.

Мой финансовый гид

Wells Fargo Bank, N.A. Член FDIC.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *