Текущее финансовое планирование это: Финансы с нуля

Содержание

Финансы с нуля

Финансы относятся к экономическим отношениям и выражают одну из важнейших сторон производственных отношений. Их сущность и назначение правильно раскрываются лишь при рассмотрении их как экономической категории. Рассматривая финансы как определенную систему денежных отношений, следует подчеркнуть, что не всякие денежные отношения могут рассматриваться как финансовые отношения. Организация денежного обращения, система ценообразования, реализация и покупка населением товаров в торговле и т.п. основаны на денежных отношениях, на использовании стоимости и ее форм, но они от этого не становятся финансовыми отношениями. Задача состоит в том, чтобы из всей совокупности многообразных денежных отношений, выделить те, которые характеризуют специфику финансов. Эту задачу наиболее часто решают финансы предприятий, выражающие совокупность таких денежных отношений, которые связаны с мобилизацией и использованием денежных доходов и накоплений, образуемых в процессе их производственной деятельности. Именно в сфере материального производства финансы выступают в качестве важнейшего средства за производством и распределением продуктов. В дальнейшем через финансовые отношения производится распределение и перераспределение национального продукта.

Исходной базой для управления финансами предприятия является его финансовое состояние, сложившееся фактически. Но для того, что бы оно было удовлетворительным, необходимо в процессе финансовой деятельности правильно использовать основные элементы финансового состояния: эффективность использования основных и оборотных средств, отдача производственного потенциала, рентабельность продаж и т.д. Эту задачу решает данное учебное пособие.

При написании учебного пособия автор стремился в максимальной мере использовать положение системного подхода, в соответствии с которыми изучаемый предмет представляет собой систему знаний с их логическими связями, последовательностью, направленностью, которые должны предопределять содержание изучаемых тем.

| Далее



Новое:

Последнее



Похожие страницы:

1. принципы и формы предпринимательства.
2. Процесс предпринимательства
3. Государственная регистрация
4. Закон о предпринимательстве

Текущее финансовое планирование


Текущее финансовое планирование

Текущее финансовое планирование заключается в разработке конкретных видов текущих финансовых планов, которые дают возможность предприятию определить на предстоящий год все источники финансового развития, сформировать структуру его доходов и затрат, обеспечить его постоянную платежеспособность, а также определить структуру активов и капитала предприятия на конец планируемого периода.

Теоретически должны разрабатываться три основных документа: план движения денежных средств; план отчета о прибылях и убытках; план бухгалтерского баланса.

Основная цель разработки этих документов — оценка финансового положения предприятия на конец планируемого года. Текущий финансовый план составляется на период, равный одному году с разбивкой по кварталам. Для его разработки используются следующие данные:
финансовая стратегия предприятия;

результаты финансового анализа за предшествующий период;
планируемые объемы производства и реализации продукции, а также другие экономические показатели операционной деятельности предприятия;
система разработанных на предприятии норм и нормативов затрат отдельных ресурсов, средних ставок кредитного и депозитного процентов на финансовом рынке и т.п.

Практически текущее финансовое планирование ограничивается составлением финансового плана предприятия, который представляет собой баланс доходов и расходов предприятия в планируемом периоде. Финансовый план состоит из 4 разделов, в которых отражены:

доходы и поступления финансовых средств;
расходы и отчисления на собственные нужды предприятия;
взаимоотношения с государственным бюджетом как по платежам в бюджет, так и по ассигнованиям из бюджета.

Доходная часть финансового плана обязательно должна быть равна его расходной части.

Деньги. Кредит. Банк.            Финансы предприятия

Деньги. Кредит. Банк. Финансы предприятия

Текущее финансовое планирование.

Текущее планирование финансовой деятельности является составной частью перспективного плана, оно основывается на разработанной финансовой стратегии и финансовой политике по отдельным аспектам финансовой деятельности и представляет собой конкретизацию его показателей. Разрабатываемые конкретные виды текущих финансовых планов дают возможность предприятию определить на предстоящий период все источники финансирования ее развития, сформировать структуру доходов и затрат фирмы, обеспечить постоянную платежеспособность, определить структуру активов и капитала фирмы на конец планируемого периода.

Текущее финансовое планирование состоит в разработке трех основных документов:

— плана движения денежных средств;

— плана отчета о прибылях и убытках;

— плана бухгалтерского баланса.

Основная цель этих документов — оценка финансового положения фирмы на конец планируемого периода. Текущий финансовый план создается на период в один год.

Годовой финансовый план разбивается поквартально или помесячно, в зависимости от потребности в финансовых средствах. Более конкретных план позволяет более точно скоординировать движение денежных средств, сопоставить доходы и расходы, ликвидировать кассовые разрывы.

На этапе создания годового финансового плана устанавливается соответствие возможностей предприятия по выпуску продукции, оказанию услуг со спросом и предложением на рынке.

Текущие финансовые планы предприятия разрабатываются на основе данных о:

— финансовой стратегии фирмы;

— результатах финансового анализа за прошедший период;

— планируемых объемах производства и реализации продукции;

— других экономических показателях операционной деятельности фирмы.

Также на разрабатываемые планы влияет действующее законодательство, система налогообложения и иные внешние факторы.

Для составления финансовых документов важно определить объем будущих продаж, обычно этот план составляется еще на этапе перспективного финансового планирования.

На основе этих данных рассчитывается необходимое количество материальных и трудовых ресурсов, определяются и другие составные затраты на производство. И уже на основе этих данных разрабатывается плановый отчет о прибылях и убытках. С помощью этого отчета прогнозируется величина прибыли, которая должна быть получена в расчетном периоде.

В настоящее время на средних и крупных предприятиях широко распространен способ планирования затрат по центрам ответственности, когда руководитель каждого отдела несет ответственность за издержки своего отдела.

Далее разрабатывается план движения денежных средств. Этот план учитывает все поступления и платежи, затраты и расходы, показывает чистый денежный поток, то есть избыток или дефицит денежных средств на определенный момент времени. Фактически он показывает движение денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Разграничение типов деятельности позволяет повысить эффективность управления денежными потоками.

План движения денежный средств составляется на год с разбивкой по кварталам и включает в себя две основные части: поступления и расходы. Эти части в свою очередь разбиты на расходы (доходы) по типам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой.

Заключительным документом текущего годового финансового плана является плановый баланс активов и пассивов на конец планируемого периода. Он показывает состояние имущества и финансов предприятия в результате планируемой деятельности.

Цель разработки балансового плана формирование оптимальной структуры капитала, обеспечивающей достаточную финансовую устойчивость фирмы в будущем периоде.

По мере реализации заложенных в текущем финансовом плане мероприятий регистрируются фактические результаты деятельности предприятия.

Финансовый контроль осуществляется путем сопоставления реальных показателей с плановыми.

Оперативное финансовое планирование.

Оперативное финансовое планирование является как бы логическим продолжением текущего финансового планирования. Оно осуществляется в целях контроля за поступлением фактической выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов предприятия. Финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных предприятием средств, а это требует эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов. Оперативный план необходим для обеспечения финансового успеха предприятия. Он включает в себя составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите.

В процессе составления платежного календаря решаются следующие задачи:

1. организация расчета временного совпадения денежных поступлений и предстоящих расходов предприятия;

2. формирование информационной базы о движении денежных притоков и оттоков;

3. ежедневный учет всех изменений в информационной базе;

4. анализ неплатежей (по суммам и источникам) и организация мер по их преодолению и предотвращению;

5. расчет потребности в краткосрочном кредите в случае временного несовпадения денежных поступлений и обязательств, а также оперативное приобретение заемных средств;

6. расчет временно свободных средств предприятия, он производится по сумам и срокам;

7. анализ финансового рынка с позиции наиболее надежного и выгодного вложения временно свободных средств.

Платежный календарь составляется на квартал с разбивкой на месяцы и более короткие периоды. При его осуществлении необходимо следить за ходом производства и реализации, состоянием запасов, дебиторской задолженности в целях предупреждения невыполнения финансовых обязательств.

Главной особенностью правильно составленного платежа является его сбалансированность. Такой календарь помогает выявить финансовые ошибки, недостаток средств, понять причину такого положения, наметить и выполнить соответствующие мероприятия, и таким образом, избежать финансовых затруднений.

Календарь платежей составляется на основе следующих документов:

— плана реализации продукции;

— сметы затрат на производство;

— плана капитальных вложений;

— выписок по счетам предприятия и приложений к ним;

— договоров;

— внутренних приказов;

— графика выплаты заработной платы;

— счетов-фактуры;

— а также установленных сроков платежей для финансовых обязательств.

На многих фирмах наряду с платежным календарем составляется налоговый календарь, а также платежные календари по отдельным видам движения денежных средств.

Кроме платежного календаря на предприятии должен составляться кассовый план — план оборота наличных денежных средств. Этот план отражает поступление и выплаты наличных денежных средств через кассу. Он необходим для контроля за поступлением и расходованием наличных средств.

Банку, обсуживающему предприятие также необходим его кассовый план, чтобы составить сводный кассовый план на обслуживание своих клиентов в установленные сроки. Кассовый план разрабатывается на квартал.

Заключительным этапом финансового планирования является составление сводной аналитической записки. В ней дается характеристика основных показателей годового финансового плана и делаются выводы о плановой обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами и структуре их формирования.

Практическое текущее финансовое планирование денежных средств

Автор: Hинa Bacильевна Koлчина, кандидат экономических наук, профессор кафедры финансового менеджмента BЗФЭИ (Мocковское отделение).

 

Текущее финансовое планирование рассматривается как составная часть перспективного плана и представляет собой конкретизацию его показателей.

Текущее планирование заключается в разработке плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств, планового бухгалтерского баланса, поскольку эти формы планирования отражают финансовые цели организации (предприятия). Все три плановых документа основываются на одних и тех же исходных данных и должны сочетаться друг с другом.

Документы текущего финансового плана составляются на период, равный одному году. Это объясняется тем, что за год в основном выравниваются сезонные колебания конъюнктуры рынка. Для точности результата осуществляют дробление планового периода на более мелкие единицы измерения: полугодие или квартал.

 

Разработку финансового плана целесообразно начинать с плана прибылей и убытков. Имея данные по прогнозу объема продаж, можно рассчитать необходимое количество финансовых ресурсов. Этот документ показывает обобщенные результаты текущей (хозяйственной) деятельности.

Анализ соотношения доходов с расходами позволяет оценить резервы увеличения собственного капитала предприятия. Еще одна функция, выполняемая эти документом — расчет плановых величин различных налоговых выплат и дивидендов.

Разработка плана прибылей и убытков происходит в несколько этапов.

На первом этапе рассчитывается плановая сумма амортизационных отчислений, так как она является частью себестоимости и предшествует плановым расчетам прибыли.

На втором этапе определяется сумма затрат, которая может быть рассчитана двумя способами:

  • традиционным;
  • планированием затрат по центрам ответственности.

 

При первом способе (традиционном) на основе нормативов составляется система затрат, которая включает основные расходы на сырье и материалы (в соответствии с техническими требованиями), прямые издержки на оплату рабочей силы (научно обоснованные основные ставки заработной платы) и накладные расходы. Стандартные нормы затрат разрабатываются на основе определенной методики. Уровень принятых стандартов позволяет выявить те участки предприятия, которые мешают его эффективному функционированию и препятствуют выпуску конкурентоспособной продукции.

В современных условиях все большее распространение получает процесс планирования затрат по центрам ответственности. Центром ответственности является каждое подразделение предприятия (завод, отдел), руководитель которого несет непосредственную ответственность за издержки данного подразделения. Этот способ позволяет осуществить эффективный контроль путем делегирования ответственности на уровень отдельных подразделений.

Контроль и регулирование осуществляются на основе данных о конкретных планах выполнения производства товаров (работ, услуг) в конкретном центре ответственности. Эти плановые величины называются элементами затрат (или линейными элементами).

Оперативный контроль за расходом дает возможность определить показатель стоимости продаж продукции как основу для разработки годовых планов.

На третьем этапе определяется выручка от реализации продукции. В качестве исходной точки берется прошлогодняя выручка от реализации. Эта величина изменяется в текущем планируемом году в результате изменения:

  • себестоимости сравнимой продукции;
  • цен на реализуемую продукцию предприятия;
  • цен на покупные материалы и комплектующие;
  • оценки основных средств и капитальных вложений предприятия;
  • оплаты труда (в связи с возможной инфляцией).

 

Для оценки воздействия этих факторов на прошлогоднюю выручку может использоваться метод статистического анализа.

 

Он представляет собой план финансирования, который составляется на год с разбивкой по кварталам. Годовой план движения денежных средств разбивают квартально или помесячно, поскольку в течение года потребность в денежных средствах может значительно меняться и в каком-либо квартале (месяце) может оказаться недостаток финансовых ресурсов. Кроме того, разбивка годового плана на короткие промежутки времени позволяет отслеживать синхронность притоков и оттоков денежных средств и ликвидировать кассовые разрывы.

Необходимость подготовки данного документа обусловлена тем, что понятия «доходы» и «расходы», используемые в плане по прибыли, не отражают напрямую действительного движения денежных средств: затраты на реализованную продукцию не всегда относятся к тому же временному периоду, в котором последняя была отгружена потребителю (метод начислений). Кроме того, в плане прибылей и убытков отсутствует информация о направлениях деятельности предприятия.

План движения денежных средств можно составить двумя методами: прямым и косвенным.

Прямой метод основывается на исчислении притока (выручка от реализации продукции и прочие поступления; доходы от инвестиционной и финансовой деятельности) и оттока (оплата счетов поставщиков, возврат полученных заемных средств и др.) денежных средств. Таким образом подводятся балансы по трем видам деятельности предприятия:

  • основной (текущей) деятельности;
  • инвестиционной деятельности;
  • финансовой деятельности.

 

После этого рассчитывается итоговый баланс движения денежных средств. Исходным элементом прямого метода является выручка.

 

Косвенный метод основывается на последовательной корректировке чистой прибыли в связи с изменениями в активах предприятия. Исходным элементом косвенного метода является прибыль.

При расчете величины потоков денежных средств косвенным методом можно руководствоваться следующей схемой:

1.

Денежные потоки от основной деятельности
  • Чистая прибыль.
  • Амортизационные отчисления (+).
  • Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности.
  • Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и прочих текущих активов.
  • Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности и прочих текущих обязательств (за исключением банковских кредитов).

Итого: сальдо по текущей деятельности.

 

2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности

  1. Увеличение (-) основных средств и незавершенных капитальных вложений.
  2. Увеличение (-) долгосрочных финансовых вложений.
  3. Прибыль (+) от продажи долгосрочных активов.

Итого: сальдо по инвестиционной деятельности.

 

3. Денежные потоки от финансовой деятельности

  1. Увеличение (+) собственного капитала путем эмиссии новых акций.
  2. Уменьшение (-) собственного капитала в связи с выплатой дивидендов и выкупом акций.
  3. Увеличение (+) или уменьшение (-) кредитов, займов, облигационных займов, векселей.

Итого: сальдо по финансовой деятельности.

 

Суммарное изменение денежных средств должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя плановыми периодами.

Достоинством прямого метода является непосредственный расчет и охват всего денежного потока. Однако вычисления при помощи косвенного метода полнее показывают соотношение движения денежных средств и хозяйственной деятельности предприятия в целом; раскрывают взаимосвязь между планом прибылей и убытков и планом движения денежных средств.

 

Заключительным документом финансового плана является плановый бухгалтерский баланс на конец планируемого года, который отражает все изменения в активах и пассивах в результате запланированных мероприятий и показывает состояние имущества и финансов предприятий.

Обычно текущее планирование баланса начинается с планирования активов.

Данные об изменении материальных активов берутся из перспективного плана, финансовых активов — из долгосрочного плана финансирования. Из программ производства, снабжения, продаж определяются размеры запасов. Другие статьи нормируемых оборотных средств планируются на основании прошлого опыта и в соответствии с финансовым планом. Основой для планирования стоимости основных средств являются инвестиционные проекты.

В пассиве баланса изменение собственного капитала рассчитывают исходя из возможности увеличения (уменьшения) капитала на момент составления плана и изменения резервного капитала, образуемого в соответствии с законодательством и учредительными документами. Объем необходимого заемного капитала получают как разницу между активом баланса и собственным капиталом.

Формирование баланса происходит на основании запланированных изменений статей планового баланса предыдущего года, а также плана прибылей и убытков. Необходимо произвести перегруппировку статей актива и пассива планового баланса на основании использования денежных средств (левая часть) и их происхождения (правая часть) по ниже приведенной схеме:

 

Использование денежных средств Источники денежных средств
I. Увеличение актива
1. Инвестиции в основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения 2. Прирост оборотных средств.
I. Уменьшение актива
1. В области основных средств 2. В области оборотных средств.
II. Уменьшение пассива
1. Погашение кредитов, займов 2. Сокращение собственного капитала: распределение прибыли в фонд потребления, выплата дивидендов, процентов по облигациям, убытки.
II. Увеличение пассива
1. Получение кредитов и займов 2. Эмиссия облигаций 3. Увеличение собственного капитала: эмиссия новых акций, повышение резервов и фондов из прибыли.

 

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии рекомендуется создание современной системы управления финансами, основанной на разработке и контроле исполнения системы бюджетов предприятий. Система бюджетов включает следующие функциональные бюджеты: бюджет фонда оплаты труда, бюджет материальных затрат, бюджет потребления энергии, бюджет амортизации, бюджет прочих расходов, бюджет погашения кредитов, налоговый бюджет.

Эта система бюджетов полностью охватывает всю базу финансовых расчетов предприятия и является основой построения документов: плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств и планового баланса.

По мере реализации заложенных в текущем финансовом плане мероприятий регистрируются фактические результаты деятельности предприятия. При этом план является результатом планирования, в то время как отчет о фактических величинах показывает реальное положение предприятия, что необходимо ее руководству для выработки решений.

В результате сравнения фактических показателей с плановыми осуществляется финансовый контроль. При его проведении особое внимание следует уделить следующим моментам:

  • выполнению статей текущего финансового плана для выявления отклонений и причин, которые сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования его руководства на это;
  • определению темпов роста доходов и расходов за прошедший год для выявления тенденций в движении финансовых ресурсов;
  • наличию материальных и финансовых ресурсов, состоянию производственных фондов на начало очередного планового года для обоснования их исходного уровня.

 

Можно также предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам финансовый план был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В любом случае руководство предприятия должно предпринять необходимые действия: изменить способ выполнения плана или ревизовать положения, на которых основываются документы текущего финансового планирования.

 

Научитесь финансовому планированию изучив эти практические финансовые курсы или учитесь чему хотите по абонементу, со скидкой.


НОУ ИНТУИТ | Лекция | Автоматизация текущего планирования

Аннотация: Показана сущность текущего и тактического планирования и их взаимосвязь со стратегическим планированием. Показаны примеры формирования финансового плана, его утверждение, доведение до соответствующих служб. Показана необходимость проведения работ по сбору информации для процесса оперативного планирования. Подчеркивается необходимость и возможность автоматизации соответствующих работ.

5.1. Общая характеристика

Реализация любой стратегии требует выполнения определённых тактических решений в относительно короткие периоды времени. Поэтому стратегическое (перспективное) планирование, направленное на кардинальные изменения, должно подкрепляться тактическим (текущим) и оперативным планированием, которые обеспечивают последовательное (поэтапное) достижение стратегических целей. Все виды планирования взаимосвязаны, но имеют принципиальные отличия по методам планирования, структуре плановых решений, срокам реализации.

Как уже было сказано, текущее планирование является планированием осуществления; оно рассматривается как составная часть перспективного плана и представляет собой конкретизацию его показателей.

Текущее планирование представлено краткосрочными и оперативными планами, в которых с помощью бюджетов и смет увязываются все направления деятельности организации и функциональных подразделений на предстоящий период: производство, финансы, научные исследования, маркетинг, сбыт, развитие персонала, а также текущие производственные издержки, затраты на НИОКР, административные расходы.

Текущее планирование хозяйственной деятельности предприятия состоит в разработке плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств, планового бухгалтерского баланса, поскольку эти формы планирования отражают финансовые цели организации. Все три плановых документа основаны на одних и тех же исходных данных и должны корреспондировать. Документы текущего плана составляются на период, равный одному году. Для точности результата осуществляют дробление планового периода на полугодие или квартал.

Краткосрочные планы разрабатываются предприятием на основе прогноза сбыта, исходящего из поступивших заказов, сведений о величине продаж за истекший период, результатов маркетинговых исследований о конъюнктуре рынка, характере конкуренции и пр. Прогноз сбыта определяет объём производства в плановом периоде, потребности в оборудовании, производственных мощностях, рабочей силе.

В настоящее время большинство предприятий в своей деятельности ориентируется на достижение быстрых и конкретных результатов, поэтому главную роль здесь играет текущее планирование, целью которого является обеспечение бесперебойной и сбалансированной работы предприятия.

Текущее планирование осуществляется путём детальной разработки планов для предприятия в целом и его отдельных подразделений. Главная задача текущего планирования — разработка плана реализации продукции и на его основе системы планов: производства, движения запасов готовой продукции, сметы расходов, рекламных мероприятий, реализации прибыли, капитальных вложений, исследований и разработок, финансового плана, планов по сырью и труду.

Основными звеньями текущего плана производства являются календарные планы (месячные, квартальные, полугодовые), которые представляют собой детальную конкретизацию целей и задач, поставленных в долгосрочных и среднесрочных планах. Например, календарные планы производства составляют на основе сведений о наличии заказов, обеспеченности их материальными ресурсами, степени загрузки производственных мощностей и их использовании с учётом обусловленных сроков исполнения каждого заказа.

В календарных планах производства предусматривают расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, сооружение новых предприятий, обучение рабочей силы. Текущее планирование тесно связано с планами различных партнёров и поставщиков, поэтому эти планы либо согласовываются с партнёрами, либо их отдельные элементы являются общими для предприятия — производителя и его партнёров. На предприятиях определяется себестоимость по элементам и статьям затрат, планируются выручка от реализации, прибыль и платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. В некоторых случаях планируются издержки по производственным подразделениям и проводятся более сложные специальные расчёты.

5.2. Тактическое планирование и его связь со стратегическим планированием

Тактическое планирование неразрывно связано со стратегическим планированием, так как там, где используется стратегическое планирование, возникает потребность в тактическом планировании (рис.5.1).

Тактическое планирование означает уточнение, коррекцию, дополнение, одним словом, конкретизацию стратегии.

Под тактическим планированием понимают планирование действий, которые должны представлять наиболее эффективные способы достижения стратегических целей. Иными словами, тактика является одной из форм выражения стратегии. Стратегия и тактика, в общем плане, имеют родственные цели и их сущность заключается в определении средств, с помощью которых предприятие стремится к достижению поставленных целей и заданий. Тактическое планирование — это детальное планирование, определение и разработка вопросов в рамках технических линий. Тактику можно рассматривать как определённые шаги, ступени по направлению к вершине — общей цели, предусмотренной стратегией.

Чтобы лучше понять, что такое тактическое планирование, рассмотрим различия между стратегическим и тактическим планированием по некоторым характеристикам.


Рис. 5.1. Основные отличия текущей деятельности от стратегической

В стратегическом планировании проводится планирование общих линий деятельности предприятия. В тактическом планировании имеет место детальное планирование.

В стратегическом планировании планы характеризуются долгосрочностью, а в тактическом планировании — краткосрочностью.

В стратегическом планировании решения принимают немногочисленные специалисты из высшего руководства, в тактическом — многочисленные специалисты из среднего звена руководства.

В стратегическом планировании рассматриваются редко повторяющиеся проблемы и задачи, а в тактическом планировании решаются однородные проблемы.

В стратегическом планировании действия могут носить как регулярный, так и нерегулярный характер. В тактическом планировании принят фиксированный график действий.

В стратегическом планировании может быть много альтернатив, в тактическом планировании таких альтернатив мало.

Процесс тактического планирования состоит из двух взаимосвязанных стадий: подготовка плана и его принятие. Подготовка плана включает в себя сбор, систематизацию и уточнение различной информации и деятельности предприятия, анализ полученной информации, уточнение целей и задач планирования, постановку менеджером задач отдельным структурным подразделениям и работникам на разработку плана, определение подлежащих включению в план мероприятий. Принятый план обязательно должен быть документально оформлен и утверждён руководителем предприятия.

5.3. Тактическое и текущее планирование

Тактическое планирование, как это было сказано выше, неразрывно связано со стратегическим планированием, так как там, где используется стратегическое планирование, возникает потребность в тактическом планировании.

Тактическое планирование означает уточнение, коррекцию, дополнение, одним словом, конкретизацию стратегии.

Стратегия и тактика, в общем плане, имеют родственные цели. Их сущность заключается в определении средств, с помощью которых предприятие стремится к достижению поставленных целей и заданий. Тактическое планирование — это детальное планирование, определение и разработка вопросов в рамках технических линий. Тактику можно рассматривать как определённые шаги, ступени по направлению к вершине — общей цели, предусмотренной стратегией.

Чтобы лучше понять, что такое тактическое планирование, рассмотрим различия между стратегическим и тактическим планированием по некоторым характеристикам.

Подробность. В стратегическом планировании проводится планирование общих линий деятельности предприятия. В тактическом планировании имеет место детальное планирование.

Временной уровень. В стратегическом планировании планы характеризуются долгосрочностью, а в тактическом планировании — краткосрочностью.

Лица, принимающие решения. В стратегическом планировании решения принимают немногочисленные специалисты из высшего руководства, в тактическом — многочисленные специалисты из среднего звена руководства.

Характер проблем. В стратегическом планировании рассматриваются редко повторяющиеся проблемы и задачи, а в тактическом планировании решаются однородные проблемы.

Степень регулярности действии. В стратегическом планировании действия могут носить как регулярный, так и нерегулярный характер. В тактическом планировании принят фиксированный график действий.

Количество альтернатив. В стратегическом планировании может быть много альтернатив, в тактическом планировании таких альтернатив мало.

Процесс тактического планирования состоит из двух взаимосвязанных стадий: подготовка плана и его принятие. Подготовка плана включает в себя сбор, систематизацию и уточнение различной информации о деятельности предприятия, анализ полученной информации, уточнение целей и задач планирования, постановку менеджером задач отдельным структурным подразделениям и работникам на разработку плана, определение подлежащих включению в план мероприятий. Принятый план обязательно должен быть документально оформлен и утверждён руководителем предприятия.

Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Главная » Разное » Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Финансовый план — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовый план — это совокупность мероприятий материального опосредования функционирования государства или организации. Он входит в бюджет и разрабатывается на срок от 1 до 5 лет. Финансовый план может представлять собой изложение целей, либо цифр, а также организационных предложений на определённый период. Финансовое планирование на предприятии базируется на учёте закона стоимости и при этом планирование выступает, как экономическая категория.

Финансовый план — функционирование и развитие предприятия в комплексном плане, в денежном выражении.

Финансовые планы имеют все звенья системы финансов предприятия и организации, которые:

  • функционируют на коммерческих началах
  • Составляют баланс доходов и расходов
  • Осуществляют некоммерческую деятельность(сметы, кооперативные организации)
  • Общественные объединения и страховые компании(финансовые планы)
  • Органы государственной власти(бюджеты разных уровней)

Финансовая деятельность субъектов является объектом финансового планирования, итоговым результатом — составление финансовых планов, которые начинаются от сметы отдельного учреждения до свободного финансового баланса государства. Так же объектом финансового плана является предприятие, на котором для лучшего планирования финансов составляется план финансовых потоков предприятия.

  • Стратегический план — план главного развития бизнеса и долгосрочной структуры организации.
  • Текущий план — разрабатывают на основе стратегических, путем их детализации.
  • Оперативный план — краткосрочные тактические планы, которые на прямую связаны с достижение целей фирмы.
  • Пессимистический план.
  • Оптимистический.
  • Наиболее вероятный.
  1. http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-plan-predpriyatiya.html
  2. http://fingramota.org/servisy/slovar

ru.wikipedia.org

Финансовое планирование — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовое планирование  — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.

Финансовое планирование человек может выполнить для себя самостоятельно или обратиться к финансовому консультанту (советнику). В США и Европе существуют ассоциации финансовых советников, а также различные программы сертификации.

Иногда услугу по простому финансовому планированию выполняют банки для своих клиентов. Ситибанк стал первым банком в России[источник не указан 2539 дней], который с 2004 года начал использовать финансовое планирование. Основной целью было недопущение продажи рискованных продуктов консервативным клиентам. В 2012 Сбербанк России подключил к Интернет-банку собственную автоматизированную программу финансового планирования.

Сводный финансовый план на определённый период называется бюджет. Для выполнения определённых проектов могут использоваться сметы или бизнес-планы.

В рыночной экономике финансовое планирование собственной деятельности может осуществляться отдельным индивидуумом, семьёй, организацией, целым государством или их объединением, на предприятиях является неотъемлемой частью финансового менеджмента. Бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении наличности не являются формами финансового планирования, так как в них отражаются данные из первичных документов по уже осуществлённой деятельности предприятия.

Задача стратегического финансового планирования заключается в создании и поддержании равновесия между целями, финансовыми возможностями и внешними условиями, для чего производится прогнозирование финансовой деятельности на длительный период. В плановой экономике финансово-хозяйственное планирование деятельности крупных экономических субъектов осуществляется государством, которое распределяет финансовые ресурсы между направлениями и отраслями согласно долгосрочным целям и задачам государства.[1]

  • Нормативный. Сущность состоит в том, чтобы с помощью уже определенных заранее норм определить, сколько ресурсов необходимо компании, а также их источники.
  • Балансовый. С помощью данного метода соотносят фактическую необходимость в ресурсах и их доступным количеством у организации.
  • Расчетно-аналитический. С помощью определенного показателя, рассчитанного или достигнутого компанией, а также при известных изменениях данного показателя в плановом периоде, можно рассчитать плановую потребность в ресурсах.
  • Метод оптимизации плановых решений. Разрабатывает 2 и более разных планов, из которых выбирается один наиболее подходящий для организации.
  • Факторный метод.
  • Экономико-математическое моделирование.

Обычно при обобщённом финансовом прогнозировании в рыночной экономике учитываются:

  • инвестиционно-кредитные возможности;
  • уже имеющийся опыт финансово-хозяйственной деятельности;
  • известные заранее с большой степенью вероятности будущие входящие и исходящие финансовые потоки, характерные для определённых задач.

Процесс планирования должен осуществляться при использовании таких принципов как:

  • гибкость(постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для чего необходима корректировка плана при различных изменениях внешней и внутренней среды)
  • непрерывность
  • коммуникативность
  • участие
  • адекватность
  • комплексность
  • многовариантность
  • итеративность(неоднократная увязка уже составленных разделов плана(итерации), что обусловливает творческий характер процесса планирования)
  • стратегическое
  • долгосрочное
  • краткосрочное
  • текущее
  • В.Савенок. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости. — Питер, 2007. — 160 с. — ISBN 5-469-01387-1.
  • В.Савенок. Как реализовать личный финансовый план, или Сколько денег нужно для счастья. — Питер, 2007. — 240 с. — ISBN 978-5-91180-490-9.

ru.wikipedia.org

4.4. Виды финансовых планов, их характеристика

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюд­жетных фондов.

Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти или местного самоуправления. Составляется в форме баланса денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Конкретизация доходов и расходов бюджета осуществляется в соответствии с группировкой доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также источников финансирования де­фицитов этих бюджетов, установленной Бюджетным кодексом РФ и Федеральным законом от 15.08.1996 №115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации».

Бюджет составляется исполнительным органом власти на один календарный год и утверждается в форме закона соответ­ствующим законодательным (представительным) органом влас­ти. Порядок составления и утверждения бюджета как планового документа регламентируется Бюджетным кодексом РФ и приня­тыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований, устанавливающи­ми особенности бюджетного процесса в данных административ­но-территориальных образованиях.

Бюджет как план носит целевой и директивный характер, для него свойственны конкретность и адресность показателей; бюд­жет, по существу, стал в России основным документом, комплекс­но определяющим количественные и качественные параметры го­сударственной (региональной, муниципальной) социально-эко­номической политики.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсион­ного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, федераль­ного и территориальных фондов обязательного медицинского страхования) формируются в виде баланса доходов и расходов го­сударственных внебюджетных фондов, обеспечивающих реали­зацию конституционных прав граждан на социальное обеспече­ние, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской по­мощи. Состав доходов и расходов бюджетов государственных внебюджетных фондов определен Бюджетным кодексом РФ.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов составля­ются органами управления этими фондами на один календарный год. Утверждаются органами законодательной власти в форме за­конов одновременно с принятием закона о федеральном (регио­нальном) бюджете.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйство­вания, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, сме­та доходов и расходов. Вид финансового плана, разрабатываемого коммерческими и некоммерческими организациями, определя­ется их организационно-правовой формой, а также учредитель­ными (уставными) документами. Кроме того, в учредительных (уставных) документах определяется орган или должностное ли­цо, уполномоченные утверждать финансовый план организации. Порядок и сроки составления финансового плана, методика рас­чета его показателей устанавливаются: для бюджетных учрежде­ний — Бюджетным кодексом РФ и нормативно-правовыми акта­ми органов исполнительной власти; для коммерческих организа­ций и некоммерческих организаций других (кроме бюджетных учреждений) организационно-правовых форм — приказами, рас­поряжениями по организации.

При составлении финансовых планов в коммерческих орга­низациях учитывается необходимость максимизации прибыли; оптимизации структуры капитала организации и обеспечения ее финансовой устойчивости; достижения прозрачности финансо­во-экономического состояния для собственников (участников, учредителей), инвесторов, кредиторов; обеспечения инвестици­онной привлекательности; использования рыночных механиз­мов привлечения финансовых средств.

Разработка финансовых планов коммерческих организаций осуществляется на основе бизнес-плана, в котором отражаются те виды деятельности, которыми предприятие планирует зани­маться в ближайшей и долгосрочной перспективе.

Финансовый план коммерческой организации может состав­ляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Баланс доходов и расходов содержит информацию о составе и объеме финансовых ресурсов коммерческой организации и направлениях их использования на планируемый период; составля­ется на календарный год с поквартальной разбивкой показа­телей.

В балансе доходов и расходов выделяют, как правило, следую­щие разделы: доходы и поступления, расходы и отчисления, пла­тежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. При этом финансовый план должен быть сбалансирован: объем дохо­дов и поступлений средств, в том числе из бюджета, должен быть равен сумме расходов, отчислений и платежей в бюджет и государ­ственные внебюджетные фонды. С целью проверки правильнос­ти расчета показателей баланса доходов и расходов к нему состав­ляется проверочная таблица, по строкам которой детализируют­ся виды и объемы финансовых ресурсов коммерческой организации, а по графам — направления их использования. Это позволяет не только проверить сбалансированность плана, но и проследить взаимосвязь отдельных видов доходов и расходов.

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии, адекватной требованиям рыночных ус­ловий, в настоящее время в коммерческих организациях исполь­зуется система управления финансами, основанная на разработ­ке и контроле исполнения иерархической системы бюджетов. Система бюджетов, включающая бюджеты структурных подраз­делений, налоговый бюджет и сводный бюджет организации, поз­воляет установить жесткий текущий и оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, создать реаль­ные условия для выработки эффективной финансовой стратегии. Бюджеты составляются на месяц, квартал, календарный год.

Сводный бюджет коммерческой организации формируется на основе принципа декомпозиции: каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты структурных подразделений и налоговый бюджет конкретизируют сводный бюджет.

Сводный бюджет коммерческой организации состоит из до­ходной и расходной частей (табл. 4.3). Оптимальным бюджетом является такой, в котором доходная часть равна расходной.

Таблица 4.3

Состав статей сводного бюджета коммерческой организации

Доходы

Расходы

Выручка от реализации продукции и от прочей реализации

Доходы от внереализационных опе­раций

Остатки средств на банковских сче­тах на начало планового периода

Кредиты и займы

Налоги в бюджет

Заработная плата

Платежи в государственные вне­бюджетные фонды

Закупки сырья и материалов

Оплата электроэнергии

Выплаты по кредитам и займам (с учетом процентов)

Прочие расходы

Дефицит бюджета (в случае превы­шения расходов над доходами)

Бюджеты структурных подразделений формируются на осно­ве следующих функциональных бюджетов: бюджета фонда опла­ты труда; бюджета материальных затрат; бюджета потребления энергии; бюджета амортизации; бюджета прочих расходов; бюд­жета погашения кредитов. Такая система бюджетов полностью охватывает все денежные потоки коммерческой организации. С бюджетом фонда оплаты труда связаны платежи в государствен­ные внебюджетные фонды и часть налоговых платежей. Бюдже­ты материальных затрат и потребления энергии отражают основ­ную часть производственных затрат коммерческой организации. Бюджет амортизации в значительной степени определяет инвес­тиционную политику предприятия. Бюджет прочих расходов позволяет экономить на наименее важных финансовых расходах. Бюджет погашения кредитов дает возможность осуществлять операции по погашению кредитов и займов в строгом соответ­ствии с планом-графиком платежей.

Налоговый бюджет включает в себя все налоги и обязатель­ные платежи в федеральный бюджет и бюджеты других уровней, а также в государственные внебюджетные фонды. Этот бюджет планируется только в целом по организации.

Финансовое планирование на основе составления системы бюджетов нацелено на:

• повышение управляемости и быстрой адаптации организа­ции к изменениям на товарных и финансовых рынках;

• обеспечение оперативного получения информации и корректировки стратегии и тактики управления финансами коммерческой организации;

• расширение возможности накоплений для модернизации производства, повышение инвестиционной привлекательности организации. Внедрение системы сквозного финансового плани­рования делает коммерческие организации информационно проз­рачными для коммерческих банков и инвестиционных компаний, что способно расширить возможности организации при привлече­нии долгосрочных кредитов или размещении новых эмиссий на фондовом рынке на более выгодных условиях для эмитента.

Целью составления финансовых планов некоммерческими организациями является определение объема финансовых ресур­сов, необходимого им для выполнения уставных целей и задач, т.е. предоставления услуг социально-культурного, научно-техни­ческого и иного некоммерческого характера.

Бюджетные учреждения, создаваемые органами государ­ственной власти и органами местного самоуправления, в соответ­ствии с Бюджетным кодексом РФ обязаны составлять смету доходов и расходов. В смете доходов и расходов бюджетного уч­реждения указываются: ассигнования из бюджета, доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, расходы, платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. Расходы указываются общей суммой, с выделением рас­ходов, финансируемых из бюджета, и расходов, покрываемых за счет внебюджетных источников.

Бюджетные учреждения сначала составляют проекты смет на основе показателей, доводимых до них соответствующими орга­нами государственной власти и местного самоуправления1 (1 В соответствии с Бюджетным кодексом РФ они являются главными распорядителями или распорядителями бюджетных средств), та­ких, как задания по предоставлению государственных или муни­ципальных услуг, предельные объемы финансирования2 (2 Предельные объемы финансирования рассчитываются на основе зада­ний по предоставлению государственных или муниципальных услуг и коли­чественно определяют сумму бюджетных ассигнований, которую планиру­ется выделить из бюджета данному учреждению) и индек­сы-дефляторы по отдельным статьям сметы. Кроме того, используются:

• тарифная сетка и справочник тарификационно-квалификационных требований, утвержденный соответствующим министер­ством, ведомством (например, Министерством здравоохранения и социального развития РФ для медицинских учреждений), данные о сотрудниках (образование, ученая степень, ученое звание, I стаж работы и др.) — при расчете фонда оплаты труда бюджетно­го учреждения на планируемый год;

• ставки единого социального налога (взноса), нормативы выплаты компенсаций и пособий, установленные действующим законодательством (как федеральным, так и региональным, местным), — при расчете начислений на фонд оплаты труда и раз­мера трансфертов населению;

• материальные и финансовые нормы и нормативы, установ­ленные соответствующим органом государственной власти и местного самоуправления по отдельным кодам экономической классификации расходов бюджета, — при расчете показателей по отдельным нормируемым статьям расходов сметы;

• положения договоров с ресурсоснабжающими организация­ми — при расчете расходов на оплату коммунальных и прочих услуг;

• фактический объем расходов в текущем году — при плани­ровании хозяйственных расходов.

В проекте сметы доходов и расходов приводится покварталь­ная разбивка показателей на планируемый год.

Утверждение сметы доходов и расходов происходит после принятия закона (решения) о бюджете на очередной финансо­вый год, когда на основании уведомлений о бюджетных ассигно­ваниях, лимитов бюджетных обязательств, доводимых до бюд­жетных учреждений органами, исполняющими бюджет, учрежде­ния уточняют показатели проектов смет. Право утверждения смет доходов и расходов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ предоставлено главным распорядителям и распорядителям бюд­жетных средств. Утвержденная смета доходов и расходов являет­ся основным плановым документом для финансирования бюд­жетных учреждений.

Некоммерческие организации иных (кроме бюджетных уч­реждений) организационно-правовых форм могут составлять как смету доходов и расходов, так и баланс доходов и расходов. Вы­бор конкретного вида финансового плана фиксируется, как пра­вило, в учредительных документах некоммерческих организаций. Смету доходов и расходов составляют фонды, общественные и религиозные организации; у остальных финансовый план фор­мируется в виде баланса доходов и расходов. Порядок составления финансового плана регламентируется нормативными документами, разрабатываемыми и утверждаемыми самой некоммер­ческой организацией. Следует отметить, что организационно-правовой и методический аспекты финансового планирования в некоммерческих организациях иных (кроме бюджетных учреж­дений) организационно-правовых форм в настоящее время мак­симально приближены к порядку, характерному для коммер­ческих организаций.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение финансового планирования, сформули­руйте его отличительные черты.

2. Перечислите и раскройте основные задачи финансового планирования.

3. Дайте определение финансового прогнозирования, охарак­теризуйте его значение.

4. Дайте характеристику этапов и методов финансового пла­нирования.

5. Перечислите специфические методы финансового прогно­зирования.

6. Назовите виды финансовых планов и прогнозов, составля­емых на общегосударственном и территориальном уровнях, оха­рактеризуйте их назначение.

7. Охарактеризуйте виды финансовых планов и прогнозов, составляемых коммерческими организациями.

8. Перечислите финансовые планы, составляемые некоммер­ческими организациями, сформулируйте их особенности.

Задания для самостоятельной работы

1. Сформулируйте отличия перспективного финансового пла­на и баланса финансовых ресурсов, перспективного финансового плана и бюджета (федерального, регионального, местного).

2. Дайте сравнительную характеристику финансовых планов, составляемых коммерческими и некоммерческими организация­ми; объясните, чем обусловлены существующие различия.

studfile.net

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

  • Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
  • Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
  • Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

  • Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
  • Плановые и фактические сметные данные подразделений;
  • Данные бюджетов расходов;
  • Данные бюджетов доходов;
  • Данные по кредиторке и дебиторке;
  • Данные бюджетов налогов и отчислений;
  • Нормативные данные;
  • Данные БДДС;
  • Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

  • Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
  • Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
  • Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
  • Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
  • Запланировать нормативы в рамках предприятия;
  • Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
  • Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Видеозаписи прошедших вебинаров по теме «Управленческий учет / МСФО»

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

www.1cashflow.ru

Обычно финансовый план состоит из следующих основных разделов:

  • расчет потребности в собственных оборотных средствах, определение источников ее покрытия;

  • плановый расчет прибыли и ее распределение;

  • баланс доходов и расходов.

При переходе предприятия на принятую в международной практике систему учета и статистики финансовый план включает,

1. Прогноз объемов реализации продукции призван дать представление о той доле рынка, которую предлагается завоевать своей продукцией. Причем, как правило, принято составлять такой прогноз на три года вперед. Для первого года данные в плане приводятся помесячно, для второго — поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев. Для данного случая предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели, имеется предварительная договоренность с ними о будущих продажах. Начиная со второго года нужно будет заниматься прогнозными оценками. Важно, чтобы оценки в финансовом плане были реалистичными, так как в конечном итоге именно исходя из этих цифр реализации будет покупаться оборудование, будут расходоваться денежные ресурсы, наниматься новые работники и т.д.

2. Баланс денежных расходов и поступлений — это часть финансового плана, позволяющая оценить, какое количество финансовых ресурсов следует вложить в проект, причем с разбивкой во времени, т.е. до начала реализации, а затем по ходу выполнения поставленной задачи. Следует отметить, что западные предприниматели относятся к планированию денежных потоков более серьезно, чем российские, воспринимающие безналичный оборот средств более индифферентно.

3. Таблица доходов и затрат финансового плана представляет собой документ с достаточно простой структурой и состоит из следующих показателей: доходы от продаж товаров; издержки производства товаров; суммарная прибыль от продаж; общепроизводственные расходы; чистая прибыль.

4. Сводный баланс активов и пассивов в финансовом плане предприятия рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ не менее важен, чем баланс денежных расходов и поступлений. Его обычно очень тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

5. Для более понятного (наглядного) отображения происходящих финансовых процессов формируется график достижения безубыточности.  В финансовом плане он представляется в виде схемы, показывающей влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (с разбивкой на условно-постоянные и условно-переменные издержки). С помощью такого графика находится так называемая точка безубыточности, т.е. тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции.

1. Финансовый план. Его цели и функции.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса. 

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

· содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

· дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

· служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов Бюджет является  инструментом  как для планирования, так и для контроля.

· Бюджет как  экономический прогноз. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономической деятельности оно может запланировать на следующий период. Группы заинтересованных в деятельности  предприятия лиц предъявляют определенные минимальные требования к результатам его работы. К тому же при планировании некоторых видов деятельности необходимо знать, какие экономические ресурсы требуются для выполнения поставленных задач. Это относится, например, к планированию в области привлечения капитала (приобретения кредитов, увеличение акционерного капитала и т.п.) и определения объема инвестиций.

· Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется показателям, которые отклоняются от плановых, и анализируются причины этих отклонений.

· Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации произведенной продукции и т.д. В программе действий должна быть обеспечена временная и функциональная координация (согласование) отдельных мероприятий. Рентабельность сбыта зависит, например, от величины ожидаемой цены поставщика и условий производства; количество выпускаемой продукции — от ожидаемого объема реализации; величина отпускной цены — от того, каких объемов закупок сырья и материалов требует программа производства и реализации; и т.д.

· Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно, до начала деятельности в этот период. В таком случае существует большая вероятность того, что разработчикам плана хватит времен для выдвижения и анализа альтернативных предложений, чем в той ситуации, когда решение принимается в самый последний момент.

· Бюджет как средство делегирования полномочий. Одобрение руководством предприятия бюджета (плана)   подразделения служит сигналом того, что в дальнейшем оперативные решения принимаются на уровне этого подразделения (децентрализовано), если они не выходят за установленные бюджетом рамки. Если же бюджеты на уровне подразделений не разрабатываются, руководство предприятия вряд ли будет в такой степени склонно к децентрализации процесса принятия оперативных решений.     

Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для того чтобы представить их в стоимостном выражении.

В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1. Прогноз объема реализации. 

2. Производственный план.

3. План доходов и расходов (сметы прямых затрат на материалы, на оплату труда, общезаводских накладных расходов, торговых и административных расходов).

4. Баланс денежных поступлений и выплат.

5. План по источникам и использованию средств.

6. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия.

7. Анализ безубыточности.

8. Стратегия финансирования.      

studfile.net

4) Виды финансовых планов и их характеристика.

Финансовый план – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия на планируемый период.

В организациях осуществляется перспективное, текущее и оперативное финансовое планирование. Перспективное (стратегическое) планирование представляет собой исследование и разработку возможных путей развития финансов организации в перспективе (в течение 3-5 лет).

Стратегическим планом является бизнес-план, который разрабатывается на основе: оценки наличия материальных и финансовых ресурсов на начало планового периода, а также состояния производства, потребностей и возможностей его расширения; укрупненных нормативов, сложившихся тенденций, пропорций в распределении финансовых ресурсов за истекший период, прогнозируемых оценок их совершенствования.

Текущий финансовый план разрабатывается на год, полугодие, квартал, месяц и представляет собой баланс доходов и расходов организации, или ее бюджет. (состоит из трех разделов: 1) доходы и поступления средств, 2) расходы и отчисления, 3) взаимоотношения с бюджетом).

Оперативные финансовые планы конкретизируют финансовые задания на короткий период и доводятся до исполнения. Их основная цель – определить движение денежных средств на короткий отрезок времени, сбалансировать поступления с расходами, обеспечивать устойчивое положение организации.

Кредитный план представляет собой план поступлений кредитов и их погашение в намеченные кредитным договором сроки. Пользование кредитом является платным, поэтому сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов по нему.

Кассовый план представляет собой план оборота наличных денег, проходящих через кассу организации. Разработка кассового плана и контроль за его выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности хозяйствующего субъекта. Кассовый план составляется на квартал. Он состоит из четырех разделов: 1) указывается поступление наличных денег в кассу организации, кроме полученных из банка, 2) все расходы в наличных деньгах (зарплата, премии, командировочные и т.д.), 3) производится расчет сумм наличных денег, которые планируется получить в банке для выплаты зарплаты и на другие цели, 4) указываются сроки и суммы выплат, согласованные с банком, обслуживающим Р/с организации.

Платежный календарь – это план рациональной организации оперативной финансовой деятельности. Его назначение заключается в управлении денежными потоками организации и используется он для контроля за ее платежеспособностью и кредитоспособностью.

5) Сущность бизнес-плана и порядок его разработки.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, где излагаются все основные аспекты планирования хозяйственной деятельности организации, анализируются проблемы, с которыми она может столкнуться, а также раскрываются способы решения финансово-хозяйственных задач.

Существует множество моделей разработки бизнес-планов. Наиболее чаще встречаются б.-п., состоящие из следующих разделов: резюме; сущность деятельности организации; конкретные ближайшие цели фирмы и способы достижения каждой цели; рынок сбыта и конкуренты; оценка риска и страхование; стратегия маркетинга; план производства; организационный план; юридический план; финансовый план; стратегия финансирования. Особое место занимают «финансовый план» и «стратегия финансирования».

При составлении бизнес-плана используются статистическая, бухгалтерская и другая информация.

Бизнес-план обычно составляется на несколько лет вперед, а затем может корректироваться и пересматриваться по мере необходимости.

Бизнес-план разрабатывается в соответствии с приказом (распоряжением), издаваемым руководителем предприятия или заданием на разработку, если в качестве разработчика выступает привлеченная организация.

Этапы разработки бизнес-плана:

1 шаг – предполагает определение источников нужной информации. Ими могут стать: учебники, положения, рекомендации, курсы и др.; 2 шаг определение внешних и внутренних целей разработки, цели вытекают из перечня проблем, которые призван решить бизнес-план; 3 шаг определение круга читателей бизнес-плана. Это определяет специфику содержания, стиль, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности, экономических показателей; 4 шаг – установление общей структуры бизнес-плана; 5 шаг – сбор информации для подготовки разделов бизнес-плана; 6 шаг – непосредственное написание бизнес-плана; 7 шаг – экспертиза бизнес-плана (независимая, авторитетным сотрудников или вышестоящей организацией, для самоуспокоения).

В процессе разработки бизнес-плана могут подготавливаться два или более альтернативных варианта с варьированием состава, структуры, функционального назначения отдельных элементов. В этом случае следует проводить сравнительную характеристику вариантов бизнес планов. Содержание бизнес-плана должно отражать результаты единственного варианта, выбранного заказчиком для реализации.

Разработку бизнес плана следует осуществлять отдельными блоками, позволяющими комплектовать ту или иную структуру в зависимости от требований заказчика. Особые требования должны предъявляться к изложению материала, стилю написания бизнес-плана.

studfile.net

виды, разделы и главные показатели

Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана, в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные  проблемы организации с наличностью.

Содержание статьи:
Виды финансовых планов

Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

Также могут составлять:

1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

Разделы

Следующие разделы являются главными составляющими:

  1. Таблица доходов и расходов.
  2. Прогноз объемов выручки.
  3. Прогноз баланса активов и пассивов.
  4. Расчет точки безубыточности.
  5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
  6. Инвестиционный, кредитный и валютный планы.
Формы

1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

Показатели

Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

где, n – число периодов;

CFt – приток денег в определенный период t;

r – коэффициент дисконтирования;

Io – стоимость первоначальных инвестиций.

3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

r – ставка дисконтирования;

Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

где, TFC – размер постоянных затрат;

AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

P— продажная цена единицы продукции;

C – прибыль с единицы продукции.

5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

Взаимодействие финансового и маркетингового плана

Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

2. Анализ конкурентной среды.

3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

4. Контроль маркетингового плана.

coolbusinessideas.info

Вопрос 6 Содержание, значение и задачи финансового планирования, методы финансового планирования. Виды финансовых планов.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации.

Основными целями этого процесса является установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Финансовое планирование представляет собой одну из составных функций управления. Оно тесно связано с планированием всей хозяйственной деятельности организации. В условиях рыночной экономики роль планирования не только не снижается, но и многократно возрастает. Убедительным аргументом, подтверждающим целесообразность планирования, является практика зарубежных коммерческих компаний, где бизнес-планы разрабатываются повсеместно и на постоянной основе.

Объектами финансового планирования являются движение финансовых ресурсов; финансовые отношения, возникающие при формировании, распределении и использовании финансовых ресурсов; стоимостные пропорции, образуемые в результате распределения финансовых ресурсов.

Финансовое планирование как инструмент управления финансами организаций отличается разнообразием форм и показателей, отражающих многообразие форм собственности, различия в видах и способах ведения бизнеса.

Финансовое планирование в организации призвано решить следующие задачи:

1.выявление резервов увеличения доходов организации и способов их мобилизации;

2.эффективное использование финансовых ресурсов, определение наиболее рациональных направлений развития организации, обеспечивающих в планируемом периоде наибольшую прибыль;

3.увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации;

4.обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с бюджетом, банками и другими финансовыми структурами.

В практике финансового планирования следует выделить три способа планирования. При первом способе планирования оно осуществляется «снизу вверх», от низших уровней иерархии к высшим. Низшие структурные подразделения сами составляют детальный финансовый план своей работы, которые впоследствии интегрируются на верхних ступенях, образуя в итоге финансовый план организации.

При втором способе финансовое планирование осуществляется «сверху вниз». В этом случае процесс финансового планирования осуществляется исходя из плана организации путем детализации его показателей сверху вниз по иерархии. При этом структурные подразделения должны преобразовать поступающие к ним финансовые планы вышестоящих уровней в планы своих подразделений.

Третий способ — «встречное планирование». Оно представляет собой синтез первого и второго способов финансового планирования. Этот способ предусматривает разработку финансового плана в два этапа. На первом этапе (сверху вниз) производится текущее финансовое планирование по главным целям. На втором этапе (снизу вверх) составляется окончательный финансовый план по системе детализированных показателей. При этом в окончательные финансовые планы включаются по согласованию различных уровней наиболее удачные решения.

Виды финансовых планов

Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовый план следует рассматривать как одну из реальных форм проявления распределительного характера финансов организаций. Финансовый план организации выступает в виде балансовых форм, сгруппированных в них статей доходов и расходов, планируемых к получению и финансированию в предстоящем периоде. Степень детализации плана зависит от принятой в организации формы документов. Форма финансового плана вместе с методологией составления и методикой разработки показателей не тождественна одной из форм финансовой отчетности — бухгалтерскому балансу.

Финансовые планы подразделяются на долгосрочные, текущие и оперативные.

В долгосрочном финансовом плане определяются ключевые финансовые параметры развития организации, разрабатываются стратегические изменения в движении ее финансовых потоков.

В текущем финансовом плане все разделы плана развития организации увязываются с финансовыми показателями, определяется влияние финансовых потоков на производство и продажу, конкурентоспособность организации в текущем периоде.

Оперативный финансовый план включает в себя краткосрочные тактические действия — составление и исполнение платежного и налогового календаря, кассового плана на месяц, декаду, неделю.

Финансовый план коммерческой организации может составляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйствования, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, бюджетная смета, смета доходов и расходов.

В зарубежной литературе иная классификация финансовых планов:

1) стратегические;тактические планы.

Стратегический план представляет собой систему целей финансовой деятельности в виде общих количественных ориентиров.

Тактический содержит конкретные мероприятия по реализации стратегических направлений

2) в зависимости от субъектов планирования:

а) на макроуровне, относят бюджетные планы, в т.ч. федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты и бюджеты гос-ых внебюджетных фондов

б) на микроуровне: баланс доходов и расходов; сводный бюджет организации; смету доходов и расходов; бюджетную смету и др.

studfile.net

Основные показатели финансового плана предприятия

Финансовый план— обобщенный плановый документ, отражающий поступление и расходование денежных средств предприятия натекущий(до одного года) идолгосрочный(свыше одного года) период.

Включает в себя составление операционныхикапитальных бюджетов,а также прогнозы финансовых ресурсов на два-три года. В России составляется в форме баланса доходов и расходов (на квартал, год).

Финансовый план — баланс доходов и расходов, поэтому он должен обязательно содержать три раздела:

1) доход и поступление денежных средств (выручка от реализации, доход от прочих операций)

2) расходы и отчисления (затраты на реализацию продукции, капитальные вложения, арендная плата и т.д.)

3) взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами и банками (налог с прибыли, имущества, плата за воду)

Основой для составления финансового плана является:

1) договоры с поставщиками и покупателями;

2) экономические нормативы, утвержденные законами (реклама, представительские расходы),

3) ставки налогообложения (расчет налогооблагаемой базы и применение ставок),

4) нормы амортизации,

5) ставки процентов за банковский кредит.

Вид плана

Структура показателей планирования

Ответственные исполнители плана

Оперативный

Подетально-натуральные и стоимостные показатели, нормы и нормативы

Цехи, участки, бригады, отделы

Текущий

На год натуральные показатели – по видам изделий, стоимостные – подробно, нормы и нормативы, трудовые показатели – подробно

На 3 года – укрупненные, стоимостные, натуральные, трудовые, нормы и нормативы

Цехи, функциональные отделы, лаборатории

Стратегический

Укрупненная номенклатура изделий, важнейшие виды продукции, объемы финансирования, доход, эффективность

Функциональные отделы (маркетинга, технический, финансовый, капитального строительства), лаборатории, некоторые цехи

Законодательство не предусматривает формальное указание на составление данных планов, но косвенно регулирует.

Например, план движения денежных средств в годовой отчетности, заполнение кассовой заявки при расчете с банком, инвестиционный план при получении бюджетных ассигнований и т.д.; через налоги и получение льгот определенным категориям предприятий.

Как правило, на малые предприятия разрабатываются только оперативные финансовые планы, т.к. невозможно рассчитать на какую-либо перспективу состояние ресурсов, производства выручки (можно рассчитать только на стабильном малом предприятии).

Оперативные и текущие планы начинают разрабатываться, как правило, со средних предприятий целью развития является расширение сферы деятельности и закрепление на рынке. Цель разработки: наиболее эффективное использование прибыли и нахождение дешевых привлеченных или заемных ресурсов.

Перспективные планы разрабатываются ограниченно, только на конкретные программы.

Перспективные, текущие и оперативные разрабатываются на крупных предприятиях, концернах и ТНК. Цель их составления: освоение рынков, как внутренних, так и за рубежных; выпуск новых видов продукции, наиболее эффективное использование свободных денежных средств или прибыли; оптимизация системы налогообложения.

Основные показатели финансового плана.

1) Плановая выручказначение данного показателя необходимо для определения плана на прибыль от реализации, отчислений суммы налогов в бюджет. От обоснованности ее расчета во многом зависит реальность основного источника поступлений денежных средств.

Выручка = Р * Q,

Для определения плановой выручки, прежде всего необходимо знать кол-во (Q) реализованной продукции, а также ассортимент этой продукции

Q = О1+ В – О2,

где О1– остатки нереализованной продукции на начало планируемого года,

В – выпуск товаров по плану,

О2– остатки нереализованной продукции на конец планируемого года.

Для определения плановой выручки необходимо знать цены, по которым будет реализована товарная продукция (по государственным ценам с учетом НДС, по свободным оптовым ценам с учетом НДС, по свободным отпускным ценам с добавлением НДС и акцизов, по расчетным ценам)

studfile.net

Финансовое планирование | Авторская платформа Pandia.ru

Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов, их оптимальное распределение и использования с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта. В условиях рынка предприятия сами заинтересованы в том, чтобы реально представлять свое финансовое положение сегодня и на перспективу. Это необходимо, во-первых, для того, чтобы преуспеть в хозяйственной деятельности, а во-вторых, чтобы своевременно выполнять обязательства перед бюджетом, внебюджетными фондами, банками, и другими кредиторами и тем самым защищать себя от финансовых санкций, снижать риск банкротства.

Значение финансового планирования заключается в следующем:

• намеченные стратегические цели предприятия преломляются в финансово-экономических показателях — объеме реализации, себестоимости, прибыли, инвестициях, денежных потоках и др.;

• устанавливаются стандарты для упорядочения финансовой информации в виде финансовых планов и отчетов об их исполнении;

• определяются приемлемые объемы финансовых ресурсов, необходимые для реализации долгосрочных и оперативных планов предприятия;

• оперативные финансовые планы создают базу для разработки и корректировки общефирменной финансовой стратегии.

Разработка финансовых планов занимает важное место в системе мер по стабилизации денежного хозяйства предприятия.

Основными задачами финансового планирования являются:

• обеспечение нормального кругооборота денежных средств предприятия, включая их вложение в реальные, финансовые, интеллектуальные инвестиции, прирост оборотных средств, социальное развитие;

• выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования разнообразных доходов предприятия;

• соблюдение интересов акционеров и инвесторов;

• определение взаимоотношений с бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными, страховыми и вышестоящими организациями; работниками предприятия;

• оптимизация налоговой нагрузки и структуры капитала;

• контроль за финансовым состоянием предприятия, целесообразностью планируемых операций и ситуаций.

Организация финансового планирования осуществляется в соответствии с определенными принципами. Они вытекают из общих принципов организации финансов, но имеют свои особенности.

Принцип единства предполагает, что планирование должно иметь системный характер, т. е. представлять собой совокупность взаимосвязанных элементов, развивающихся в едином на правлении ради общей цели.

Принцип координации выражается в том, что нельзя планировать эффективную деятельность одного подразделения предприятия вне связи с другими. Всякие изменения в планах одной структурной единицы должны быть отражены в планах других. Взаимосвязь и синхронность – ключевые черты координации планирования на предприятии.

Принцип участия означает, что каждый специалист предприятия независимо от должности и выполняемых функций участвует в планировании.

Принцип непрерывности заключается в том, что планирование должно осуществляться систематически в рамках установленного цикла; разработанные планы непрерывно сменять друг друга (план закупок → план производства → план по маркетингу.) В то же время неопределенность внешней и внутренней среды функционирования требуют корректировки и уточнения плана предприятия.

Принцип гибкости состоит в придании планам и планированию способности изменяться при возникновении непредвиденных обстоятельств. Гибкость планам придают резервы безопасности (ресурсы, производственные мощности и т. д.).

Принцип точности предполагает, что планы предприятия должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, в какой позволяют внешние и внутренние условия деятельности предприятия.

Эти общие положения целесообразно дополнить специфическими принципами финансового планирования.

Это принцип соотношения сроков получения и использования средств — капитальные вложения с длительными сроками окупаемости целесообразно финансировать за счет долгосрочных заемных средств.

Принцип платежеспособности — планирование денежных средств должно постоянно обеспечивать платежеспособность предприятия, т. е. наличие ликвидных средств, достаточных для погашения краткосрочных обязательств.

Принцип рентабельности капиталовложений — для капвложений необходимо выбрать дешевые способы финансирования (финансовый лизинг, инвестиционный селенг и др.), привлекая заемный капитал лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала и обеспечивает эффект финансового рычага.

Принцип сбалансированности рисков — особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств (чистой прибыли, амортизационных отчислений).

Принцип приспособленности к потребностям рынка — важно учитывать коньюктуру рынка и зависимость предприятия от предоставления кредитов.

Принцип предельной рентабельности — целесообразно выбирать те капвложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

Помимо принципов организация финансового планирования требует выбора методов планирования. Финансовые показатели могут планироваться различными методами (расчетно-аналитическим, нормативным, балансовым, оптимизации плановых решений, экономико-математическим моделированием).

Расчетно-аналитический метод планирования основан на анализе достигнутого уровня финансовых показателей и прогнозирования их уровня на будущий период. Данный метод применяется в тех случаях, когда отсутствуют финансово-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями устанавливается не прямо, а косвенно — на основе изучения их динамики за ряд периодов (месяцев, лет). Таким методом определяют плановую потребность в амортизационных отчислениях, оборотных. активах и другие показатели.

Нормативный метод. Его содержание сводится к тому, что потребность предприятия в финансовых ресурсах, источники их образования определяют на основе заранее установленных норм и нормативов. Такими нормативами являются ставки налогов и сборов, тарифы отчислений в государственные социальные фонды, нормы амортизационных отчислений, учетная банковская процентная ставка и др. Нормативный метод планирования — самый простой и доступный. Зная норматив и соответствующий объемный показатель, можно легко вычислить планируемый финансовый показатель. Поэтому актуальной проблемой управления финансами предприятия является разработка экономически обоснованных норм и нормативов предприятия для формирования и использования денежных ресурсов, а также организация контроля за соблюдением норм и нормативов каждым структурным подразделением.

Балансовый метод. Экономическая сущность этого метода состоит в том, что благодаря балансу имеющиеся в наличии финансовые ресурсы приводят в соответствие с фактическими потребностями в них.

Балансовый метод применяют при прогнозировании поступлений и выплат из денежных фондов (потребления и накопления), составления квартального плана доходов и расходов, платежного календаря и т. п.

Метод оптимизации плановых решений предполагает составление нескольких вариантов плановых расчетов, из которых выбирают оптимальный на основе различных критериев. Например, минимума приведенных затрат; минимума текущих расходов; минимума вложений капитала при наибольшей эффективности его использования; минимума времени на оборот капитала, т. е. ускорения оборачиваемости авансированных средств.

Метод экономико-математического моделирования. Он позволяет дать количественную оценку взаимосвязям между финансовыми показателями и факторами, влияющими на их численное значение. Данная взаимосвязь выражается через экономико-математическую модель, которая представляет собой точное описание экономических процессов с помощью математических символов и приемов (уравнений, неравенств, графиков, таблиц и др.) В модель включают только основные (определяющие) факторы.

В зависимости от периода, на который разрабатывается финансовый план, различают: долгосрочные, годовые (текущие), оперативные финансовые планы и расчеты к ним. По формам это могут быть расчетные балансы доходов и расходов (финансовые планы), бюджеты, сметы, финансовые расчеты к бизнес-плану.

Составление годового финансового плана предприятия и проверочной таблицы к нему.

Структура финансового плана представлена балансом доходов и расходов, и включает 3 раздела:

1) доходы и поступления — при планировании показателей этого раздела следует

учитывать, что финансовые ресурсы подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

Примерный перечень доходов и поступлений:

— прибыль

— амортизационные отчисления

— устойчивые пассивы

— средства от продажи ценных бумаг

— взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц

— долгосрочные банковские кредиты и займы

— пожертвования и благотворительные взносы

— поступления в виде долевого участия и строительстве

— мобилизация финансовых ресурсов в строительстве хозяйственным способом.

2) расходы и отчисления — отражаются те расходы предприятия, которые связаны с расширением и совершенствованием производства, удовлетворением социально-культурных потребностей трудового коллектива, благотворительные и другие расходы. Состав и структура расходов определяется предприятием самостоятельно и производится за счет финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, регулируются через механизм образования фондов накопления и потребления.

По смете использования фондов накопления планируются:

— капитальные вложения

— прирост собственных оборотных средств

— затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

— уплату процентов по долгосрочным инвестициям

По смете фондов потребления предусматриваются следующие расходы:

— единовременное поощрение работников за выполнение особо важных производственных заданий

— вознаграждения по итогам работы за год

— единовременная материальная помощь

— дотации на питание в столовых, детских дошкольных учреждениях, лагерях

— улучшение культурно-бытовых условий работников

— строительство и капитальный ремонт жилых домов.

3) взаимоотношения с бюджетом: а) платежи в бюджет

б) ассигнования из бюджета – предусматривается

отражение в финансовом плане только тех платежей, источником уплаты которых является прибыль (налог на недвижимость, налог на доходы и прибыль). Все другие виды налоговых платежей отражаются в Приложении к балансу.

Составление шахматной (проверочной) таблицы к финансовому плану.

На основе выполнения финансовых расчетов по отдельным статьям доходов и расходов предприятия составляется шахматная таблица. Ее назначение – в определении источника финансирования по каждой статье затрат и распределении доходов по направлениям, а также сбалансированности доходов и расходов предприятия.

На покрытие расходов в первую очередь направляются собственные источники с учетом их целевого использования и очередности направления по статьям затрат:

балансовая прибыль – на уплату налоговых платежей, штрафов, а затем на другие цели

прирост устойчивых пассивов – на финансирование прироста норматива собственных оборотных средств, а в оставшейся части – на другие расходы по смете фонда накопления.

Составление шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам предприятия. После этого выполняется балансировка на уровне отдельных статей доходов и расходов предприятия и проверяются ее результаты. Последние предполагают равенство итогов по каждой статье затрат сумме источников финансирования; в свою очередь итог по каждой статье доходов должен быть равен сумме затрат средств.

В конечном итоге общая сумма источников финансирования средств должна быть равна итогу затрат предприятия в планируемом году. При достижении баланса доходов и расходов следует перейти к заполнению финансового плана.

Заполнение финансового плана предполагает разноску показателей шахматной таблицы по соответствующим разделам финансового плана, подсчет итогов по разделам и расчет следующих 4-х проверочных показателей:

1) превышение доходов над расходами ;

2) превышение расходов над доходами

3) превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета

4) превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет.

Финансовый план считается правильно составленным, если величина превышения доход над расходами равна сумме превышения платежей в бюджет лад ассигнованиями из бюджета, а сумма превышения расходов над доходами равна сумме превышения ассигнований из бюджета над платежами в бюджет. При составлении финансового плана должна соблюдаться одна из пар балансирующихся между собой показателей.

Составление оперативных финансовых планов.

Финансовым документом, обеспечивающим ежедневное управление движением денежных средств предприятия является платежный календарь. Основная цель его разработки – установление конкретных; сроков поступления денежных средств и платежей на предприятие и их доведение до исполнителей в форме плановых заданий. Период планирования определяется предприятием самостоятельно (месяц, 15 дней, 10 дней, 5 дней). Наиболее распространенной формой платежного календаря является его построение в разрезе 2-х разделов:

— предстоящих расходов и платежей, где указываются: расходы и платежи, проходящие через кассу и счета в банке, уплата просроченных сумм поставщикам, банкам, бюджету, по зарплате, погашение банковских кредитов и процентов по ним, расходов на выплату дивидендов, на социальные нужды коллектива и др.;

— предстоящих поступлений денежных средств, где указываются: планируемые источники покрытия затрат, переходящие остатки по расчетному счету, выручка от реализации продукции, работ и услуг, доходы от операций с ценными бумагами, поступление дебиторской задолженности покупателей, ассигнований из бюджета, ссуды банков, финансовая помощь и др.

В платежном календаре денежные расходы и поступления должны быть сбалансированы: если на предстоящий период поступления средств превышают расходы, то в платежном календаре планируется излишек средств; если планируемые расходы превышают ожидаемые поступления вместе с переходящими остатками, то в платежном календаре планируется недостаток денежных средств.

Платежный календарь по расчетному счету за 1 половину месяца

Показатели

Сумма, млн руб

1 Расходы

1,1 неотложные нужды

180

1,2 заработная плата

1200

1,3 налоги

400

1,4 оплата счетов продавцов за товарно-материальные ценности

920

1,5 просроченная кредиторская задолженность

80

1,6 погашение кредита банка

100

1,7 уплата процентов за кредит

10

1,8 прочие расходы

40

Итого расходов

2930

2 Поступления денежных средств

2, 1 от реализации продукции, работ и услуг

2980

2,2 от реализации товарно-материальных ценностей

23

2,3 поступление дебиторской задолженности

57

2,4 прочие поступления

10

Итого

3070

3 Балансирующие статьи

3,1 превышение поступлений над расходами

140

3.2 превышение расходов над поступлениями

—–

Значение платежного календаря: заранее выявляет недостаток денежных средств, позволяет изыскать источники дополнительных денежных средств, регулирует доходы и расходы предприятия, обеспечивает устойчивое финансовое состояние предприятия и др. Кассовый план – это план оборота наличных денежных средств, определяющий поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия. Кассовый план составляется на квартал и состоит из 4-х разделов: 1 – поступления наличных денег в кассу, 2- расходы наличными деньгами,

3 – фонд заработной платы и др. выплаты,

4 – сроки и суммы выплат наличными деньгами.

Кассовый план предприятия на __ квартал 200 г

Показатели

Сумма, млн руб

1 Поступление наличных денег, кроме средств в банке

1,1 торговая выручка

2700

1,2 прочие поступления

100

Итого поступлений

2800

Из них Расходуется на месте

Сдается в банк

380

2420

2 Расходы наличными деньгами

2, 1 на заработную плату

5091

2,2 премии и другие выплаты спец фондов

180

2,3 выплаты стипендий

8

2,4 пенсии, пособия по социальной защите

214

2,5 командировочные расходы

300

2,6 хозяйственно-операционные расходы

80

Итого расходов

5873

3 Фонд заработной платы и другие выплаты

3,1 фонд заработной платы

6058

3,2 прочие выплаты, не включаемые в фонд заработной платы

522

3,3 общая сумма выплат

6580

3,4 удержания в том числе:

налоги.

добровольное страхование

за питание

851

840

11

—-

3,5 получение наличных денег в банке для выплаты заработной платы и других выплат

6058+522-851=5729

4 Календарь выдачи заработной платы и других выплат (дата)

5 число

pandia.ru

1.2 Виды финансового планирования

Финансовое планирование деятельности организации бывает трёх видов и различается по типу составляемого плана и сроку, на который он разрабатывается. Финансовое планирование бывает:

стратегическое (долгосрочное), на срок от 3 до 5 лет и более;

тактическое (среднесрочное), на период от 1 до 3 лет;

оперативное или текущее (краткосрочное), на срок до 1 года; [7]

Управление, как процесс начинается со стратегического планирования, так как оно обеспечивает основу для всех последующих управленческих решений.

Стратегическое планирование – это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, то есть детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей.

Этапы разработки финансовой стратегии предприятия – это формирование стратегических целей финансовой деятельности. Главной целью должно стать максимальное увеличение рыночной стоимости предприятия. Цели должны быть отражены в конкретных показателях-нормативах. Обычно в качестве стратегических нормативов используют такие как:

среднегодовой темп роста собственных финансовых ресурсов;

коэффициент рентабельности собственного капитала фирмы;

соотношение оборотных и внеоборотных активов фирмы и т.д.

Стратегическое планирование является единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средства для создания плана на длительный срок, основу для принятия решений и формально способствует снижению риска при принятии этих решений. [11]

Таким образом, стратегия – это долгосрочное определение направлений развития организации, её целей при предоставлении свободы исполнителям в меняющихся условиях. Стратегическое планирование также является процессом, и состоит из следующих последовательных, взаимосвязанных этапов, представленных на рис. 1.

Рис. 1. Процесс стратегического планирования

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. Обоснованные цели являются важнейшим компонентом эффективного планирования. Руководство должно использовать специальные инструменты, позволяющие реализовать выбранную стратегию.

К таким инструментам относятся тактика, политика руководства, правила, процедуры, стимулирование деятельности работников, управление по целям и бюджеты. [21]

Тактика находит свое выражение в краткосрочных планах, которые согласуются с общими долгосрочными планами организации. Стратегический план рассчитанный на 2-3 года или 5 лет, разбивается на годовые планы, которые составляются на основе жесткого или адаптивного планирования. В свою очередь, годовые планы конкретизируются в квартальных, месячных, однодневных, сменных и др. планах.

Таким образом, составление и реализация тактических планов является необходимым условием выполнения долгосрочного стратегического плана.

После составления тактических планов на основе политики фирмы руководство разрабатывает правила, которые ограничивают действия сотрудников и гарантируют выполнение конкретных действий конкретными способами.

Временной промежуток, на который составляется финансовый план, имеет существенное значение.

Наиболее точными, как правило, являются краткосрочные планы, наименее точные – долгосрочные планы. Гораздо сложнее дать точный прогноз на месяц, чем на один день. Чем длительнее планируемый период, тем больше может возникнуть факторов, малозначимых или неизвестных на данный момент, которые могут существенно повлиять на ситуацию в будущем. Ни один прогноз не может предсказать все будущие форс-мажоры, для этого необходимо уже предвидение. Следовательно, еще раз необходимо подчеркнуть важность наличия механизма корректировки финансового плана с учетом изменения различных внутренних и внешних факторов. При отсутствии такого механизма финансовый план, составленный на 5 лет, может стать нереальным уже через несколько месяцев. Поэтому краткосрочные и долгосрочные планы составляются несколько по-разному.

Различие в составлении краткосрочных и долгосрочных финансовых планов может также проявляться и в степени их детализации. Обычно краткосрочные финансовые планы более подробны. Ведь на относительно короткий период времени более реально учесть значение и достаточно мелких показателей, чем при составлении долгосрочного финансового плана.

Финансовые планы могут быть основными и вспомогательными (функциональными, частными). Вспомогательные планы призваны обеспечить составление основных планов. [23]

К примеру, основной план включает в себя плановые показатели выручки, себестоимости, налоговых платежей и многие другие. Но чтобы свести все показатели в один план, то есть составить основной план, необходимо предварительно составить целый ряд вспомогательных планов чуть ли не по каждому показателю. Следует распланировать величину выручки, величину себестоимости и прочие показатели. И только тогда мы сможем свести все воедино, получив основной план.

Планы могут формироваться как по отдельным подразделениям компании, так и по всей компании в целом. Сводный агрегированный финансовый план компании, включающий в себя основные планы отдельных подразделений, будет представлять собой генеральный финансовый план. [8]

По времени составления финансовые планы могут быть:

вступительными (организационными),

текущими (операционные),

санируемыми (антикризисными),

объединительными (соединительными, планами слияния),

разделительными и ликвидационными. [10]

Вступительные (организационные) финансовые планы формируются на дату организации компании.

Текущие (операционные) финансовые планы составляются периодически в течение всего времени функционирования компании.

В отношении санируемых, объединительных (соединительных), разделительных, ликвидационных финансовых планов нетрудно сделать вывод, что они составляются в такой момент времени, когда в компании проводятся процедуры санации (оздоровления), компания объединяется, разделяется или находится на стадии ликвидации.

Потребность в формировании санируемого (антикризисного) финансового плана возникает тогда, когда компания находится на стадии явного банкротства. Антикризисный финансовый план должен помочь ответить на вопрос, каковы у компании реальные убытки, имеются ли резервы для погашения кредиторской задолженности и какова их оценочная величина, а также определить пути выхода из создавшегося положения.

Разделительные и объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы можно назвать планами-антиподами. Соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные финансовые планы составляются при присоединении одной компании к другой или разделении компании на несколько юридических лиц. То есть соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные планы формируются при реорганизации юридического лица, которая может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

Объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы составляются при объединении (слиянии) двух и более компаний в одну или при присоединении одной или более структурных единиц к данной компании.

Разделительные финансовые планы составляются в момент разделения компании на две или более компании или при выделении одной или более структурных единиц данной компании в другую.

Ликвидационные финансовые планы составляются в момент ликвидации компании. Причем причины ликвидации могут быть различными – в результате банкротства или закрытия вследствие реорганизации. [24]

По содержанию отображаемой информации различают:

статические финансовые планы,

динамические (гибкие) финансовые планы. [14]

Статические планы содержат один уровень представляемой информации, а динамические (гибкие) – несколько.

Принципы финансового планирования

К основным технологическим принципам финансового планирования относятся:

Принцип соответствия состоит в том, что приобретение текущих активов (оборотных средств) следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Другими словами, если предприятие планирует закупку партии товаров, прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций не следует. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время, для проведения модернизации парка оборудования следует привлекать долгосрочные источники финансирования.

Принцип постоянной потребности в рабочем капитале (собственных оборотных средствах) сводится к тому, что в прогнозируемом балансе предприятия сумма оборотных средств предприятия должна превышать сумму его краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс предприятия. Данный принцип имеет ярко выраженный прагматичный смысл – определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочной задолженности и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.

Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования «не обнулять» денежный счет, а иметь некоторый запас денег для обеспечения надежной платежной дисциплины в тех случаях, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. В том случае, когда в реальной практике сумма денег предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.

Существо финансового планирования связано с тем, что одновременно планируются прибыли и движение капитала (особенно денежных средств).

Выбор оптимального финансового плана является очень важным моментом для менеджеров компании. На сегодняшний день не существует модели, решающей за менеджера, какую из возможных альтернатив следует принять. Решение принимается после изучения альтернатив, на основе профессионального опыта и, возможно даже, интуиции руководства. [15]

Контроль над воплощением финансового плана в жизнь, достижение долгосрочных планов невозможно без текущего планирования, подчиненного этим долгосрочным планам.

Сформулированные выше условия имеют достаточно общий вид. В то же время следует осознавать, что финансовый план – это, в конечном итоге, набор финансовых показателей, которые необходимо рассчитывать и прогнозировать с помощью специальных технологий.

Выделение финансового планирования как особого вида планирования, обусловлено:

относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства;

активным воздействием опосредованного деньгами распределения на производство;

необходимостью администрирования при принятии решений о распределении финансовых ресурсов.

studfile.net


Финансовое планирование — лекция

Тема :Финансовое планирование в организациях

Сущность финансового планирования. Методы финансового планирования. Перспективное финансовое планирование. Текущее финансовое планирование. Оперативно-финансовое планирование. Финансовый план: анализ, разработка, уточнение, стыковка, осуществление. Структура и основные цели бизнес-плана. Методы его разработки. Методика расчета основных финансовых показателей бизнес-плана.

Требования к знаниям: Цели, виды, этапы, финансового планирования, требования к разработке бизнес-плана, структуру бизнес-плана.

Требования к умениям: Составить финансовый план, бизнес-план.

12.1. Финансовое планирование, его основные задачи, принципы и методы

Финансовое планирование – вид управленческой деятельности, направленной на обоснование и определение необходимого объема финансовых ресурсов, их оптимального распределения и эффективного использования для обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости субъектов хозяйствования.

Основные задачи финансового планирования

обеспечение финансовыми ресурсами предприятия, достаточными для его успешной деятельности

обоснование предполагаемых затрат по всем видам хозяйственной деятельности предприятия

сбалансированность материальных и финансовых ресурсов для эффективного управления производством

разработка политики инвестиционных и финансовых вложений предприятия с целью увеличения капитала предприятия

определение взаимоотношений с бюджетом, оптимизация налоговой нагрузки

установление оптимальных пропорций в распределении финансовых ресурсов между структурными звеньями предприятия

С помощью финансового планирования осуществляется конкретизация экономических и финансовых прогнозов, разрабатываются мероприятия по их осуществлению, применяются более совершенные методы для их реализации. Финансовое прогнозирование – это разработка научно обоснованных показателей развития предприятия на перспективу.

Основные принципы финансового планирования

принцип единства финансовых планов, базирующийся на применении единых норм, нормативов, единой учетной и финансовой политик

координации и увязки финансовых планов с планами экономического и социального развития предприятия, отрасли, региона и т. д.

непрерывности и преемственности планирования, обеспечивающий сочетание текущих финансовых планов с перспективными долгосрочными планами

гибкости финансовых планов – состоит в способности планов изменяться при возникновении непредвиденных обстоятельств, используя для этого резервные фонды.

точности финансовых планов – состоит в конкретизации и детализации планов

рентабельности капиталовложений, – обосновывающий привлечение заемного капитала на длительный срок и увязку его со сроками окупаемости

платежеспособности – обеспечивающий планирование денежных средств в достаточном объеме для погашения краткосрочных обязательств

Методология финансового планирования базируется на применении экономически обоснованных расчетов, в основу которых положены прогрессивные нормы, разработанные с учетом действующего законодательства, новейших технологий, передового опыта.

Методы финансового планирования

метод экстраполяции (расчетно-аналитический) основан на анализе достигнутого уровня финансовых показателей и их корректировки с учетом планируемых изменений на будущий период на основе их динамики; применяется при отсутствии нормативов

нормативный метод – потребность в финансовых ресурсах и источниках их образования определяется на основе заранее установленных норм и нормативов

балансовый метод – основан на балансировании доходов и расходов в каждом финансовом плане и обеспечивает увязку потребностей в финансовых ресурсах и их источниках

метод математического моделирования – заключается в построении математической модели, имитирующей конкретные финансовые отношения и отражающей взаимосвязи между финансовыми показателями и факторами, влияющими на эти показатели. Придавая различные числовые значения факторам, определяют оптимальный вариант финансовых показателей. Метод особенно эффективен при многовариантности расчетов

12.2. Виды финансовых планов.
Перспективные финансовые планы, методика их составления

Финансовый план – плановый документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств на определенный период.

Виды финансовых планов

в зависимости от периода действия:

перспективный финансовый план – разрабатывается на срок более года с использованием укрупненных показателей в форме баланса доходов и расходов, бизнес-плана

текущий финансовый план (годовой) – составляется на 1 год с разбивкой по кварталам в форме баланса доходов и расходов, бюджета, бизнес-плана

оперативный финансовый план – составляется на срок от одного месяца до одного дня в форме платежного календаря

в зависимости от формы плана:

баланс доходов и расходов – включает разделы: «Доходы и поступления средств»; «Расходы и отчисления»; «Взаимоотношения с бюджетом»

шахматная таблица – как проверочная таблица к балансу доходов и расходов

бюджет – состоит из разделов: «Доходы»; «Расходы»

смета (смета доходов; смета затрат; смета доходов и расходов)

финансовые расчеты к бизнес-плану

по назначению:

финансовый план: валютный, кредитный, план движения денежных средств, платежный календарь и т. д.

Источниками информации для составления финансового плана предприятия являются утвержденные на планируемый год финансовые задания, бухгалтерская и статистическая отчетность за последние 2-3 года, действующие нормы и нормативы, проекты отпускных цен. При составлении финансовых планов производятся экономические расчеты, в основу которых положены финансовые показатели прошлого года или средние показатели за ряд лет, которые корректируются в соответствии с планируемыми изменениями объема выпуска продукции и ее реализации, цен, затрат и т. д. Предприятия самостоятельно определяют виды и периодичность разрабатываемых финансовых планов. К перспективным финансовым планам предприятия относится бизнес-план, который в развивающейся рыночной экономике выполняет роль стратегического плана.

Бизнес-план – это план развития предприятия, финансово-экономическая программа его хозяйственной деятельности, обоснование стратегии и тактических мер по эффективному управлению производством, освоению новых видов бизнеса, техническому перевооружению, созданию новых предприятий. Разрабатывается на срок от трех до пяти лет. Основные показатели для первого года в бизнес-плане рассчитываются в помесячной разбивке, для второго года – в поквартальной разбивке, и для последующих лет – в расчете на годовой период.

Функции бизнес-плана

определение стратегии бизнеса, степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижение риска предпринимательской деятельности

конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей

привлечение потенциальных инвесторов и дополнительных кредитных ресурсов

Этапы разработки бизнес-плана

1 этап. Определяются основные цели разработки бизнес-плана: выпускаемая продукция, ее объемы, планируемый доход от ее реализации

2 этап. Планирование маркетинга: рынки сбыта продукции, анализ конкурентов, позиции предприятия на этих рынках

3 этап. Оценка финансового состояния предприятия в настоящем периоде (за последние 3 года) и в будущем периоде с учетом эффективности и окупаемости прогнозируемых вложений

4 этап. Определение различных источников инвестиций и выбор оптимальных вариантов

В зависимости от цели разработки бизнес-плана (для освоения новых видов деятельности, получения кредитных ресурсов, создания совместных предприятий, оказания государственной поддержки и т. д.), бизнес-план может содержать разное количество разделов (от 4-х до 12-и).

Примерная структура бизнес-плана

II. Финансовые разделы

1. Общие сведения о предприятии и его бизнесе

7. Оценка рисков и страхование

2. Оценка рынков сбыта, изучение конкурентов

8. Финансовый план

3. Стратегия маркетинга

9. Стратегия финансирования

4. План производства

5. Организационный план

6. Юридический план

Резюме

Резюме составляется как заключение, в котором содержатся основные выводы по каждому разделу бизнес-плана в краткой и доступной форме для потенциальных инвесторов.

Обязательным в составе бизнес-плана является наличие финансового плана, где обобщены в стоимостном выражении все предыдущие разделы.

Финансовые расчеты в составе бизнес-плана и их характеристика

прогноз объемов реализации – содержит обоснование прогнозируемой суммы выручки от реализации продукции, основываясь на анализе рынков сбыта, цен, условий продаж, конкурентоспособности продукции; составляется для предприятия

таблица доходов и затрат – обосновывает доходность бизнеса путем расчета величины чистой прибыли и определения ее доли в выручке от реализации; составляется для инвесторов

баланс денежных расходов и поступлений – отражает платежеспособность предприятия, синхронизацию денежных поступлений и расходов, движение всех денежных ресурсов предприятия; составляется для предприятия и внешних пользователей

прогнозный баланс активов и пассивов – составляется для определения ликвидности предприятия; служит источником информации для инвесторов

график достижения безубыточности (точка безубыточности) – показывает пороговый (критический) объем производства в натуральном выражении; начиная с которого предприятие будет получать прибыль; составляется для предприятия и внешних пользователей информации

12.3. Текущие и оперативные финансовые планы, их характеристика

Основной формой управления финансовыми ресурсами на предприятии являются текущие годовые финансовые планы, которые составляются по направлениям хозяйственной деятельности и отражают движение всех денежных средств предприятия в разрезе кварталов года. Объединяет финансовые результаты планирования по всем видам деятельности предприятия текущий годовой финансовый план в форме баланса денежных доходов и расходов.

Этапы разработки текущего финансового плана

1 этап. Анализ показателей за отчетный период

2 этап. Определяется учетная политика на плановый год

3 этап. Составляются таблицы плановых доходов и расходов

4 этап. Доведение плановых заданий до подразделений

Баланс доходов и расходов предприятия

I раздел: Доходы и поступления средств:

1. Общая прибыль

2. Амортизация

3. Прирост устойчивых пассивов

4. Прочие доходы и поступления

Определяется общий итог доходов и поступлений

II раздел: Расходы и отчисления:

1. Отчисления в резервные фонды, фонды накопления и потребления

2. Прочие расходы и отчисления

Определяются: а) общий итог расходов и отчислений

б) превышение доходов над расходами

III раздел: Взаимоотношения с бюджетом:

1. Ассигнования из бюджета

2. Платежи в бюджет: налог на недвижимость; налог на прибыль; другие налоги

Определяются: а) итог ассигнований из бюджета

б) итог платежей в бюджет

в) превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета

При разработке текущего финансового плана осуществляется множество финансовых расчетов с использованием соответствующих методик, норм и нормативов. Обязательным условием является обеспечение увязки каждого вида вложений с источниками финансирования, для чего в качестве проверки составляется шахматная таблица. Основное назначение шахматной таблицы – определить источники финансирования по каждой статье затрат и распределить доходы, а также сбалансировать доходы и расходы в разрезе отдельных статей и по предприятию в целом. Составление проверочной шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам. По горизонтали отражаются доходы, а по вертикали – расходы. Итог должен совпадать. Финансовый план считается правильно составленным, если величина превышения доходов над расходами равна сумме превышения платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета.

Финансовый план может составляться в виде бюджета. Бюджет – финансовый план, отражающий расходы и поступления средств по текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.

Состоит из двух разделов: доходы и расходы. Отражает финансовые показатели, характеризующие денежные потоки и финансовые результаты на любой момент времени, исходя из прогноза объема продаж, планируемых отпускных цен. Управление финансами осуществляется на основе бюджетирования, т. е. формировании и исполнении бюджетов.

Для ежедневного управления денежными средствами на предприятиях разрабатывают оперативные финансовые планы в виде платежного календаря, который состоит из двух разделов: предстоящие расходы и платежи; предстоящие поступления денежных средств. В платежном календаре денежные расходы и поступления должны быть сбалансированы.

Контрольные вопросы

1. Определите сущность финансового планирования и его задачи?

2. Назовите основные принципы финансового планирования и его отличия от финансового прогнозирования?

3. Какие методы финансового планирования применяются?

4. Какие виды финансовых планов существуют?

5. Назовите основные цели перспективных, текущих и оперативных планов?

6. Назовите источники информации для разработки финансовых планов.

7. Что собой представляет бизнес-план? Какие функции он выполняет?

8. Из каких основных разделов состоит бизнес-план?

9. Какие расчеты составляются к бизнес-плану?

10. Что представляет собой баланс доходов и расходов? Как осуществляется его планирование?

11. Для чего составляется и что включает проверочная шахматная таблица?

12. Что представляет собой бюджетирование? Какие его перспективы?

13. Для чего разрабатывается платежный календарь на предприятии?

Каковы шесть этапов процесса финансового планирования?

Финансовое планирование может помочь взрослым разумно управлять своими финансами. Процесс финансового планирования включает в себя серию шагов, которые определяют, как лучше всего использовать деньги, инвестиции и другие активы для потенциального достижения финансовых целей. Финансовое планирование является важным компонентом управления капиталом и может быть полезным при принятии решений во всех сферах жизни, от образования и сбережений до налогов и выхода на пенсию. Большинство финансовых планов сосредотачиваются на целях сбережений, целях выплат и целях планирования имущества, чтобы разработать дорожную карту к финансовой свободе.

Шесть этапов процесса финансового планирования

Финансовый план разработан с подробным описанием финансовых целей человека, которые потенциально могут помочь устранить финансовый стресс и беспокойство. Финансовые планы должны оценивать положение человека с точки зрения денег и то, чего он хочет достичь в будущем. Большинство людей хотят быть финансово независимыми и разбогатеть, но могут не знать, с чего начать.
Использование этих шести основных шагов упростит финансовое планирование.

Обзор текущего финансового положения

Первый шаг в процессе финансового планирования включает детальное изучение текущего финансового положения человека.Это означает изучение сбережений, доходов, долгов и текущих расходов на жизнь человека. Профессиональный специалист по финансовому планированию соберет различные финансовые документы, такие как список остатков задолженности и текущих активов, и определит, в каком финансовом положении находится человек и какие изменения необходимо внести для достижения поставленных целей.

Определите финансовые цели

Финансовые цели помогают составить финансовый план и должны быть четко сформулированы в начале процесса финансового планирования.Эти цели могут быть разными для всех, например, выбраться из долгов до выхода на пенсию, создать чрезвычайный фонд или накопить достаточно денег для оплаты образования детей или внуков. При установлении финансовых целей важно установить реалистичные ожидания, основанные на текущем доходе, активах, состоянии здоровья и общей способности достичь целей в установленные сроки.

Создание альтернативных вариантов действий

Хорошее принятие решений требует наличия альтернативного образа действий, к которому люди могут обратиться, когда основной образ действий не срабатывает, как задумано.Основной курс действий обычно включает продолжение того же курса, изменение текущей ситуации, расширение текущей ситуации или принятие нового курса действий. Важно рассмотреть все альтернативные стратегии, чтобы определить, какая из них лучше всего подходит для данной ситуации.

Оценка альтернатив

Следующий шаг в процессе финансового планирования включает оценку возможных вариантов действий. Оценивая план действий, важно учитывать жизненную ситуацию человека, его ценности и текущие экономические условия.Люди также должны знать о компромиссах своих решений. Например, человек может использовать свои деньги для выплаты ипотеки, но, в свою очередь, не сможет уйти в отпуск в этом году.

Реализация финансового плана действий

После определения финансовых целей и создания и оценки альтернативных направлений действий пора разработать план действий. План финансовых действий включает в себя поиск способов достижения финансовых целей. Цели должны быть перечислены в порядке важности, и как только наиболее приоритетная цель будет достигнута, приступайте к работе над следующей целью в списке.Профессиональный специалист по финансовому планированию может помочь претворить финансовый план в жизнь.

Переоценка и пересмотр финансового плана

Финансовое планирование не заканчивается при создании финансового плана. Это требует регулярной оценки, чтобы убедиться, что человек находится на правильном пути к достижению своих целей. Финансовый план может нуждаться в регулярном пересмотре по мере возникновения ситуаций, таких как изменение дохода или потеря определенных активов или инвестиций. Не всегда понятно, какие изменения следует внести при переоценке финансового плана.К счастью, специалист по финансовому планированию может дать вам совет.

Преимущества работы с профессиональным специалистом по финансовому планированию

Профессиональный специалист по финансовому планированию может помочь во многих аспектах финансового планирования. Специалист по финансовому планированию может помочь сформулировать выбранные финансовые цели и помочь разработать план, который соответствует ожиданиям и определяет, как цели должны быть достигнуты. Специалисты по финансовому планированию также знакомы со многими различными типами инвестиций и могут дать рекомендации по управлению портфелем.Специалист по финансовому планированию может даже провести углубленное исследование различных финансовых рынков и предложить различные способы инвестирования.

Поговорите с опытным консультантом по управлению частным капиталом о процессе финансового планирования

Создание богатства может быть сложной задачей без наличия надежного финансового плана. Профессиональные специалисты по финансовому планированию обеспечивают объективность и помогают людям принимать правильные финансовые решения, чтобы помочь им достичь своих краткосрочных и долгосрочных целей. Чтобы узнать больше о процессе финансового планирования или поговорить с опытным консультантом по управлению капиталом, обратитесь к специалистам по финансовому планированию в Campbell Wealth Management, Inc.

Процесс финансового планирования

Как у вас дела с финансовой точки зрения? Вы должны время от времени задавать себе этот вопрос, и он, безусловно, должен стать вашей отправной точкой, когда вы решите инициировать более или менее формальный финансовый план. Первым шагом в ответе на этот вопрос является сбор и анализ записей о том, что вам принадлежит и что вы должны , а затем применить несколько бухгалтерских терминов к результатам:

Подготовка отчета о чистой стоимости активов

Ваша чистая стоимость — разница между активами и обязательствами физического лица.(термин для учета вашего состояния ) — это разница между вашими активами и вашими обязательствами. Таким образом, формула для определения чистой стоимости активов:

Активы — Обязательства = Чистая стоимость

Если вы владеете больше, чем должны, ваш собственный капитал будет равен положительным ; если вы задолжали больше, чем владеете, это будет минус . Чтобы узнать, положительна или отрицательна ваша чистая стоимость, вы можете подготовить личный отчет о чистой стоимости. Личный баланс, в котором указана стоимость ваших вещей, суммы задолженности перед другими и разница, называемая «чистая стоимость». .»Как на рисунке 14.6« Отчет о чистой стоимости активов », который мы составили для вымышленного студента по имени Джо Колледж. (Обратите внимание, что мы включили строки для элементов, которые могут иметь отношение к отчетам о собственном капитале некоторых людей, но оставили их пустыми, если они не относятся к Джо.)

Рисунок 14.6 Отчет о чистом капитале

Активы

Джо имеет два типа активов:

  • Во-первых, это его денежных или ликвидных активов — его наличные деньги, деньги на его текущих счетах и ​​стоимость любых сбережений, компакт-дисков и счетов денежного рынка.Они называются ликвидными , потому что либо это наличные, либо их можно легко превратить в наличные.
  • Все остальное — это материальный актив — то, что Джо может использовать вместо инвестиций. (Мы не предоставили Джо никаких инвестиций — таких финансовых активов, как акции, облигации или паевые инвестиционные фонды — потому что люди обычно покупают эти инструменты для достижения таких долгосрочных целей, как покупка дома или отправка ребенка в колледж.)

Обратите внимание, что мы тщательно рассчитали активы Джо с точки зрения их справедливой рыночной стоимости — цены, которую вы могли бы получить, продав активы по их нынешней цене.- цена, которую он мог получить, продав их в настоящее время, а не цена, которую он заплатил за них, или цена, которую он мог получить в будущем.

Обязательства

В отчете о чистом капитале

Джо также делятся его обязательства на две категории:

  • Все, что Джо задолжал по таким предметам, как мебель и компьютер, составляет текущих обязательств — долги, которые должны быть погашены в течение одного года. Без сомнения, большая часть этой задолженности попадает на баланс кредитной карты Джо, что считается текущим обязательством, поскольку он должен выплатить ее в течение года.
  • В отличие от этого, его платежи за автомобиль и выплаты по студенческому кредиту представляют собой долгосрочных обязательств — платежи по долгам, продолжающиеся более одного года. Джо не в состоянии покупать дом, но для большинства людей ипотека является их самым значительным долговременным обязательством.

Наконец, обратите внимание, что у Джо положительный собственный капитал. На этом этапе жизни среднего студента колледжа положительный собственный капитал может быть немного необычным.Если у вас сейчас отрицательный собственный капитал, вы технически неплатежеспособный , но помните, что главная цель получения высшего образования — найти рабочую силу с наилучшей возможной возможностью для создания достаточного богатства, чтобы переломить эту ситуацию.

Подготовка отчета о движении денежных средств

Теперь, когда вы знаете кое-что о своем финансовом состоянии на заданную дату , вам нужно узнать больше о нем за период времени .Это функция отчета о движении денежных средств или прибылях и убытках. Показывает, откуда пришли ваши деньги и куда они должны поступить, а также показывает, откуда пришли ваши деньги и куда они должны поступить.

Рисунок 14.7 «Отчет о движении денежных средств» — это отчет о движении денежных средств Джо Колледжа. Как вы можете видеть, доход Джо в размере (его денежные потоки поступают, — деньги поступают) получен из двух источников: студенческие ссуды и доход от работы неполный рабочий день. Его расходы ( оттока денежных средств, — отток денег) делятся на несколько категорий: жилье, питание, транспорт, личное и медицинское обслуживание, отдых / развлечения, образование, страхование, сбережения и другие расходы.Чтобы определить чистый денежный поток Джо , мы вычитаем его расходы из его дохода:

25 700–25 300 = 400 долларов

Рисунок 14.7 Отчет о движении денежных средств

Джо смог сохранить положительный денежный поток за год, закончившийся 31 августа 2012 года, но он приближается к его сокращению. Более того, он в плюсе только из-за притока студенческих ссуд — дохода, который, как вы помните из его отчета о чистом капитале, также является долгосрочным обязательством.Однако мы готовы дать Джо преимущество сомнения: хотя он несет высокие затраты на образование, он готов взять на себя обязательства по долгам (и, как мы предположим, осторожным расходам), потому что он считает образование как инвестиции, которые окупятся в будущем.

Помните, что при построении отчета о движении денежных средств вы должны записывать только доходы и расходы, относящиеся к определенному периоду, будь то месяц, семестр или (как в случае Джо) год.Помните также, что вы должны рассчитать как приток, так и отток на кассовой основе : вы регистрируете доход только тогда, когда получаете деньги, а вы записываете расходы только тогда, когда вы платите деньги. Когда, например, Джо использовал свою кредитную карту для покупки компьютера, он фактически не выплачивал никаких денег. Однако каждый ежемесячный платеж по его кредитной карте — это отток средств, который должен регистрироваться в его отчете о движении денежных средств (в соответствии с типом расходов — скажем, отдых / развлечения, еда, транспорт и т. Д.).

Таким образом, отчет о движении денежных средств дает другой взгляд на вашу платежеспособность : если вы неплатежеспособный , это потому, что вы тратите больше, чем зарабатываете. В конечном итоге отчеты о вашем собственном капитале и движении денежных средств имеют наибольшую ценность, когда вы используете их вместе. В то время как отчет о чистом капитале позволяет узнать, сколько вы стоите — сколько у вас богатства, — отчет о движении денежных средств позволяет точно узнать, какое влияние на ваше состояние оказывают ваши привычки тратить и сбережения.

аспектов финансового плана

Обзор 360 градусов

Разработка финансового плана включает рассмотрение всех аспектов ваших финансов и рассмотрение прошлого, настоящего и будущего. Наши финансовые консультанты применяют комплексный индивидуальный подход, который начинается с обсуждения ваших целей.

Финансовое планирование — это инвестиционная консультационная услуга, предоставляемая через Securian Financial Services, Inc., зарегистрированного инвестиционного консультанта.

Проанализируйте свое текущее положение

Получение точного представления о вашем нынешнем финансовом положении будет направлять остальную часть процесса планирования.Вы и ваш финансовый специалист определите ваши текущие доходы и расходы, рассчитаете вашу текущую и прогнозируемую чистую стоимость, создадите или изучите чрезвычайный фонд и оцените влияние жизненных событий на ваши финансы.

Пенсионный план

Определение целей выхода на пенсию и принятие соответствующих мер для их достижения являются ключевыми аспектами вашего финансового плана.

Вы и ваш финансовый специалист оцените свой пенсионный доход и расходы, спланируете свои потребности в пенсионных накоплениях и определите варианты распределения пенсионных фондов и максимального увеличения пенсионного дохода.

Финансовая защита

Выявление и устранение любых пробелов в вашей системе финансовой безопасности поможет вам и вашей семье подготовиться к неожиданным жизненным событиям.

Внезапная безработица, несчастный случай, продолжительная болезнь или потеря члена семьи могут иметь разрушительные последствия. Вы и ваш финансовый специалист обсудите, как страхование жизни, страхование по инвалидности или другие продукты могут помочь защитить вас в финансовом отношении от всего, что приносит жизнь.

Инвестиции

Разработка подробной инвестиционной стратегии — ключевая часть любого финансового плана.Начиная с оценки вашей терпимости к риску, ваш финансовый специалист поможет вам разработать инвестиционную стратегию, которая поможет вам достичь ваших финансовых целей.

Налоги

Оценка ваших прогнозируемых налоговых обязательств и поиск стратегий, которые потенциально могут снизить ваши риски, могут быть потрачены не зря. Ваш финансовый специалист поможет определить краткосрочные и долгосрочные шаги, которые помогут вам.

Планировка недвижимости

Создание плана недвижимости помогает гарантировать, что ваше финансовое наследие не будет оставлено на волю случая.

Вы упорно трудиться, чтобы сохранить и накопить богатство в течение вашей жизни и вашего финансового профессионал может помочь обеспечить ваше богатство распределяется в соответствии с вашими пожеланиями.

Основы финансового планирования | Probity Advisors, Inc.

Создание финансового плана

Финансовое планирование — это процесс разработки стратегии для удовлетворения финансовых потребностей сегодняшнего дня при подготовке к завтрашнему дню посредством правильного управления вашими финансовыми ресурсами. Это важная часть достижения финансовой безопасности и независимости, а также важный компонент для создания богатства.

Работа со специалистом по финансовому планированию помогает людям лучше понять свое финансовое положение. Профессионал может принять во внимание все вопросы, включая текущий образ жизни и расходы, составление бюджета, расходы, долги и сбережения. Понимание того, как каждая из этих тем взаимодействует и влияет друг на друга, наряду с внешними факторами, такими как инфляция и налоги, важно для создания прочной финансовой основы.

Хотя каждый план уникален, каждый, кто вкладывает средства в построение надежного финансового плана, получит выгоду.Финансовый план может помочь людям привести свои личные финансы в нужное русло. Он также может определить сумму денег, необходимую для выхода на пенсию. Ваш план также будет отражением ваших амбиций и мечтаний на будущее. Это поможет проложить гладкий финансовый путь для достижения как ближайших, так и долгосрочных целей, которые являются реалистичными.

Управление вашими долгосрочными финансовыми делами требует тщательного обдумывания и рассмотрения. Probity Advisors, Inc. может помочь людям разработать индивидуальный план оптимизации своих финансовых ресурсов для достижения своих будущих целей и мечтаний.

Probity Advisors разрабатывает финансовые планы для физических и юридических лиц более 40 лет. Мы стремимся максимально упростить процесс финансового планирования. Мы проведем вас через каждый шаг, чтобы убедиться, что:

  1. Вы уверены в своих решениях.
  2. У вас есть понимание и инструменты, необходимые для реализации вашего плана.

Составление финансового плана

Чтобы составить финансовый план, ваш консультант начнет формировать полную картину вашей финансовой жизни.Поскольку у большинства людей нет под рукой личного баланса, мы проведем вас через процесс открытия, помогая определить и собрать все ваши текущие финансовые данные. Сюда могут входить банковские выписки, налоговые декларации, страховые полисы, выписки 401k, ссуды или долги, информация об ипотеке, документы о наследстве и материалы о льготах сотрудникам.

Ваши цели

Понимание ваших личных финансов — это один из шагов в этом процессе. Ваш консультант поможет вам определить и сформулировать ваши надежды на будущее.Это может быть покупка дома, оплата обучения ребенка, открытие бизнеса или досрочный выход на пенсию.

Ваше финансовое положение

Ваш консультант проведет очень подробный и методический анализ ваших финансовых данных и вашей индивидуальной ситуации. Они обсудят с вами факторы, влияющие на создание разумного и достижимого финансового плана. Ваш консультант поможет вам расставить приоритеты для ваших целей и поможет вам встать на путь их достижения.

С глубоким пониманием вашего финансового положения и пониманием того, чего вы хотите достичь, мы разрабатываем исчерпывающий набор рекомендаций, которые помогут вам оправдать как ваши долгосрочные, так и краткосрочные ожидания. Мы рассмотрим все доступные варианты и направим вас к принятию решений в интересах вашего финансового здоровья и благополучия.


Ваш финансовый план может включать следующие компоненты:

Составление личного и семейного бюджета

Ваш финансовый план уравновесит ваши текущие потребности в расходах и определит бюджет, который поможет вам достичь ваших финансовых целей.

Пенсионное планирование

Ваш специалист по финансовому планированию обсудит, когда вы хотите выйти на пенсию, и поможет вам определить, сколько вам потребуется.

Планировка недвижимости

План недвижимости фокусируется на управлении и распределении ваших активов, если с вами что-то случится.

Управление инвестициями

Консультант по финансовому планированию может дать рекомендации по управлению инвестируемыми сбережениями и доходами, которые помогут вам достичь ваших целей.

Налоговое управление

Процесс финансового планирования помогает людям ориентироваться в изменении налогового законодательства и увеличивать вычеты.

Управление рисками

Ваш финансовый консультант поможет вам подготовиться к неожиданным событиям, которые могут существенно повлиять на ваше финансовое благополучие.

Страхование

Страхование

может помочь вам защитить то, что вы усердно строили. Специалист по финансовому планированию может определить, достаточно ли у вас страховки или слишком много.

Планирование стратегии выхода из бизнеса

Планирование стратегии выхода может помочь владельцам бизнеса решить проблемы, когда личное состояние тесно связано с интересами бизнеса.

Профессиональный совет

Наши советы и мнения относительно вашего финансового плана независимы, профессиональны и беспристрастны. После того, как мы составим ваш финансовый план, следующий шаг за вами. Мы применим наш опыт к работе для вас с помощью нашего уникального комплексного подхода к управлению капиталом. Probity Advisors предлагает преимущества комплексных финансовых услуг в рамках одной организации, включая индивидуальное управление портфелем, финансовое и имущественное планирование, а также налоговое управление.

Наши специалисты по финансовому планированию обладают высокой квалификацией и опытом, а наш опыт финансового планирования предлагается в виде платных услуг без каких-либо обязательств, связанных с управлением инвестициями или другими услугами или продуктами. Использование профессионального финансового планирования дает уверенность в том, что рекомендации являются надежными и надежными. Профессионал может убедиться, что ваш план соответствует постоянно меняющимся законам о наследстве и налогообложении.

Периодическая проверка вашего плана

Постоянный анализ вашего финансового плана так же важен, как и его создание.Рекомендуется, чтобы люди пересматривали свой план каждые один-два года, чтобы оценить его эффективность. При необходимости мы можем внести коррективы, чтобы учесть любые изменения в вашей личной ситуации, которые могут повлиять на ваш план. Эти изменения в жизни могут включать рождение ребенка, получение наследства, продажу бизнеса или изменение семейного положения. Ваш финансовый консультант поможет вам отслеживать ваш прогресс в достижении финансовых целей или переоценить ваши цели, чтобы убедиться, что вы на пути к достижению своей цели.

В заключение, управление вашими долгосрочными финансовыми делами требует тщательного обдумывания и рассмотрения. Probity Advisors, Inc. может помочь людям разработать индивидуальный план оптимизации своих финансовых ресурсов для достижения своих будущих целей и мечтаний.

Руководство по финансовому планированию — экспертное руководство по финансовому планированию

Комплексное финансовое планирование

Как международный старший профессионал, комплексное финансовое планирование включает в себя несколько дополнительных областей.

Есть 6 ключевых факторов, которые необходимо учитывать при комплексном финансовом планировании для эмигрантов и международных руководителей, таких как вы :

Рассмотрим подробнее каждую: —

1) Планирование денежных потоков или управление денежными средствами

Один из лучших путей к эффективному составлению бюджета — и, в конечном итоге, к снижению стресса — это подготовка плана движения денежных средств.

Это поможет обосновать ваши решения о расходах и сбережениях и, что важно, выявить будущие проблемы до того, как они возникнут.

Ваш план движения денежных средств будет учитывать ваш доход, активы, расходы и другую текущую информацию и предсказывать ваш будущий денежный поток, чтобы предсказать, сколько денег вы будете поступать и уходить в любой момент. в вашей жизни.

Ваш прогноз поможет вам четко увидеть расходы, чтобы вы могли лучше планировать.

Цель такого управления денежными средствами — помочь вам чувствовать себя более уверенно в своих финансах и иметь достаточный располагаемый доход, чтобы наслаждаться им на протяжении всей жизни — i.е., чтобы сбалансировать расходы сегодня, а затем откладывать на рост для будущих доходов.

Дополнительным преимуществом является то, что многие прогнозы движения денежных средств, созданные профессиональными финансовыми специалистами по планированию, помогут вам выявить потенциальные недостатки или проблемы до того, как они возникнут.

Если ваш план предусматривает будущие трудности, такие как недостаток средств для выхода на пенсию, у вас будет множество предупреждений, чтобы принять альтернативные меры — например, сократить расходы и инвестировать больше сегодня, чтобы вы могли выйти на пенсию раньше и с более высоким доходом.

Сильным побочным преимуществом наличия надежного плана движения денежных средств является то, что вы демонстрируете эффективное составление бюджета, что может вселить в других уверенность в вашем финансовом управлении и, таким образом, потенциально помочь вам получить ссуды, финансирование, ипотечные кредиты или овердрафты.

Когда мы составляем для вас план движения денежных средств, мы учитываем обширные данные. Например, мы планируем худшее, планируем несколько различных сценариев, учитываем постоянные и переменные затраты и окупаемость инвестиций…

А затем мы создадим вашу финансовую дорожную карту для вашего будущего процветания.

2) Семья и защита

Вы принадлежите к поколению сэндвичей? Другими словами, те, кто несет материальную ответственность как за младших, так и за старших членов семьи? Более 1 миллиона британцев.

Если у вас как экспата одна или двойная финансовая ответственность, очень важно подумать, как ваши близкие справятся, если вы перенесете недееспособную болезнь или даже умрете.

В мире очень мало стран с такой щедрой системой социальной поддержки, как в Великобритании.И еще меньше тех, где иностранные резиденты имеют право на финансовую поддержку в трудные времена.

В результате вам нужно думать не только о росте своего благосостояния, но и о защите своей семьи с помощью страховки.

Существует ряд доступных страховок и средств защиты, которые могут помочь защитить вашу семью и дать вам уверенность в том, что ваши близкие останутся под присмотром, несмотря ни на что.

В некоторых сценариях защита перед инвестированием может даже иметь наибольший смысл.Ваш финансовый план поможет вам определить свои приоритеты и то, как лучше всего выполнять обязательства и решать проблемы, чтобы обеспечить безопасность ваших близких.

3) Имущественное планирование

Усердно поработав над созданием благосостояния и безопасности для себя и своей семьи, меньше всего вы хотите, чтобы чрезмерно нетерпеливый налоговик пришел и отнял у ваших бенефициаров то, что принадлежит им по праву, когда вы уйдете из жизни.

Основы имущественного планирования и защиты или сохранения состояния должны быть включены в любой финансовый план — независимо от того, сколько или мало, по вашему мнению, вам придется оставить.

Налог на наследство — это только одна часть проблемы — поскольку вы являетесь иностранцем, ваше имущество может подвергаться риску неблагоприятных законов о правопреемстве в стране, в которой вы сейчас живете или владеете активами. Дубай — классический пример, где законы о наследовании невыгодны для большинства эмигрантов.

Надежный финансовый план направлен на защиту вашего состояния сегодня, завтра и ваших будущих поколений.

Когда мы, как специалисты по финансовому планированию, работаем с вами над вашим финансовым планом, мы будем рассматривать, например, налоги на наследство, дарение и передачу без учета поколений (а также налогообложение доходов трастов, поместий и бенефициаров).

Мы рассмотрим стратегии реализации настоящих и будущих интересов, эффективное использование активов, обеспечивающих выплату пособий в случае смерти (например, страхование жизни, коммерческие ренты, квалифицированные пенсионные пособия и т. Д.). Использование семейных предприятий и инвестиционных организаций в качестве инструментов планирования недвижимости использование не благотворительных актуарных методов (например, квалифицированных частных жилищных трастов и частных аннуитетов) при планировании недвижимости, планировании оценки и методах замораживания недвижимости.

Мы даже можем проконсультировать по вопросам планирования наследственного имущества после смерти и по вопросам обеспечения ликвидности в имуществе.

4) Инвестиционное планирование

Инвестиционное планирование — это процесс согласования ваших финансовых целей и задач с вашими финансовыми ресурсами, и это ключевой компонент финансового планирования.

Как процесс, инвестиционное планирование начинается, когда вы четко представляете свои финансовые цели и задачи — это помогает вам сопоставить ваши финансовые ресурсы с вашими финансовыми целями.

Существуют буквально тысячи различных инвестиционных путей, которые вы можете выбрать в качестве экспата … Помогая вам ставить четкие и измеримые цели, ваш специалист по финансовому планированию может наиболее эффективно подобрать наиболее подходящее сочетание инвестиций для каждой конкретной цели.

5) Пенсионное планирование

Выход на пенсию — одно из самых важных жизненных событий, которые многие из нас когда-либо переживают. Как с личной, так и с финансовой точки зрения обеспечение комфортного выхода на пенсию — это обширный процесс, требующий разумного планирования и многих лет настойчивости.

Даже после того, как он будет достигнут, управление выходом на пенсию станет постоянной обязанностью, которая длится на протяжении всей вашей жизни.

Хотя все мы хотели бы выйти на пенсию с комфортом, сложность и время, необходимое для создания успешного пенсионного плана, могут сделать весь процесс пугающим.

Тем не менее, планирование выхода на пенсию часто может быть выполнено с меньшими головными болями (и финансовой болью), чем вы думаете — все, что нужно, — это домашняя работа, достижимый план сбережений и инвестиций и долгосрочные обязательства.

6) Оффшорное банковское дело

Оффшорное банковское дело подходит для высокооплачиваемых профессионалов, которые инвестируют около 250 000 фунтов стерлингов. Это важный шаг при управлении богатством.

Возможно, открытие оффшорного банковского счета — самый важный шаг для любого иностранца при управлении богатством.

Хранение денег в стране, отличной от той, в которой вы живете, означает, что в случае чего вы будете знать, что ваши деньги надежно хранятся в другом месте.

Хранение денег за пределами вашей старой родной страны также поможет вам избежать ненужной уплаты налогов.

Еще одним преимуществом оффшорного банковского счета является то, что если вы снова переедете в другую страну, вам не придется переводить деньги из одной страны в другую, потому что это является серьезным неудобством.

Как эмигрант, работая оффшорным банком, вы можете разместить все свои активы в одном месте.

Финансовое планирование

Expat требует много времени и усилий, но с правильным финансовым планировщиком это может быть аспектом, который поможет вам быстрее достичь ваших финансовых целей.

Финансовое планирование

Главная> Финансовое планирование

Почему стоит подумать об использовании Wealth Management Resources, Inc.?

Выбор советника, которому можно доверять, — одно из самых важных решений, которые вы примете в своей жизни.Наша основная цель Wealth Management Resources, Inc. — помочь вам достичь финансовой безопасности сегодня и в будущем. Каждые отношения мы начинаем с тщательной оценки вашего финансового положения, чтобы составить финансовый план, основанный на ваших конкретных целях и ресурсах. Наши финансовые рекомендации всегда будут зависеть от ваших целей. Мы поможем вам максимизировать ваши финансовые усилия с помощью хорошо организованного плана и продолжим предоставлять вам подробную информацию и рекомендации на протяжении ваших отношений с нами.

Что такое финансовое планирование?

Финансовое планирование — это сбор информации, касающейся финансового здоровья и благополучия клиента. В процессе собеседования устанавливаются финансовые проблемы клиента и его будущие цели. Собранная информация затем анализируется и сравнивается с заявленными целями клиента. На основе этого сравнения могут быть сделаны рекомендации, которые помогут клиенту скорректировать свое текущее финансовое поведение, чтобы можно было заполнить любые пробелы и / или изменить любые текущие планы для достижения целей.Или, в лучшем случае, он может просто подтвердить, что путь, по которому они в настоящее время находятся, правильный.

Подходит ли мне специалист по финансовому планированию?

Да! Если у вас очень ограниченные ресурсы или значительное состояние, вы можете воспользоваться услугами финансового планировщика.

Сегодня практически невозможно никому, кто не работает в финансовой сфере, идти в ногу с быстро меняющимися финансовыми продуктами, налоговым законодательством и нестабильной экономикой.

Информации о финансовых продуктах и ​​идей для планирования предостаточно… каждая утверждает, что она лучшая.Вам дают финансовые советы в статьях, ток-шоу на радио и в рекламе, но эта информация часто фрагментирована и не связана с вашей личной ситуацией.

Объединение всей этой информации в рабочий план может оказаться непростой задачей без помощи квалифицированного консультанта. Мы стремимся объяснить ваши варианты доступными для понимания терминами, показывая вам, как каждый вариант может повлиять на вас.

Чем больше вы заняты, тем меньше времени у вас есть на решение этих проблем, и тем не менее всеобъемлющий финансовый план может стать ключом к вашему финансовому успеху.Хорошее планирование всегда обходится дешевле, чем хорошая реакция.

Преимущества работы со специалистом по финансовому планированию

Выгоды от того, чтобы потратить некоторое время и сесть с нами на создание дорожной карты финансового планирования, многочисленны и будут зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств. Однако одним из ключевых преимуществ хорошо продуманного финансового плана, который реализуется и контролируется, является то, что он, как правило, позволяет вам достичь финансовой независимости раньше, чем если бы вы не сформулировали план действий.

Финансовая независимость может означать разные вещи для разных людей, но для многих это означает возможность прекратить постоянную работу, зная, что у них достаточно активов и пенсионного дохода, чтобы поддерживать определенный образ жизни до конца своей жизни и обеспечивать своих бенефициаров после смерти.

Поскольку у всех разные цели и задачи, и у всех разные факты и обстоятельства, вполне вероятно, что ваши текущие финансовые решения несовместимы с вашими истинными целями и задачами.

Какие услуги вы можете ожидать от нас?

Когда вы решите работать с нами, вы можете ожидать:

Личное внимание : Мы найдем время, чтобы пройти с вами полное собеседование, задавая вопросы, чтобы узнать ваше финансовое положение, вашу терпимость к риску и вашу целей перед созданием личного финансового плана.

Помогите разработать стратегию распределения активов : Мы поможем вам разработать правильную стратегию распределения активов. После того, как вы вместе с нами определите свою толерантность к риску, мы поможем вам распределить деньги на основе сочетания классов активов с различной степенью риска, которые соответствуют вашему временному горизонту и уровню комфорта.

Консультации по конкретным инвестициям, которые соответствуют вашим целям : Когда вы будете довольны своим финансовым планом и определили стратегию распределения активов, мы дадим конкретные рекомендации по типам паевых инвестиционных фондов или других типов инвестиций, которые лучше всего подойдут. удовлетворить ваши потребности. Мы предоставим исследования, подтверждающие наши рекомендации.

Ответы на ваши финансовые вопросы : Мы готовы решить любые ваши финансовые проблемы и регулярно выпускать информационные бюллетени и ежеквартальные отчеты о работе вашего счета.

Упреждающее управление вашей учетной записью: мы также можем предложить вашему вниманию инвестиционные возможности, основываясь на наших знаниях о вашем финансовом плане и целях. Кроме того, мы помогаем вам управлять своими ожиданиями, объясняя преимущества и риски различных инвестиций.

Текущие регулярные осмотры : Мы будем регулярно связываться с вами, чтобы узнать, изменилось ли ваше финансовое положение. Если вы поженились, сменили работу, родили ребенка или купили дом, ваш финансовый план, возможно, придется скорректировать с учетом этих изменений.По крайней мере, один раз в год мы будем рады проверять вашу учетную запись вместе с вами и вносить необходимые корректировки, чтобы ваш план продолжал соответствовать вашей ситуации и целям.

Что такое процесс личного финансового планирования?

Процесс финансового планирования можно рассматривать как науку, в которой осуществляется логический пошаговый процесс, который поможет вам в достижении ваших финансовых целей. Нашей основной задачей будет координация областей вашего финансового плана, которые предоставят вам наилучшие возможности для достижения наивысшего уровня результатов для всех заинтересованных сторон — в эмоциональном и финансовом плане.

  1. Первоначальное собеседование: Мы встретимся, чтобы обсудить, как наши услуги могут наилучшим образом повлиять на ваши личные, семейные и бизнес-цели.
  2. Сбор данных: В качестве первого шага к совместной работе мы проводим с вами собеседование по установлению фактов. Этот разговор дает нам достаточно информации, чтобы начать точный анализ. Мы узнаем больше о ваших целях и ценностях, а также о вашем текущем финансовом положении.
  3. Проанализируйте и оцените свое финансовое положение: Мы оцениваем собранные данные, чтобы лучше понять вашу ситуацию и ваши уникальные требования, чтобы составить ваш финансовый план. Если вы не можете достичь своих целей, будут выявлены текущие проблемные области и даны рекомендации, которые повысят ваши шансы на достижение поставленных целей.
  4. Рекомендация плана: Мы встретимся, чтобы обсудить анализ и рекомендации по плану. Вместе мы определим направление разработки плана и расставим приоритеты для решения.
  5. Реализация плана: Этот шаг абсолютно необходим для того, чтобы рекомендации претворялись в жизнь, чтобы вы могли начать свой путь к достижению финансовой независимости. У вас будет четкое понимание того, что нужно сделать, чтобы максимизировать доход и активы, чтобы оказать наибольшее влияние на ваши желания, цели и мечты. Ваш первоначальный финансовый план будет действовать как руководство по реализации, а также как ориентир для мониторинга проекта по мере продвижения вперед.Финансовое планирование — это всегда непрерывный процесс, и мы здесь, чтобы помочь вам и направить вас.
  6. Мониторинг плана: Мы рекомендуем проводить ежегодные обзоры и поддерживать постоянную коммуникацию для оценки прогресса в достижении ваших финансовых целей. При необходимости мы проведем вас через все изменения.

Чем занимается специалист по финансовому планированию?

К сожалению, финансовое образование полностью отсутствует в нашей системе образования, в результате чего большинство людей не имеют знаний, необходимых для самостоятельного финансового планирования.Вот где на помощь приходит специалист по финансовому планированию. Специалист по финансовому планированию проведет вас через процесс финансового планирования и поможет разработать план для достижения ваших целей.

Вот как они это делают:

Они проясняют цели и отношения

Прежде чем специалист по финансовому планированию сможет дать рекомендации, он или она должны понять, чего вы пытаетесь достичь с помощью своих денег.

Хороший планировщик должен узнать вас как личность, узнать о том, что для вас важно, и понять ваше отношение к инвестированию.Им необходимо понять вашу уникальную ситуацию, чтобы определить правильный подход, который поможет вам достичь, а иногда и превзойти ваши цели в жизни.

Они оценивают ваше текущее финансовое положение

Как только специалист по финансовому планированию понимает, чего вы хотите достичь, он должен получить четкое представление о вашем текущем финансовом положении. Для этого он соберет информацию о:

  • Ваши активы и обязательства
  • Ваши источники дохода
  • Сколько вы сейчас тратите по сравнению сэкономия
  • Любые особые обстоятельства (особые проблемы со здоровьем, взрослый ребенок на иждивении и т. Д.)

Посмотрев на эти элементы, специалист по финансовому планированию сможет лучше понять ваши финансы и ваши средства для достижения ваших финансовых целей.

Они составляют финансовый план

Обладая фундаментальным пониманием того, где вы сейчас находитесь и каково ваше идеальное будущее, ваш специалист по финансовому планированию разработает план по устранению этого разрыва.Вот некоторые из ключевых вопросов, на которые должен дать ответ ваш финансовый план:

  • Сколько мне нужно сэкономить, пока я работаю?
  • На какой тип инвестиционного счета я должен делать взнос?
  • Когда я могу выйти на пенсию?
  • Сколько я могу потратить на пенсии?
  • Какую сумму я могу безопасно вывести из своего инвестиционного портфеля при выходе на пенсию?
  • Какие виды страхования мне нужны? Какие типы мне не нужны, а ?
  • Как мне вложить деньги?
  • Когда мне следует подавать заявление на социальное обеспечение?

Они представляют рекомендации и альтернативы

Когда план завершен, специалист по финансовому планированию должен вместе с вами рассмотреть его, собрать ваши отзывы и, возможно, изменить первоначальный план на основе ваших отзывов.

Многие специалисты по финансовому планированию будут включать альтернативные сценарии, чтобы проиллюстрировать влияние изменения ключевых предположений планирования, таких как норма сбережений, целевой пенсионный возраст, целевые пенсионные расходы или распределение активов портфеля. Просмотр этих альтернативных сценариев позволяет вам проанализировать компромиссы, связанные с финансовым планированием, чтобы вы могли выбрать план, который вам больше всего подходит.

Они реализуют рекомендации

После того, как вы оба согласитесь с планом и окончательно определитесь с деталями, ваш консультант поможет вам определить шаги, чтобы все настроить и начать реализацию вашего плана.

Обычно это включает в себя настройку инвестиционных счетов, передачу активов и управление инвестиционным портфелем в соответствии с вашим планом.

Они контролируют и корректируют план

После того, как ваш финансовый план составлен и реализован, ваш финансовый консультант не должен быть посторонним. Жизнь неизбежно преподнесет вам сюрпризы и проблемы, которые потребуют от вас изменения ваших первоначальных планов.

Хороший планировщик будет постоянно давать советы, следить за состоянием вашего плана, корректировать план при необходимости и оставаться вашим доверенным советником на десятилетия.Вы хотите чувствовать себя комфортно с командой, отвечающей за ваше финансовое благополучие, и команда Ruedi Wealth Management инвестирует в постоянные отношения, потому что это помогает вам инвестировать в свой финансовый план и работать над достижением ваших целей.

Всегда полезно иметь кого-нибудь в своем углу, чтобы помочь вам разобраться, когда жизнь представляет собой неизбежные проблемы.

Сколько стоит работать со специалистом по финансовому планированию?
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *