Как можно уменьшить налог на прибыль организаций: Как уменьшить налог на прибыль при ОСНО в 2020 году

Содержание

Как можно уменьшить налог на прибыль

Налог на прибыль и его оптимизация

Налог на прибыль платят предприятия на ОСНО: 3% идут в федеральный бюджет, 17% — в территориальный. Контролирующие органы отлично распознают серые “методы оптимизации” налога и с интересом начинают внеплановые проверки в компаниях, которые эти методы применяют. 

Среди законных методов уменьшения налога на прибыль есть применение льготных ставок и увеличение расходов, которые принимают к учету для целей налогообложения. Порядок признания расходов прописан в главе 25 НК РФ. 

Перечень расходов открытый, так что если ваши расходы отвечают критериям, заявленным в кодексе, их можно учесть, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. Расходы должны быть обоснованы экономически и подтверждены необходимыми документами. Траты, которые не признаются расходами при расчете налога на прибыль, перечислены в ст. 270 НК РФ.

Льготная ставка по налогу

Есть список льготируемых видов деятельности, которые разрешают применять нулевую ставку по налогу — в федеральный и/или территориальный бюджет:

  • образовательные услуги;
  • медицинские услуги;
  • сельскохозяйственная отрасль;
  • соцобеспечение;
  • участники «Сколково»;
  • с 2021 года — IT-компании.

Льготой можно воспользоваться, если ваша компания выполняет ряд условий (ст. 284.1 НК РФ).

От уплаты налога в федеральный бюджет освобождены организации свободных экономических зон Крыма и Севастополя, порта Владивосток, экономических зон Калининграда и Магадана, туристско-рекреационных кластеров.

А еще для получения льготной ставки есть региональные инвестиционные программы, в которых вы можете участвовать. Также льготниками становятся резиденты технопарков, инновационных центров, индустриальных парков: как правило, они получают льготу по части налога, уплачиваемой в местный бюджет.

Полезные резервы

Компания может создавать резервы: по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на выплату ежегодной премии за выслугу лет и другие. Суммы для формирования таких резервов признаются расходами. По сути, это возможность для отсрочки, уменьшения платежа в текущем периоде, чтобы в следующем его уплатить.

Чтобы пользоваться этим методом, в учетной политике для целей налогообложения надо прописать для каждого резерва способ начисления да и сам резерв. Если резерв прописан — его начисляют, если не прописан — начислять его нельзя. Учетную политику не меняют в течение года.

Уменьшение налога на убытки

Убытки прошлых лет помогают уменьшить налог на прибыль (п. 2 ст. 265 НК РФ). Например, в число внереализационных расходов входят потери в виде убытков предыдущих налоговых периодов, которые обнаружены в отчетном периоде. 

Сейчас нет ограничения по сумме убытка, который уменьшает налоговую базу текущего периода (федеральный закон от 6 июня 2005 г. № 58-ФЗ). Но есть правило, что убытки погашаются по сроку давности: в первую очередь поздние, затем более ранние. Переносить убыток можно в течение десяти лет.

Аренда и затраты по текущей деятельности

Затраты на аренду, содержание и эксплуатацию помещений, обслуживание основных средств и другого имущества — все это можно отнести к расходам по производству и реализации (ст. 253 НК). Поэтому компании часто “оптимизируют” налог на прибыль, завышая затраты по аренде и текущей деятельности, включая вывоз мусора или уборку помещений.

Маркетологические исследования

Если компания приглашает маркетолога или заказывает исследование рынка агентству, эти услуги можно принять в число расходов в связи с производством или реализацией (подп. 15 п. 1 ст. 264 НК). Но исследование должно быть связано с вашим производством и реализацией, а главное — должны быть актуальными, иначе налоговики сочтут занижение налоговой базы необоснованным. 

Форма в компании

Если вы поддерживаете фирменный стиль с помощью форменной одежды сотрудников, то затраты на нее можно принять в расходы на оплату труда (п. 5 ст. 255 НК). Но тогда вы должны передать форму работникам бесплатно или по сниженной цене с переходом в собственность работника. Придется обосновать экономическую необходимость формы, прописать в трудовых договорах обязательное ношение формы и ее цель. Также изучите письмо Минфина от 1 ноября 2005 г. № 03-03-04/2/99. 

Обучение сотрудников

Расходы на подготовку и переподготовку кадров можно списать в прочие расходы по производству и реализации (пп.

 1, 3 ст. 264 НК, письмо Минфина России от 30 ноября 2006 г. № 03-03-04/2/252). Правило работает только для сотрудников, которые работают у вас по трудовому договору.

Можно отправлять работников в российские и иностранные образовательные заведения, которые имеют положенную лицензию. Если лицензии у нет, затраты можно списать в консультационные расходов (п. 15 ст. 264 НК РФ). Плюсы такого мероприятия не только в снижении налоговой базы, еще вы можете принять к вычету НДС с образовательных услуг и уменьшить страховые взносы за работников.

Амортизация в расходах

Расходы на ликвидацию основных средств, которые выводят из эксплуатации, в том числе суммы недоначисленной амортизации, разборку, вывоз. Все это списывается во внереализационные расходы в том же отчетном периоде, когда средство ликвидировали (письмо Минфина от 17 января 2006 г. № 03-03-04/1/27). Материалы, оставшиеся от списания ОС, тоже можно включить в расходы.

Возвратный лизинг

Для экономии используют возвратный лизинг — совершенно законную сделку (Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 16. 01.07 № 9010/06). По документам вы продаете лизинговой компании оборудование и получаете сумму денег. После этого работаете на оборудовании по контракту финансовой аренды и экономите на налогах — перемещение ОС происходит только по документам.

Ведите учет и платите налоги в веб-сервисе для малого и среднего бизнеса Контур.Бухгалтерия. Система сама рассчитает налог по данным учета и сформирует отчетность. Для оптимизации налога в сервисе есть управленческие документы и финансовый анализ. Первые две недели работы бесплатны для всех новичков.

Когда бухгалтеру не хватает времени на рутинные задачи, приходит пора задуматься об оптимизации процессов. Можно отдать часть работы на аутсорсинг или найти помощников в штат. Но есть вариант, который поможет сэкономить деньги компании и нервы бухгалтера — автоматизация бухгалтерии.

Как можно уменьшить налог на прибыль при ОСНО: НДС, расходы

Платить поменьше — нормальное желание любого бизнесмена, и в этом нет ничего зазорного до того момента, пока способы снижения налоговой нагрузки укладываются в рамки закона.

Если вы ищете способ скрыть от государства доходы или каким-то другим способом обмануть налоговиков, мы вам помочь не сможем. А вот тем, кто хочет узнать, как уменьшить налоги при ОСНО

законным способом, в частности, налог на прибыль, эта статья будет полезна.

Есть много способов сэкономить, вот самые распространенные:

 

Расходы

 

Налог на прибыль считается с разницы между доходами и расходами, а значит — чем больше расходов, тем меньше налог. Придумывать искусственные расходы, заключать фиктивные договоры – незаконно. А вот тщательно проанализировать все понесенные расходы и проверить, все ли вы включили, стоит.

Это могут быть в том числе:

1. Расходы на форменную одежду (если она передается в собственность сотруднику бесплатно или продается по низкой цене). Такие траты включают в расходы по оплате труда.

2. Обучение сотрудников, но только тех, с кем заключен трудовой договор.

3. Расходы по использованию товарного знака.

4. Услуги маркетолога.

5. Амортизация основных средств.

6. Уплаченные пошлины и налоги (кроме НДС, акцизов), например, налог на имущество.

7. Любые расходы, которые уменьшают базу для расчета налога, должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.

 

Бизнес в оффшоре

 

Способ экономии законный, но дорогой и доступный только для крупного бизнеса, который проводит внешнеэкономические сделки.

 

Приобретение основных средств в лизинг

 

Если купить основное средство по обычному договору купли-продажи, то в расходы берется только амортизация. А вот лизинговые платежи сразу можно включать в затраты, а значит, значительно уменьшать налоговую базу.

 

Убытки прошлых лет

 

Уменьшить налоговую базу можно на сумму ранее понесенных убытков, если сохранились все подтверждающие документы. Раньше было ограничение десятью прошедшими годами, но с 2017 года оно не действует, т.е. сроков давности для убытков теперь нет.

Но появилось другое ограничение — уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытков в одном отчетном периоде можно не больше, чем на 50%.

 

Использование льгот

 

В статьях 284.1 – 284.5 Налогового Кодекса перечислены все случаи, когда действуют льготные ставки по налогу на прибыль.

 

Оптимизация налогов с помощью команды «Мое дело. Бухгалтер»

 

Мы перечислили самые распространенные и общие методы. Этим списком способы снижения налоговой нагрузки не ограничиваются. Все зависит от вида деятельности, региона и других условий, в которых работает предприятие.

Бухгалтер, который знает все законные способы снижения налогов и умеет ими пользоваться, ценится на вес золота и стоит дорого.

 

Что делать, если сэкономить хочется, но нет возможности платить высокооплачиваемому специалисту?

Передайте учет на аутсорсинг в «Моё дело. Бухгалтер» или закажите разовую услугу «Оптимизация налогов», и на вас будет работать не один, а целая команда профессионалов — бухгалтеров и юристов. Они не только подскажут, как уменьшить налог на прибыль при ОСНО, но и сумеют сделать это так, чтобы не привлекать излишнего внимания налоговиков.

Мы знаем разные способы снижения налоговой нагрузки. Одним подойдет создание группы компаний, другим — оптимизация системы оплаты труда, третьим — продуманный договор с партнерами. Мы подберем эффективную и безопасную схему и поможем ее реализовать.

Ознакомьтесь с нашими тарифами и сравните их с зарплатами матерых бухгалтеров.

Посмотрите, как мы помогли нашим клиентам. Обращайтесь — поможем и вам!

Убыток по налогу на прибыль: как перенести на будущее и отразить в декларации?

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

При расчете налога на прибыль будут учитывать затраты на маски и тест-системы

В соответствии с поправками в Налоговый кодекс расходы организаций на приобретение средств индивидуальной защиты, тест-систем и медицинского оборудования для диагностики и лечения коронавируса будут отнесены к расходам при исчислении налога на прибыль.

Несмотря на то что такие расходы не являются профильными для большинства предприятий, они не будут учитываться при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Поправки направлены на снижение издержек налогоплательщиков в условиях пандемии.

Кроме того, отмечается в пояснительной записке, «принятие и реализация законопроекта будут способствовать обеспечению населения необходимыми средствами защиты и профилактики в условия распространения новой коронавирусной инфекции». 

В тексте законопроекта указывается, что он «вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года».

«Главное – безусловно, мы поддерживаем этот подход. Нужно оказать содействие предприятиям, которые оказывают эту помощь гражданам. Хотелось бы сказать, что идет очень серьезная работа вместе с Правительством с точки зрения того, какие еще могли быть меры налогового характера, чтобы поддержать сегодня экономику, людей и предприятия. Поэтому я не исключаю, что ко второму чтению могут быть внесены дополнительные предложения», — отметил Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров Макаров
Андрей Михайлович Депутат Государственной Думы избран в составе федерального списка кандидатов, выдвинутого Всероссийской политической партией «ЕДИНАЯ РОССИЯ» .

Как уменьшить налог на прибыль: возможность, которой пользуются не все компании

Используя такую возможность, как инвестиционный вычет, многие бизнесы могут снизить суммы налога на прибыль, которые должны платить. Однако на практике не каждый бухгалтер ею пользуется. В каких случаях применяется инвестиционный вычет, и в чем особенности его расчета, рассказывает Дарья Герус, специалист центра бухгалтерской аналитики ООО «ЮрСпектр»

Фото с сайта strgid. ru

– Инвестиционный вычет – часть стоимости основных средств (зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств) или вложений в их реконструкцию (модернизацию, реставрацию). Эти суммы можно отнести на затраты при расчете налога на прибыль. 

Дарья Герус 

Специалист центра бухгалтерской аналитики ООО «ЮрСпектр»

Применять инвестиционный вычет не обязательно – это право компании. Хотя эта возможность помогает сэкономить на уплате налога на прибыль, не все организации про нее знают. 

Как рассчитать инвестиционный вычет

Данные: Юрспектр

Первоначальная стоимость основных средств берется из бухучета. Она складывается из: 

  •  Стоимости приобретения основных средств
  •  Таможенных сборов и пошлин
  •  Процентов по кредитам и займам 
  • Затрат по страхованию при доставке
  • Затрат на услуги, если надо привести основные средства в состояние, пригодное для использования и иных затрат 

В стоимость вложений в реконструкцию входят: 

Фото с сайта teres. ru

Стоимость работ по реконструкции (модернизации, реставрации) основных средств, если она увеличила в бухучете их первоначальную стоимость.

Стоимость материалов, использованных при проведении работ по реконструкции (модернизации, реставрации).

Пример. Организация приобрела производственное оборудование, которое не требует монтажа. 

 

Цена оборудования: 840 млн (НДС равен 140 млн). Расходы на доставку 3,6 млн (НДС равен 0,6 млн). 

Первоначальная стоимость оборудования рассчитывается вот так: (840 млн –140 млн) + (3,6 млн – 0,6 млн)=703 млн 

 

По этому оборудованию организация решила применить инвестиционный вычет 20%. Его размер такой: (703 млн x 20%)=140,6 млн.

 

Размеры инвестиционного вычета не могут превышать: 

10% – по зданиям, сооружениям, передаточным устройствам (водопроводные и электрические сети, теплосети) и вложениям в их реконструкцию.

Фото с сайта sibgenco. ru

20% – по механизмам, оборудованию, транспортным средствам, вложениям в их реконструкцию.

Это верхние границы размеров. Применять вычет в меньшем размере тоже можно.

Когда учитывать инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет от первоначальной стоимости основного средства применяют в том месяце, в котором по нему начинают начислять амортизацию.

Пример. Организация в январе 2016 года приобрела и стала использовать производственное оборудование, по которому планирует применить инвестиционный вычет.

 

Ситуация 1. Амортизация по оборудованию начисляется линейным способом – с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода оборудования в эксплуатацию. Значит, инвестиционный вычет применяется в феврале 2016 года.

 

Ситуация 2. Амортизация по оборудованию начисляется производительным способом – со дня ввода оборудования в эксплуатацию. Инвестиционный вычет можно применить в январе 2016 года.

Инвестиционный вычет от стоимости вложений в реконструкцию нужно учитывать в месяце, в котором фактические затраты на реконструкцию (модернизацию, реставрацию) основных средств списываются со счета 08 «Вложения в долгосрочные активы» на счет 01 «Основные средства».

Исключения

Инвестиционный вычет может применяться всеми компаниями, уплачивающими налог на прибыль. Но есть исключения. Он не применяется:

1. По основным средствам вот этих видов: 

  • Здания (жилые объекты кроме общежитий, развлекательные (ночные) клубы, объекты в сфере игорного бизнеса, гостиницы кроме объектов придорожного сервиса, кафе и рестораны, сборно-разборные и передвижные здания)
  • Сооружения (спортивные, места отдыха, стоянки/парковки)
  • Машины и оборудование в сфере игорного бизнеса
  • Транспортные средства, которые используются для ведения игорного бизнеса, а также легковые автомобили, кроме специальных и такси

Фото с сайта abw. by

2. По основным средствам в случаях:

  • Основные средства используются в деятельности, по которой организация применяет особые режимы налогообложения. Инвестиционный вычет не будет применяться и при вложениях в реконструкцию этих основных средств
  • Основные средства приобретены за счет бюджета/безвозмездно поступают в рамках целевого финансирования. Инвестиционный вычет не будет применяться и при вложениях в реконструкцию таких средств
  • Если средства приняты к бухучету по договору доверительного управления. Инвестиционный вычет не будет применяться и при вложениях в их реконструкцию
  • Основные средства приняты к бухучету по договорам аренды (лизинга), безвозмездного пользования, в качестве вклада в уставный фонд
  • Основные средства получены безвозмездно

Пример. Компания работает в 2 направлениях: занимается розничной торговлей (налоги от доходов уплачиваются в общем порядке) и оказывает услуги СТО (платится единый налог на вмененный доход).

 

В 2016 году был приобретен склад. На нем хранятся автозапчасти, предназначенные и для розничной торговли, и для оказания услуг СТО.

Как видим, склад частично используется в деятельности, по которой организация не уплачивает налог на прибыль. Значит, в отношении этого здания применить вычет нельзя.

Аутстаффинг — действенный способ уменьшения налога на прибыль предприятия

Налог на прибыль — обязательная статья затрат каждого предприятия. Этот налог зависит от размера финансового результата (прибыли), полученного путем вычета документально подтвержденных расходов компании из суммы валовых доходов за определенный период. Размер налога определяется коэффициентом, на который и умножается прибыль.

Он напрямую зависит от юридического статуса организации. Для компаний категории малого предприятия налог на прибыль самый низкий, а для предприятий среднего и большого бизнеса — на порядок выше. Выходит, с целью уменьшения этих затрат целесообразно удерживать статус малого предприятия. Для этой цели очень эфективно использовать услуги аутстаффинга.

Аутстаффинг — передача обязанностей работодателя и процессов кадрового делопроизводства профессиональному подрядчику. Сначала персонал увольняется из штата компании. На следующем этапе он официально оформляется в аутстаффинговом агентстве. После подписания индивидуальных трудовых договоров сотрудники поступают в распоряжение предпринимателя-заказчика и выполняют должностные функции.

Формальная численность работников организации за счет этого уменьшается, но фактическая — остается прежней. Такие изменения обеспечивают компании получение множества преимуществ, позволяющих сократить расходы и увеличить доходы. Появляется возможность оптимизировать базу для налогообложения, что сказывается на размере конечной прибыли.


Основные достоинства аутстаффинга


Услуги внештатного менеджмента персонала приносят явную выгоду:

  • уменьшается численность сотрудников. По документам на предприятии остается работать меньше людей, ведь часть штата увольняют, а затем нанимает организация подрядчика;

  • упрощается процесс управления кадрами. В связи с уменьшением численности сотрудников снижается нагрузка на бухгалтерский и HR-отделы компании. А это способствует освобождению трудовых ресурсов от решения второстепенных задач;

  • сокращаются расходы на формирование ФОТ. Штат уменьшается, а вместе с ним и сумма всех заработных плат сотрудников;

  • сокращаются затраты на отчисления. От ЗП каждого работника в бюджет перечисляются налоги и социальные взносы. С уменьшением ФОТ они сокращаются;

  • сохраняется статус малого предприятия. Это позволяет использовать наиболее выгодную схему налогообложения;

  • исключаются проблемы с персоналом. Если с сотрудниками возникают споры и разногласия, их разрешением занимается непосредственный работодатель;

  • исключаются проблемы с госслужбами. Если ФМС выявляет нарушения норм действующего трудового законодательства в отношении оформления персонала, штрафы оплачивает подрядчик;

  • упрощается оформление иностранного персонала. Задачи по сбору многочисленных справок и разрешений возлагаются на плечи аутстаффера.

Все перечисленные преимущества приводят к оптимизации основной деятельности компании, позволяют сконцентрировать внимание на ее улучшении. Экономическая модель предприятия становится усовершенствованной.

Уменьшение налога на прибыль с помощью аутстаффинга


Благодаря выводу персонала за штат удается существенно сократить издержки компании. Так, уменьшение численности сотрудников позволяет сохранить статус малого предприятия по ограничению на максимальный размер штата. За счет этого организация входит в наиболее выгодную категорию налогоплательщика.

Снижается размер налогов на заработную плату персонала. Оплата услуг аутстаффера в бухгалтерских отчетах проходит по совершенно другой статье, что способствует снижению налога на прибыль. Доля перечисляемого в госбюджет налога становится минимальной, а это в свою очередь благотворно влияет на конечный финансовый результат.

В Хабаровском крае снизят налоги для предпринимателей

По поручению врио губернатора Хабаровского края Михаила Дегтярёва подготовлен законопроект, призванный облегчить условия деятельности предпринимателям, применяющим патентную систему налогообложения, сообщает ИА «Хабаровский край сегодня».

— Законопроект подготовлен по поручению главы региона Михаила Дегтярёва, чтобы защитить интересы владельцев микропредприятий, индивидуальных предпринимателей, работающих самостоятельно, в том числе без наемных работников. Предпринимателям, которые используют патентную систему, не надо платить НДС, налог на прибыль, на имущество, нести затраты на аудиторские или бухгалтерские услуги. Еще один плюс — патент можно приобрести на короткий налоговый период: месяц, квартал или полгода, — рассказал заместитель Председателя Правительства края – министр экономического развития края Виктор Калашников.

Предполагается увеличить с 64 до 80 перечень видов предпринимательской деятельности. А для отдельных видов из них ослаблены ограничения: в отношении розничной торговли и услуг общепита увеличена предельная площадь зала с 50 до 150 кв. м, а в отношении наземных грузовых и пассажирских перевозок количество транспортных средств увеличено до 15.

Региональные власти поддержат пострадавшие от пандемии организации малого и среднего бизнеса

29 января 2021, 12:30 0


Налогоплательщикам, применяющим патентную систему налогообложения, по аналогии с ЕНВД также предоставлено право уменьшить размер налога на сумму страховых взносов: за себя и за сотрудников.

Также предусматривается существенное уменьшение налоговой нагрузки на бизнес. Например, пересмотрен расчет налога по грузовым автомобильным перевозкам.

— В действующей редакции закона с каждой тонны грузоподъемности взимается одинаковый налог. Это создаёт определенные преференции тяжеловесному транспорту перед малогабаритными грузовиками. В предлагаемой редакции грузовики распределены на группы по грузоподъёмности: по каждой из этих групп предложен свой потенциально возможный доход, а значит, сумма налога будет дифференцирована, говорится в сообщении пресс-службы правительства края.

Для отраслей, наиболее пострадавших от негативного влияния пандемии коронавируса, предлагается снизить налоговую нагрузку в 2021 году на 20%.

— Пониженный налог уплатят предприниматели, получившие патент на услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, на три вида деятельности по услугам общественного питания, оказываемым через объекты организации общественного питания, три вида деятельности по услугам пассажирского транспорта, услуги по приготовлению и поставке блюд, экскурсионные туристические услуги, и другие, — уточняется в сообщении.

Законопроект по инициативе краевых властей широко обсуждался с бизнесом для учета интересов предпринимателей, и уже внесен в Законодательную думу региона.

5 малоизвестных способов снизить налоги на малый бизнес

Налоги могут стать стрессом для владельца малого бизнеса. Вы, вероятно, носите много головных уборов, и последнее, что вы хотите сделать, — это отдать правительству больше своих с трудом заработанных доходов от бизнеса. К счастью, существует множество стратегий экономии налогов, чтобы уменьшить налогооблагаемое обязательство как владельца бизнеса. Если вам нужны способы уменьшить ваш налогооблагаемый доход в этом году, рассмотрите некоторые из следующих методов.

Нанять члена семьи

Один из лучших способов снизить налоги для вашего малого бизнеса — нанять члена семьи.Налоговая служба (IRS) предлагает множество вариантов, и все они имеют потенциальную выгоду в виде укрытия дохода от налогов. Вы даже можете нанять своих детей.

По словам Скотта Гобла, сертифицированного государственного бухгалтера (CPA) и основателя Sound Accounting, нанимая членов семьи, «владельцы малого бизнеса могут платить более низкую предельную ставку или отменить налог на доход, выплачиваемый их детям».

Например, индивидуальные предприниматели не обязаны платить налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь на заработную плату ребенка, а также налог в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA).Важно отметить, что прибыль должна поступать из оправданных коммерческих целей. IRS также позволяет владельцам малого бизнеса снижать налоги за счет найма супруга, который не будет облагаться налогом FUTA. В зависимости от преимуществ, которые они могут получить на другой работе, вы также можете отложить для них пенсионные сбережения.

Начать пенсионный план

Как владелец малого бизнеса вы отказываетесь от совпадения 401 (k), подобранного работодателем. Однако есть несколько вариантов пенсионных счетов, которые позволяют максимизировать пенсионные накопления и получать ценные налоговые льготы. Например, с планом 401 (k) с одним участником IRS позволяет вам отложить до 57000 долларов в общей сумме взносов на пенсию. Некоторые из этих средств пенсионного обеспечения включают:

На веб-сайте IRS есть множество различных вариантов пенсионных планов для владельцев бизнеса в качестве стратегии экономии налогов.

Экономия средств на нужды здравоохранения

Один из лучших способов снизить налоги на малый бизнес — отложить деньги на нужды здравоохранения. Медицинские расходы продолжают расти, и, хотя вы можете быть здоровы сейчас, экономия денег на непредвиденные или будущие потребности здравоохранения имеет важное значение.Вы можете сделать это через сберегательный счет для здоровья (HSA), если у вас есть соответствующий план медицинского страхования с высокой франшизой.

«Я также призываю каждого владельца бизнеса изучить возможность использования HSA. Поскольку медицинские расходы растут, многие компании стремятся снизить затраты на медицинское страхование, — говорит Шон Мур, CFP, ChFC из Smart College Funding. «Используя HSA, бизнес и сотрудники могут снизить налоги и потенциально связанные медицинские расходы».

Мур объясняет, что экономия достигается тремя ключевыми способами, также известными как тройное налоговое преимущество: ваши взносы до вычета налогов, они растут без налогов, а снятие средств на квалифицированные медицинские расходы не облагается налогом.

Измените структуру своего бизнеса

Как владелец малого бизнеса, вы не имеете права на то, чтобы работодатель платил часть ваших налогов. Вы на крючке уплачиваете всю сумму налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Если ваш бизнес облагается налогом как компания с ограниченной ответственностью (LLC), вы все равно должны платить эти налоги, хотя при определенных обстоятельствах вы можете снять половину этих налоговых обязательств с работодателя. Это может быть разумным переходом для некоторых малых предприятий.Несмотря на то, что при таком переходе необходимо учитывать множество вещей, таких как выплата себе разумной заработной платы и другие связанные с этим риски, это может быть хорошим способом снизить вашу налоговую ответственность.

Вычесть командировочные расходы

Если вы много путешествуете, возможно, вы сможете снизить налоги на бизнес. Деловые поездки полностью вычитаются, хотя личные поездки не имеют такой же выгоды. Однако, чтобы максимизировать деловые поездки, владельцы малого бизнеса могут совмещать личные поездки с обоснованной деловой целью.Любые мили для часто летающих пассажиров, заработанные во время деловых поездок, также можно обменять на личные поездки позже.

Итог

При грамотном планировании вы как владелец малого бизнеса можете снизить налогооблагаемый доход и сохранить большую часть своих денег, работающих на вас. Просто не забудьте проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы имеете право на потенциальную экономию, обсуждаемую здесь.

Как уменьшить налоговые обязательства вашего бизнеса

  • Налоговое обязательство — это ваш налоговый долг перед федеральным правительством, правительством штата или местным правительством.
  • Понимание того, какие вычеты вы можете делать, какое оборудование покупать и как инвестировать в производственную деятельность, может помочь снизить ваши налоговые обязательства.
  • Налоговые льготы могут снизить ваш налог
  • Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят лучше управлять своими налогами.

Для большинства людей налоги должны быть уплачены 15 апреля, но предприятия должны готовить (и платить) налоги круглый год. Решения, которые вы принимаете в течение года, влияют на налоговые обязательства вашего бизнеса.Если вы подаете налоговую декларацию в первый год, вы можете беспокоиться о том, сколько вы должны государству.

Что такое налоговые обязательства?

Ваше налоговое обязательство — это общая сумма налогов, которые вы должны налоговой службе США (IRS), органам власти штата или местного самоуправления. Налоговое обязательство включает ваш подоходный налог, налог на трудоустройство, налог на прирост капитала и прошлые налоги, которые еще не были уплачены. В конечном итоге все, за что вы обязаны платить налоги, является налоговым обязательством.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

От коммерческих расходов до осторожных инвестиций — существует множество стратегий, которые умные владельцы бизнеса могут использовать для сокращения той части своего коммерческого дохода, которая может облагаться налогом.

1. Знайте, какие вычеты вы можете делать по закону.

«Многие владельцы малого бизнеса не знают о вычетах и ​​упускают деньги, которые можно сэкономить каждый год», — сказал Гэри Милквик, директор по продукту 1-800Accountant.

Милквик назвал некоторые из наиболее распространенных коммерческих расходов, которые владельцы могут вычесть из своих налогов:

  • Расходы и пробег для личных транспортных средств, используемых для бизнеса
  • Счета за сотовый телефон, если телефоны используются в основном для бизнеса
  • Расходы на ведение бизнеса из дома, такие как часть ипотечного кредита, аренды или коммунальных услуг
  • 50% расходов на питание и развлечения с существующими или потенциальными партнерами, сотрудниками, подрядчиками и клиентами
  • Затраты на приобретение бизнес-оборудования, такого как компьютеры, принтеры, мониторы и телефоны
  • Создание пенсионных планов и участие в них

2.

Совершайте разумные покупки и вложения.

Если вы собираетесь инвестировать в новое оборудование или услуги для своего бизнеса, время совершения этих покупок может повлиять на ваши налоговые обязательства в этом или следующем году, сказал Милквик. Начиная с января, планируйте, во что вы готовы инвестировать до конца года.

«Если сейчас ноябрь, и вы планируете приобрести оборудование в течение следующих нескольких месяцев для расширения бизнеса, например, имеет смысл ускорить покупку… до конца года, чтобы получить налоговый вычет в в текущем году «, — сказал Милквик Business News Daily.»[То же самое касается и услуг. Если это ближе к концу года, и вы планируете крупную маркетинговую кампанию в течение следующих нескольких месяцев, возможно, имеет смысл внести предоплату некоторых затрат, чтобы вычесть текущий год «.

Есть лишние деньги, чтобы сделать более крупные вложения? Обязательно подумайте о благоприятных для налогообложения возможностях. Например, вы можете списать значительную часть первоначальных инвестиций в такие области, как недвижимость, нефть и газ, сказал Кейси Миншью, генеральный директор EnergyFunders.

«Инвестиции в нефть и газ, которые проходят через« нематериальные затраты на бурение », помогают снизить налогооблагаемую прибыль инвестора, поскольку они могут использовать эти затраты в качестве активных вычетов из своего заработанного дохода», — сказал Миншью. «Это может обеспечить доходность до 30% за первый год только за счет налоговых льгот, даже до того, как будет добыто капля нефти».

Владельцы бизнеса часто ошибочно думают, что весь приток денежных средств является налогооблагаемым доходом, а весь отток денежных средств — вычетами, сказал Милквик. В действительности характер притока или оттока денежных средств определяет, можно ли их облагать налогом или вычитать.

Например, он сказал, что доход от продажи товаров или услуг предприятия облагается налогом. Тем не менее, некоторые общие увеличения денежных средств, которые не облагаются налогом для компании, включают банковские ссуды, кредитные линии и ссуды от владельца бизнесу.

«Эти [ссуды] также не подлежат вычету у владельца, пока бизнес не потратит деньги», — добавил Милквик.

Если вы не уверены, можете ли вы использовать какие-либо стратегии вычета налогов, проконсультируйтесь со своим налоговым юристом или сертифицированным бухгалтером (CPA).

3. Инвестируйте в своих сотрудников.

Наконец, один из лучших способов снизить налогооблагаемый доход — это реинвестировать заработанные деньги обратно в свой бизнес, особенно в своих сотрудников. Это снизит ваше налоговое бремя и одновременно повысит шансы вашей команды на успех.

Вообще говоря, заработная плата, бонусы и другие компенсации, которые вы выплачиваете своим сотрудникам в данном году, подлежат вычету из налогооблагаемой базы, если они соответствуют следующим критериям:

  • Компенсация является как обычной, так и необходимой.
  • Они разумные суммы.
  • Оплатили фактически оказанные услуги.
  • Они были оплачены или понесены в текущем году.

Инвестирование в свой бизнес путем найма квалифицированных сотрудников может снизить ваше налоговое бремя, но пенсионные взносы сотрудников также не облагаются налогом для работодателей. Согласно IRS, работодатели могут удерживать взносы 401 (k), если они не превышают ограничений, описанных в разделе 404 Налогового кодекса.

Предложение сотрудникам подбора, участия в прибылях или безопасных взносов — отличный способ поднять их моральный дух, привлечь лучшие таланты и развить свой бизнес, поскольку исследования показывают, что счастливые сотрудники становятся более продуктивными.

Ключевой вывод: Уменьшите свой налогооблагаемый доход, понимая вычеты и кредиты, делайте благоприятные для налогообложения инвестиции и вкладывайте средства в своих сотрудников.

Избегайте аудита.

Хотя с финансовой точки зрения есть смысл изучить все варианты сокращения налогового счета, вам следует быть осторожным.Если ваши выводы выглядят подозрительно для IRS, агентство может провести аудит вашего бизнеса.

IRS переключило свое внимание с крупных корпораций на более мелкие коммерческие предприятия, такие как индивидуальные предприниматели, LLC, партнерства и S-корпорации, — сказала Джесси Симан, бывший старший управляющий поверенный в Tax Defense Network. Другими словами, сказал Симан, ваш бизнес может оказаться под еще более пристальным вниманием, чем ваши крупные конкуренты.

Моряк отметил, что IRS обычно ищет определенные типы налоговых вычетов для бизнеса, например, для домашнего офиса; питание, путешествия и развлечения; использование транспортного средства; и потери недвижимости — чтобы убедиться, что налогоплательщики соблюдают ограничения и правила.

Точно так же Стивен Олдрич, бывший директор по продуктам GoDaddy и бывший генеральный директор системы онлайн-учета Outright, напомнил владельцам бизнеса, что личные и деловые расходы следует разделять. (По его словам, IRS проверяет личные расходы как коммерческие расходы.) И всегда сообщайте полный валовой доход до того, как будут списаны какие-либо сборы, например, за обработку кредитных карт, добавил он.

Если вы получили уведомление об аудите, прочтите руководство Business News Daily по правильному проведению аудита.Затем проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом о дальнейших действиях.

Ключевой вывод: Уменьшите свои шансы подвергнуться аудиту, избегая совмещения личных и деловых расходов или грубых вычетов.

Как я могу снизить налоговые риски?

Один из лучших способов уменьшить ваши налоговые риски — обратить внимание на налоговые льготы, а также на налоговые вычеты.

В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые вычеты вычитаются из вашего налогового бремени.Вместо того, чтобы уменьшать доход, по которому вы должны платить налоги, налоговые льготы уменьшают сумму налога, который вы должны платить. Для предприятий доступно множество федеральных налоговых льгот, таких как общий бизнес-кредит, инвестиционный кредит, кредит на услуги по уходу за детьми, предоставляемые работодателем, индийский кредит на трудоустройство и многое другое.

В некоторых случаях вы можете обнаружить, что ваша компания имеет право на большее количество налоговых льгот, чем вы можете получить по закону в этом году. В этих случаях вы можете сделать одно из двух:

  • Применять налоговый кредит к предыдущим годам, когда вы не превысили свой кредитный лимит, чтобы получить обратный возврат.
  • Перенесите остаток и примените его к следующему налоговому году.

Многие штаты предлагают налоговые льготы для стимулирования экономического роста и инвестиций в бизнес. Они варьируются от штата к штату, и многие из них предлагаются предприятиям, которые увеличивают занятость, используют местные ресурсы или работают в слаборазвитых городах и регионах. Казначейство или торговая палата вашего штата будет располагать исчерпывающей информацией о доступных государственных и местных налоговых льготах.

Многие предприятия тщательно регистрируют свои отчисления, но забывают изучить все налоговые льготы, которые могут быть им доступны.Чтобы максимально снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, поработайте со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы получаете все применимые налоговые льготы, которые могут принести пользу вашему бизнесу.

Ключевой вывод: Получение налоговых льгот может снизить ваши общие налоговые обязательства. Для начала рассмотрите общий бизнес-кредит и инвестиционный кредит.

Какой налоговый режим применяется к благотворительным взносам?

Физические лица, которые делают соответствующие благотворительные взносы, могут удерживать эти взносы в размере до 60% от их скорректированного валового дохода, если они перечисляют вычеты по налогу на прибыль.Налогоплательщики, получающие стандартный вычет, не могут удерживать благотворительные взносы.

Корпорации могут удерживать определенные благотворительные взносы, хотя они не могут удерживать более 10% своего дохода до налогообложения в любой конкретный год. Избыточные взносы могут переноситься на срок до пяти лет. Отношение к вашим взносам также может зависеть от типа внесенного вами вклада, например, наличными, имуществом или акциями.

Некоторые благотворительные взносы также считаются коммерческими расходами. Если ваш бизнес получил какую-либо выгоду в обмен на пожертвование, например, рекламное пространство или спонсорство мероприятия, пожертвование можно считать коммерческими расходами.

Ключевой вывод: Благотворительные взносы могут быть вычтены, хотя корпорации не могут удерживать более 10% своего дохода до вычета налогов в том же году. Некоторые благотворительные взносы также относятся к коммерческим расходам.

Что освобождает бизнес от налогов?

Организации, освобожденные от уплаты налогов, не обязаны платить федеральный подоходный налог, хотя могут по-прежнему платить подоходный налог штата и местный налог.Чтобы иметь право на освобождение от налогов, владельцы и учредители бизнеса не должны получать от этого прибыль.

Различные организации могут быть освобождены от налогов, но обычно они попадают в одну из девяти категорий:

  1. Религия (например, церкви или синагоги)
  2. Искусство или культура (например, художественные музеи)
  3. Образование (например, университеты или ассоциации родителей и учителей)
  4. Общественное социальное пособие (например, Фонд Гейтса или United Way)
  5. Здравоохранение (например, некоммерческие больницы или онкологические общества)
  6. Социальные службы (например, приюты для бездомных или девушки-скауты)
  7. Окружающая среда (например, человеческое общество или экологические фонды)
  8. Международные отношения или международные отношения (например, Международный комитет Красного Креста)
  9. Членские организации (например, организации ветеранов или профсоюзы)

Чтобы получить статус освобожденного от уплаты налогов, ваша компания должна зарегистрироваться в IRS. Наиболее распространенная форма организации, освобожденной от налогов, имеет статус 501 (c) (3). Чтобы иметь право на это, ваша организация должна

  1. Не предоставлять чистый доход владельцу, основателю или любому другому лицу.
  2. Имеют религиозные, научные, образовательные или другие благотворительные цели.
  3. Не участвовать в политических кампаниях или пытаться влиять на правительственное законодательство.
  4. Не нарушать публичную политику и не участвовать в незаконной деятельности.

Если вы являетесь лицом 501 (c) (3), помимо того, что вы сами освобождены от налогов, пожертвования, которые физические лица делают в вашу организацию, не облагаются налогом.Существует множество других субъектов, освобожденных от налогов, например, статус 501 (c) (4) для организаций социального обеспечения. IRS предоставляет информацию о том, кто может претендовать на статус освобожденного от налогов, и какие формы вам нужно будет использовать для подачи декларации.

Ключевой вывод: Не облагаемые налогом предприятия определены законом и зарегистрированы в IRS. Не облагаемые налогом предприятия, как правило, представляют собой некоммерческие организации 501 (c) (3).

Как рассчитать налоги на бизнес?

Если вы не являетесь освобожденной от уплаты налогов организацией, размер вашего коммерческого налога зависит от типа вашего бизнеса.Например, корпорация с ограниченной ответственностью будет иметь другую налоговую структуру, чем индивидуальный предприниматель.

Основными федеральными налогами, которые должны рассчитывать владельцы бизнеса, являются

  • Налог на прибыль: Каждый бизнес, за исключением товариществ, должен будет ежегодно подавать налоговую декларацию. (Партнерства подают информационную декларацию.) Как рассчитывается ваш подоходный налог, зависит от структуры вашего бизнеса. Партнерства, индивидуальные предприниматели, корпорации и S-корпус — наиболее распространенные типы бизнес-структур.
  • Расчетные налоги: Подоходный налог уплачивается по мере поступления в течение года. У сотрудников удерживаются налоги из зарплаты, но предприятия и самозанятые должны подавать расчетные налоги в течение года на основе дохода, полученного вами к этому моменту в году. На федеральном уровне четыре платежа по налогу на прибыль подлежат уплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января за предыдущий налоговый год. Расчетный налог рассчитывается с использованием формы 1040-ES или формы 1120-W для корпораций.
  • Налог на самозанятость: Обычно с зарплаты сотрудников удерживаются налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Однако, если вы являетесь самозанятым владельцем бизнеса, вы должны рассчитать и оплатить свой собственный налог на Medicare и налог на социальное обеспечение через налоги на самозанятость. Некоторые группы освобождены от налогов на самозанятость, но, как правило, если вы зарабатываете более 400 долларов на самозанятости, вы должны платить налоги на самозанятость, которые вы можете рассчитать, используя Таблицу SE формы 1040.
  • Налог на трудоустройство: Если на вашем предприятии есть сотрудники, вы должны подать часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также удержать подоходный налог и федеральный налог по безработице.Они рассчитываются и оплачиваются через налог на трудоустройство.
  • Акцизный налог: Не всем предприятиям необходимо рассчитывать или платить акцизы. Вы должны платить акцизы, если вы производите или продаете определенные продукты, используете определенные виды оборудования или сооружений или получаете платежи за определенные услуги. Компании, которые должны платить акцизы, варьируются от поставщиков услуг для загара в помещении до услуг по управлению самолетами. Прежде чем рассчитывать налоги на бизнес, выясните, обязаны ли вы платить акцизные налоги и какие формы вам нужно будет заполнить.

В зависимости от активов, которыми владеет ваш бизнес, вам может потребоваться уплатить дополнительные налоги, например, налог на имущество. Большинство предприятий также должны платить государственные и местные налоги. Хотя эти налоги часто намного ниже, чем федеральные налоги, их сложнее рассчитать, и за ошибки могут взиматься большие штрафы. Внимательно проверьте все свои формы перед отправкой налогов, чтобы избежать штрафов.

Расчет налога на бизнес не зависит от одного числа. Из-за вычетов, кредитов и изменений в налоговом кодексе фактическая ставка, которую вы платите, вероятно, будет меняться каждый год.

Чтобы убедиться, что вы правильно рассчитываете налоги на свой бизнес, работайте со специалистом по составлению налогов или сертифицированным бухгалтером в течение года. Налоговый профи может посоветовать вам стратегические решения, которые снизят ваши налоговые обязательства и обеспечат получение всех возможных вычетов, зачетов или налоговых льгот.

Ключевой вывод: Чтобы рассчитать налоги, подсчитайте общую сумму налога на прибыль, налога на самозанятость, акцизов и т. Д. Проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером, чтобы убедиться, что ваш налоговый счет правильно составлен.

Шон Пик также участвовал в написании этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

Как снизить налоги на малый бизнес Счет

В жизни говорят, что две вещи несомненны — смерть и налоги. Но в бизнесе определенность только одна: налоги. Налоговые обязательства идут рука об руку с ведением бизнеса. От федерального правительства до мэрии вам необходимо знать, какие налоги должен платить ваш бизнес, сколько налогов вы должны и когда вам нужно подавать.Совершите ошибку, и ваш налоговый счет вырастет. В то же время, если вы планируете заранее, применяете правильные доступные вычеты и правильно готовите налоговые декларации, вы можете сэкономить на сумме налогов, которую должен платить ваш бизнес.

Налоги, возможно, наименее любимая тема для владельцев малого бизнеса, но это одна из самых важных. Действия, которые вы предпримете до конца налогового года, могут помочь вашему бизнесу практически сразу сэкономить деньги. В то же время начало следующего налогового года — хорошее время, чтобы проверить, максимизируете ли вы свои отчисления, и, возможно, даже получить второе мнение о дополнительных способах экономии на налогах.Знание того, как минимизировать сумму уплачиваемых вами налогов, означает, что вы сможете сохранить большую часть заработанных денег. Неспособность правильно управлять своими налогами означает, что у вашего бизнеса могут возникнуть проблемы.

«Вы можете потерять свой бизнес», — говорит Ричард М. Коломбик, адвокат и бухгалтер из Итаски, штат Иллинойс, который работал в качестве связного представителя адвокатов штата Иллинойс при Налоговой службе (IRS). «Это может поставить вас в положение, в котором ваша прибыльность настолько мала, что не стоит усилий, которые предприниматель должен приложить для управления собственной компанией.Возможно, им лучше устроиться на работу на кого-то другого «.

На следующих страницах подробно описаны различные типы налогов, взимаемых с предприятий, о которых вам нужно знать, как определять размер вычетов, а также советы по экономии налогов, чтобы вы могли бизнес — и вы — в конечном итоге выиграете.

Типы налогов для бизнеса
Существуют различные налоги для бизнеса. «Осознайте свои обязанности, чтобы своевременно выполнять их и избегать дорогостоящих штрафов за бездействие. вовремя », — советует Барбара Велтман, налоговый юрист и автор книги J.Информационный бюллетень «Налоговые вычеты для малого бизнеса и большие идеи для малого бизнеса» К. Лассера. . Вот краткое изложение:

  • Налог на прибыль. Существуют федеральные и, в большинстве случаев, подоходные налоги штата, с которыми нужно бороться, независимо от того, платит ли бизнес налог (как в случае бизнеса, организованного как корпорация C), или владелец платит налог на свою долю бизнеса доходы и расходы (как в случае бизнеса, организованного как индивидуальное предприятие, товарищество, общество с ограниченной ответственностью или корпорация S).
  • Налоги на занятость. Если у вас есть сотрудники, вы должны удерживать подоходный налог и долю сотрудников в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA). Вы также должны заплатить долю работодателя в FICA, а также налог штата и федеральный налог по безработице. Если ваш бизнес зарегистрирован, вы являетесь сотрудником, если вы работаете в этом бизнесе и должны платить налоги, даже если вы единственный сотрудник. Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вы должны платить налоги на самозанятость (эквивалент доли работника и работодателя в FICA) с вашей чистой прибыли от бизнеса.
  • Налоги с продаж. Если вы продаете товары и услуги и проживаете в штате с налогом с продаж, от вас могут потребовать взимать налог с продаж с ваших транзакций. Пока клиенты платят налоги с продаж, вы можете подвергнуться штрафам за неуплату налогов и уплату их государству.
  • Акцизы. В зависимости от того, какой бизнес вы ведете, некоторые компании могут платить акцизы на топливо, использование автомагистралей грузовиками и другие виды деятельности.

Правильные вычеты

Настройте бухгалтерские книги и записи
Даже если вы можете использовать случайный подход к ведению учета ваших личных налогов, вы не можете сделать это для бизнеса. «Налоговое законодательство специально требует определенных записей для вычетов», — говорит Велтман. «Без этих записей законные расходы не подлежат вычету». Вот что вам нужно для соблюдения налоговых правил:

  • Система отслеживания ваших доходов и расходов. Это легко сделать с помощью компьютерных решений для ведения документации, которые позволят вам решить этот вопрос самостоятельно.
  • Порядок сбора и хранения необходимых квитанций и других документов, подтверждающих расходы. Настройте файловые системы, чтобы классифицировать ваши квитанции (например, расходы, связанные с автомобилем, расходы на питание и развлечения, а также капитальные затраты).
  • Правила ведения определенного учета. Например, если вы используете свой личный автомобиль для бизнеса, вам необходимо отслеживать свои служебные пробеги в дневнике или бортовой книге.Если у вас есть сотрудники и вы возмещаете им связанные с бизнесом расходы на машину, объясните им, как следует вести записи.

Сделайте правильный выбор налогов
Согласно налоговому законодательству, большинство расходов, понесенных в бизнесе, подлежат вычету, в то время как большая часть доходов подлежит налогообложению (конечно, есть некоторые исключения). Налоговое законодательство дает вам возможность выбора , когда и , в какой степени вы требуете определенные вычеты или сообщаете о доходах. Вот несколько примеров, приведенных Велтманом:

  • Стоимость покупки бизнес-оборудования обычно вычитается путем требования амортизационной скидки (установленной законом) в течение пяти или семи лет или более длительных периодов.Однако при определенных условиях вы можете иметь право выбрать расходование первого года (раздел 179), чтобы вычесть всю стоимость оборудования в год его ввода в эксплуатацию. (См. Ниже информацию об изменениях в федеральном законе в отношении Раздела 179.) Такой выбор ускоряет вычет, давая вам немедленную налоговую выгоду в размере ваших затрат.
  • Расходы на личный автомобиль или грузовик, используемые для бизнеса, можно вычесть одним из двух способов: заявить о фактических расходах или полагаться на стандартную ставку миль IRS.Если вы хорошо ведете учет своих затрат, вы можете выбрать метод вычета, который дает большее списание.
  • Продажа недвижимости в рассрочку, при которой в течение года после продажи будет получен хотя бы один платеж, обычно означает, что прибыль будет распределена в течение периода, в котором будут получены платежи. Однако вы можете сообщить о полной прибыли за год продажи, даже если платежи будут получены позже. Этот выбор имеет смысл, когда у вас есть текущие убытки, которые могут быть компенсированы прибылью от продажи в рассрочку, что означает, что прибыль полностью защищена от налогов.

Будьте в курсе изменений законодательства
Налоговое законодательство постоянно меняется, при этом в течение года часто появляются важные законодательные акты, судебные дела и постановления IRS. Многие из этих событий предоставляют положительные налоговые возможности — если вы знаете, что они существуют, и действуете вовремя. Часто бывает слишком поздно, чтобы узнать об этих возможностях и действовать в соответствии с ними.

Например, начиная с 2008 года Конгресс принял меру в рамках Закона об экономическом стимулировании от 2008 года, которая позволяет предприятиям вычитать полную стоимость соответствующего оборудования, приобретенного или профинансированного в течение этого налогового года.Обычно в соответствии с разделом 179 кодекса IRS предприятия, покупающие соответствующее оборудование, могут списывать эти расходы меньшими приращениями, разбросанными в течение ряда лет. Но новая мера позволила предприятиям вычесть полную покупную цену за год, в котором они его купили, что могло позволить бизнесу платить более низкие налоги в текущем году и при этом покупать или брать в аренду больше оборудования для списания в последующие годы. Кроме того, Конгресс повысил долларовые ограничения на эти отчисления. Лимиты составляли 125 000 долларов за товар, но не более 500 000 долларов.Они были увеличены до 250 000 долларов за вычет, но не более 800 000 долларов от общей суммы покупки. Конгресс продлил это действие в соответствии с Законом о восстановлении и реинвестировании Америки от 2009 года.

Другой пример — после ураганов «Катрина», «Рита» и «Вильма» в 2005 году. Был введен ряд налоговых льгот на непродолжительное время. Ограничение на благотворительные взносы было увеличено для частных лиц и корпораций, но только до конца 2005 года.

Коломбик говорит, что многие новые налоговые положения не используются должным образом малыми и средними предприятиями, потому что они или их плательщики налогов не действуют. Не знаю о вычетах.«Никто не знает всего о налогообложении, потому что они постоянно меняют закон», — говорит он. «Налоговое законодательство имеет такую ​​невероятно широкую основу. Я не верю, что кто-то может быть экспертом в каждой отдельной области. Чтобы стать экспертом по пенсионным планам, потребуется целая жизнь».

Когда предприятия спрашивают своих налоговых инспекторов, есть ли еще что-нибудь, что они могут сделать, чтобы сэкономить на налогах, чаще всего им отвечают: «Нет. Вы делаете все, что можете». Коломбик говорит, что это не обязательно правдиво. Вы берете все вычеты, о которых знает ваш составитель налоговой отчетности, и поэтому вы можете захотеть получить второе мнение.Он рекомендует найти специалиста с двойным дипломом Американской ассоциации адвокатов, который разбирается в налоговом планировании и законодательстве.

«Прибыльной компании с закрытым капиталом следует искать стороннюю фирму по налоговому планированию, чтобы еще раз взглянуть на то, как они устроены и как они обрабатывают все транзакции», — говорит Коломбик. «Это не значит, что их бухгалтер плохой или их адвокат плохой. Это способ прийти и порекомендовать возможные альтернативы». Эти альтернативы могут потенциально помочь вашему бизнесу сэкономить пакет.

Как сэкономить на налогах
Один из первых вопросов, который вам нужно решить, — это нужно ли вам прибегать к помощи профессионала для обработки налогов на ваш бизнес — и помочь ли вам заранее спланировать, чтобы вы могли воспользоваться преимуществами определенные вычеты. «Меня часто спрашивают, как определить, когда вам нужно поговорить с профессионалом, и есть два способа сделать это», — говорит Коломбик. «Один из способов — посмотреть на налог и подсчитать, будет ли мне дешевле поговорить с профессионалом, чем оплатить мой счет по налогам.Другой способ — принять во внимание, что если вы не платите много налогов в этой области сейчас, но знаете, что будете платить в будущем, вы можете узнать, есть ли способ правильно спланировать ».

Распространенные способы сэкономить на налогах
Вы можете воспользоваться некоторыми стандартными налоговыми правилами, которые могут сэкономить деньги вашего бизнеса. Вот несколько примеров:

  • Внесите вклад в пенсионный план. Если ваш бизнес прибыльный, вы можете укрыться По словам Велтмана, доход в соответствии с квалификационным пенсионным планом, который предоставит вам налоговый вычет для ваших взносов, отложит налог на прибыль от взносов (налог в конечном итоге уплачивается, когда вы начинаете получать деньги из плана, обычно при выходе на пенсию). А если у вас есть сотрудники, вы можете завоевать их лояльность, предоставив им возможность пенсионных сбережений. Узнайте больше о вариантах пенсионного плана в публикации IRS 560 «Пенсионные планы для малого бизнеса» на сайте www.irs.gov.
  • Принять «план подотчетности». Если у вас есть сотрудники и вы возмещаете им расходы на использование их транспортных средств в бизнесе компании, примите план подотчетности, чтобы сэкономить им подоходный налог и налог на заработную плату компании, — говорит Велтман. Эта договоренность позволяет вам возмещать сотруднику деловые расходы, не относясь к ним как к доходу.Результат: возмещения не включаются в форму W-2 сотрудников (сотрудники не облагаются налогом на возмещения), и компания экономит налоги на заработную плату (FICA и налог на безработицу) на этих суммах. Узнайте больше о планах подотчетности в публикации 463 IRS «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы» на сайте www.irs.gov.
  • Отсрочить получение дохода и ускорить отчисления. Есть несколько шагов, которые вы можете предпринять ближе к концу года, чтобы отложить доход на следующий налоговый год и увеличить свои вычеты в текущем налоговом году.«В последний месяц года отправляйте счета на несколько дней позже», — говорит Коломбик. Это означает, что вам будут платить несколько дней спустя, в январе следующего года, и иметь возможность отсрочить получение дохода вместо того, чтобы получать выплату в декабре текущего года и немедленно декларировать этот доход. Точно так же один из способов ускорить ваши вычеты — это посмотреть, какие счета вы должны оплатить в январе, и оплатить их до конца декабря, чтобы вы могли получить этот вычет в течение текущего года, говорит Коломбик.
  • Правильно структурируйте свой бизнес. Коломбик говорит, что это «самый упускаемый из виду аспект налогового планирования». Большинство компаний, начинающих с малого, не меняют структуру своего бизнеса, когда им следует. Например, если у вас есть закрытая компания, доход в которой переходит к вам, владельцу, они обычно создаются как LLC или S-корпорация. Хотя в этих структурах нет ничего плохого, вы можете получить налоговые преимущества, структурировав свою компанию как корпорацию C, в которой первые 50 000 долларов вашего дохода облагаются налогом по ставке 15 процентов, а не 35 процентов, если — говорит он, — вы в высшей налоговой категории.
  • Подумайте о добавлении к выплате сотрудникам вместо повышения. Один из способов сэкономить на налогах для вас и ваших сотрудников — это компенсировать им увеличение вашего вклада в их расходы на медицинское страхование вместо того, чтобы давать им ту же сумму в виде повышения заработной платы, говорит Коломбик. «Работодатель может дать каждому повышение на 400 долларов в месяц, но тогда работник должен будет платить подоходный налог, налог FICA и налог на Medicare с этой заработной платы. Работодатель должен будет заплатить долю работодателя в FICA, Medicare и, возможно, придется платить федеральные налоги и налоги штата по безработице », — говорит он.«Допустим, работодатель подошел к сотрудникам и сказал:« Вместо того, чтобы дать вам еще 400 долларов, компания собирается заплатить еще 400 долларов за вашу медицинскую страховку. Это исключает подоходный налог, FICA, Medicare и налоги по безработице ». Работодатель экономит, а работник экономит.

Рекомендуемые ресурсы
Американская ассоциация сертифицированных адвокатов общественных бухгалтеров
Единственная ассоциация в стране, членами которой являются профессионалы, имеющие двойную квалификацию как адвокаты, так и бухгалтеры.

Федерация налоговых администраторов
Федерация налоговых администраторов предоставляет услуги государственным налоговым органам и администраторам, включая исследования и обмен информацией, обучение, а также межправительственную и межгосударственную координацию.

Бесплатная библиотека менеджмента
Библиотека публикаций о налогах для малых коммерческих предприятий.

Internal Revenue Service
Ознакомьтесь с правительственным информационным ресурсом для малого бизнеса и самозанятых лиц о федеральных налогах.Найдите указатель тем для малого бизнеса от А до Я, деловые новости, ссылки на формы и публикации, а также руководство по налоговым обязанностям для предприятий с сотрудниками

Администрация малого бизнеса
Ссылка на различные темы налогообложения предприятий, включая налоги на бизнес , электронное досье для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, государственных и местных налогов и налогов на занятость.

Государственные и местные органы власти в сети
Получите доступ к каталогу веб-сайтов правительств штата, округа и города, чтобы найти информацию о подоходном налоге штата, налогах штата и местных налогах с продаж.

Ссылки по теме
Дополнительная экономия на скрытых налогах Вам нужен новый служебный автомобиль? Почему бы не попросить дядю Сэма заплатить за это?

Surviving Tax Season
Пять новых правил, которые нельзя пропустить.

Inc. Руководство по налогам на бизнес
Все, что вы хотите знать о налогах, влияющих на малый и средний бизнес

От редакции: Inc. пишет о продуктах и ​​услугах в этой и других статьях. Эти статьи являются редакционно независимыми — это означает, что редакторы и репортеры изучают и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния со стороны каких-либо отделов маркетинга или продаж.Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать, или включать в статью какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах. Содержание статьи полностью зависит от репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем в статьи ссылки на эти продукты и услуги. Когда читатели переходят по этим ссылкам и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, — как и любое другое объявление на страницах наших статей — не влияет на наши редакционные статьи.Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не управляют ими. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.

5 передовых методов бухгалтерского учета для снижения корпоративного подоходного налога

Чистая сумма корпорации из налогов зависит от ее дохода после общего уменьшения налога на . Как главный исполнительный директор, вы, несомненно, стремитесь максимально использовать свой корпоративный доход и максимально снизить свой подоходный налог . Несколько практик бухгалтерского учета позволяют вам это сделать.

Вот пять методов бухгалтерского учета для снижения корпоративного подоходного налога.

1. Организуйте снижение корпоративного налога

Организуйте максимальное снижение корпоративного подоходного налога . Следите за своими ежемесячными расходами и доходами. Это сэкономит время при подготовке возвращения. Сохраняйте все свои квитанции и счета и отсортируйте их по датам и типам расходов.

Чем лучше вы будете организованы, тем больше времени вы сэкономите.Единственный способ не платить штрафы и проценты — это уплатить подоходного налога в установленный срок.

2. Воспользуйтесь налоговыми льготами, доступными для самозанятых

Если вы работаете на себя, вам доступны многие налоговые льготы . Поскольку ваша ставка налога такая же, как и для физических лиц, было бы разумно узнать, как снизить ваш личный подоходный налог. Кроме того, вам доступны и другие преимущества. Например, если вы используете одну комнату в своем доме для домашнего офиса, вы имеете право вычесть ее.

3. Расходы на возмещение

Все предприятия имеют право на налоговых льгот и скидок на некоторые виды расходов. Не стесняйтесь прибегать к эффективным услугам налогового бухгалтера, чтобы определить, какие расходы больше всего подходят вашей корпорации.

Опять же, крайне важно организовать и сохранить все ваши квитанции и счета. Если, к примеру, вы занимаетесь вычислительной техникой, вы можете потребовать покупки новых компьютеров для своих сотрудников.Вы также можете потребовать покупку расходных материалов, таких как программное обеспечение, служебный автомобиль, обеды в ресторанах для ваших клиентов или даже расходы на организацию вечеринки для встречи с новыми клиентами.

Короче говоря, как только вы инвестируете в свое предприятие, вы получаете право на получение налоговой льготы .

4. Инвестируйте в исследования и разработки

Чтобы снизить ваш корпоративный подоходный налог , вы также можете распределить расходы на исследования и разработки. Канада очень поощряет предприятия к инновациям и исследованиям.Такие расходы могут быть заявлены как вычеты в декларации подоходного налога .

5. Использование добрых услуг бухгалтера по корпоративному налогу

Чтобы помочь вам управлять своими доходами и декларациями по подоходному налогу , настоятельно рекомендуется воспользоваться услугами бухгалтера по налогу . Есть много способов снизить налог es, и бухгалтер tax , благодаря своему опыту, точно знает, что лучше всего для вас и вашего предприятия.Наши налоговые бухгалтеры будут рады помочь вам с обработкой вашей декларации по корпоративному подоходному налогу .

Наши налоговые бухгалтеры также смогут направить вас во всех ваших стратегических решениях.

Следуя этим пяти методам ведения бухгалтерского учета, вы получите выгоду от снижения налогов и в полной мере воспользуетесь своей корпоративной прибылью .

12 способов сэкономить владельцам бизнеса на налогах

Хотя налоговый сезон может быть не вашим любимым временем года, вопрос о том, как сэкономить на налогах, может вызывать у вас интерес.

IRS ежегодно предлагает десятки налоговых вычетов для владельцев бизнеса и предпринимателей. Многие вычеты не только уменьшают ваш подоходный налог, они также уменьшают ваш доход, облагаемый налогом на самозанятость.

Уменьшение скорректированного валового дохода может помочь снизить налог и по другим причинам. Например, более низкий скорректированный валовой доход может означать, что вы имеете право на получение образовательных кредитов или других льгот. 1 Вот основные бизнес-вычеты, которые могут помочь вам снизить налоги на вашу федеральную декларацию.

Вычет №1: Налоги

Многие налоги, которые вы платите в ходе своей деятельности, вычитаются как коммерческие расходы. 2 Некоторые налоги уже включены в ваши коммерческие расходы. Например, вы платите налог на топливо за газ, который используете для управления транспортным средством для бизнеса, и этот налог включен в стоимость газа. Когда вы платите налог с продаж за канцелярские товары или грузовик для доставки, налог с продаж включается в ваши офисные расходы или в стоимость грузовика.

Вы платите другие налоги отдельно и можете вычесть их как налоги при возврате бизнеса.К ним относятся налог штата на валовой доход от бизнеса, федеральный налог и налог на заработную плату штата, налог на личную собственность на коммерческие активы, налоги на недвижимое имущество на коммерческую собственность и акцизный налог, который вы платите государству. Вы не можете вычесть федеральный подоходный налог.

Вычет №2: Выплаты работникам

Льготы, которые вы выплачиваете своим сотрудникам по программам квалифицированных льгот, относятся к вычету расходов. 3 Например, вы можете вычесть свои расходы на квалифицированные планы страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, помощь в усыновлении, планы кафетерия, помощь по уходу за иждивенцами, помощь в образовании и покрытие группового страхования жизни для своих сотрудников.

Вычет №3: Транспортные расходы

Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на автомобиль могут стать ценным вычетом. Каждый раз, когда вы идете в магазин канцелярских товаров или в другой бизнес-магазин, встречаетесь с клиентом или едете по бизнесу другой компании, отслеживайте свои служебные мили, чтобы получить заслуженные налоговые вычеты.

Обычно вы можете выбрать один из двух способов расчета расходов на автомобиль. Вы можете выбрать стандартную ставку пробега или вычесть фактические расходы на управление транспортным средством для бизнеса. 4

Чтобы запросить вычет за это, IRS потребует, чтобы вы отслеживали свои служебные, служебные и личные мили, а также деловую цель ваших миль, независимо от того, какой метод вы выберете. Если вы хотите вычесть фактические расходы, вы также должны отслеживать расходы на газ, нефть, обслуживание, проценты по автомобильной ссуде, лизинговые платежи, страховку и амортизацию.

В некоторых случаях вы должны отслеживать фактические расходы; например, если вы не использовали стандартную норму пробега в первый год использования своего транспортного средства в бизнесе, если вы потребовали вычет по статье 179 или специальную амортизационную надбавку на транспортное средство, или если вы управляете пятью или более автомобилями одновременно.Если вы ведете свой бизнес из дома, вы можете начать отслеживать пробег, когда покидаете подъездную дорожку по делам компании. Если у вас есть другое основное место деятельности; например, если вы управляете розничным магазином, вы можете подсчитать пробег только от вашего основного места работы. Ваши поездки из дома в магазин будут расходами на дорогу, которые не подлежат вычету.

Вычет №4: Вычет из самозанятого медицинского страхования

Если у вас есть доход от самозанятости и вы покупаете медицинскую страховку, вы можете иметь право вычесть свои взносы в качестве корректировки из дохода. 5

Чтобы иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых, вы не должны иметь права на получение пособия по страхованию здоровья через работодателя — вашего собственного или вашего супруга. Страхование может быть для вас, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Вычет не может быть больше чистой прибыли вашего бизнеса.

Вычет № 5: Амортизация коммерческих активов за первый год (Раздел 179)

Специальное положение в федеральном налоговом кодексе позволяет вам вычитать полную сумму, которую вы инвестируете в бизнес-активы в год, когда вы их приобрели, вместо того, чтобы распределять вычеты по годам. 6 Этот раздел 179 отнесения на расходы помогает упростить ведение учета и поможет вам быстрее получить налоговую выгоду от ваших инвестиций. В 2019 году предел вычета по разделу 179 составлял 1000000 долларов, а амортизация бонуса — 100%. 7

Вычет № 6: Продолжающаяся амортизация производственных активов

Если вы приобрели бизнес-оборудование и другие бизнес-активы в предыдущие годы, но не полностью списали их в том году, в котором вы их приобрели, убедитесь, что вы получили вычет амортизации в этом году для каждого актива.

Вычет # 7: Вычет из домашнего офиса

Если в вашем доме есть место, которое вы используете в качестве домашнего офиса или для каких-либо других деловых целей, вы можете сделать вычет за домашний офис. Вы должны соблюдать определенные правила. В большинстве случаев пространство, которое вы называете своим домашним офисом, должно быть посвящено вашему бизнесу и ничему другому. Однако не обязательно заполнять всю комнату. Допустим, вы используете половину своего кабинета в качестве домашнего офиса. Вы можете вычесть расходы, исходя из площади, которую вы используете исключительно для бизнеса.

Если ваш бизнес соответствует применимым квалификационным требованиям IRS, есть два особых случая, в которых вам может не потребоваться соблюдение правила исключительного использования: если вы используете свой дом для хранения инвентаря или образцов продукции, или если вы управляете детским садом.

Когда вы претендуете на домашний офис, вы вычитаете косвенные и прямые расходы. Прямые расходы — это те, которые относятся только к вашему домашнему офису, например, покраска или ремонт только вашего офиса. Вы претендуете на 100 процентов прямых расходов.

Косвенные расходы включают процент от суммы, которую вы платите за электричество, аренду и т. Д. За весь дом.Чтобы найти процентное соотношение, разделите общую площадь вашего дома на количество квадратных футов в вашем домашнем офисе. Если поиск всех этих счетов за коммунальные услуги и других квитанций кажется слишком большой проблемой, у IRS есть другой вариант, который вы можете предпочесть. С 2013 года IRS позволяет использовать упрощенный вычет из домашнего офиса. Вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут для домашнего офиса, но не более 300 квадратных футов. 8

Удержание № 8: Плата за Интернет и другие услуги

Ежемесячная плата за Интернет-услуги действительно увеличивается.Как и ваши затраты на поддержание рабочего компьютера в рабочем состоянии. Вы также можете оплатить подписку на средства контроля вирусов и вредоносных программ, профессиональные справочные материалы и программное обеспечение по подписке.

Найдите время, чтобы узнать обо всех платах за Интернет, подписку и другие услуги, которые вы платите, которые могут дать вам право на вычет. 9

Вычет №9: Телефонная служба

Если у вас есть отдельные телефоны для бизнеса и личного пользования, независимо от того, стационарные они или сотовые, вы обычно можете вычесть полные вычеты по линиям, которые вы используете для своего бизнеса. 9

Если у вас есть только один стационарный телефон для служебного и личного пользования, Налоговая служба не позволит вам вычесть его стоимость. Однако вы можете вычесть любые расходы на междугороднюю связь, связанные с вашим бизнесом.

Если у вас есть вторая линия или мобильный телефон, который вы используете для деловых и личных звонков, вы можете вычесть процент от стоимости телефонных услуг. Например, если вы используете свой мобильный телефон на 75 процентов для бизнеса и 25 процентов для личных звонков, вы можете вычесть 75 процентов своего телефонного счета. Вы можете запросить подробный счет за телефон, чтобы подтвердить использование телефона в деловых целях.

Вычет № 10: Профессиональные взносы и подписка

профессиональных взносов и подписок складываются, и их легко пропустить в качестве вычета, если вы платите их автоматически каждый год. Вычтите расходы на торговые журналы, подписку на журналы, связанные с вашей работой, и взносы, например, на поддержание вашей профессиональной лицензии. 10 К сожалению, вы не можете вычесть взносы в клубы, которые IRS считает имеющими больше социального или развлекательного аспекта, такими как взносы в деловой, социальный, спортивный, обеденный, спортивный, авиационный и гостиничный клубы.

Вычет №11: Безнадежная задолженность

Если кто-то задолжал вам долг, возникший в результате ведения вашего бизнеса, вы можете сделать вычет из дохода от вашего бизнеса. 11

Если вы используете метод начисления в своем бизнесе, у вас могут быть безнадежные долги, когда клиенты покупают вещи на счету, а затем не платят вам. Однако, если вы используете кассовый метод, как это делают многие малые предприятия, вы не можете вычитать безнадежную задолженность по безнадежным счетам клиентов.Это потому, что вы не засчитали покупку клиента как доход, когда он совершил покупку. Если в ходе своей деятельности вы предоставляете ссуды поставщикам, клиентам, сотрудникам и т. Д., Вы можете получить бизнес-вычет по безнадежным долгам, когда эти ссуды станут безнадежными.

Вычет № 12: Половина налога на самозанятость

Если вы работаете не по найму, вы платите полный налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь со своего дохода от самозанятости. Работодатель не участвует в расходах.Чтобы помочь компенсировать это, IRS позволяет вам вычесть половину вашего налога на самозанятость в качестве корректировки дохода в вашей налоговой декларации. 12

Если вы ищете другие способы сэкономить деньги и расширить свой бизнес, запланируйте бесплатную консультацию с нашей командой по обслуживанию продавцов сегодня.

Внешние гиперссылки предоставлены исключительно в информационных целях. Пожалуйста, свяжитесь с каждой компанией напрямую, чтобы получить дополнительную информацию, поскольку Clover не несет никакой ответственности за любую информацию и сообщения, показанные здесь и на любых сторонних веб-ссылках.

Эта информация предоставляется только в информационных целях и не должна рассматриваться как юридическая, финансовая или налоговая консультация. Читателям следует обращаться к своим юристам, финансовым консультантам или налоговым специалистам за советом по любому конкретному вопросу.

1 «Образовательные кредиты: вопросы и ответы», IRS
2 «Какие налоговые расходы на бизнес можно вычесть?» The Balance Small Business , 26 августа 2019 г.
3 «Какие выплаты сотрудникам подлежат вычету для моего бизнеса?» The Balance Small Business , 11 июня 2019 г.
4 «IRS выпускает стандартные ставки миль на 2019 год», Международный фонд пенсионных планов сотрудников
5 «Как работает вычет по медицинскому страхованию самозанятых», Credit Karma , 12 ноября 2019 г.
6 «Удержание по статье 179», Статья 179.org
7 «Раздел 179 Информация за предыдущие годы», Раздел 179.org
8. «Налоги от А до Я 2019: H для вычета из домашнего офиса», Forbes , 21 марта 2019 года
9 « 15 «Налоговые вычеты и льготы для самозанятых», Investopedia , 7 ноября 2019 г.
10 «Удержание взносов и подписки», NOLO
11 «Тема № 453 Учет безнадежной задолженности», IRS 1
2 « Все о налоге на самозанятость », Smart Asset , 10 декабря 2019 г.

Получите лучшую информацию о Clover, еженедельно отправляемую на ваш почтовый ящик.

9 советов по налогообложению для владельцев малого бизнеса в 2020 году и за его пределами

Помимо личных взносов в IRA, у владельцев малого бизнеса есть несколько вариантов планов пенсионных сбережений, спонсируемых работодателем, включая SIMPLE IRA, SEP IRA, 401 (k) и profit- планы обмена. Они различаются суммой, которую работодатель и работник могут внести, доступными вариантами инвестирования, простотой и стоимостью их создания, а также другими факторами.

В рамках любого плана взносы, которые вы делаете для себя и своих сотрудников, могут не облагаться налогом.Малые предприятия также могут получить налоговую скидку, чтобы покрыть расходы на начало определенных пенсионных планов. Для налогоплательщиков календарного года у вас обычно есть до установленного срока, включая продление, налоговой декларации малого бизнеса в 2021 году (за 2020 налоговый год), чтобы внести средства в пенсионный план на 2020 налоговый год. Но некоторые типы планов должны быть созданы до конца этого года или ранее в этом году, чтобы получить налоговый вычет за 2020 год. Спросите своего налогового консультанта. (Это положение может применяться или не применяться после 2020 налогового года.Чтобы узнать, сколько вы можете внести в свой пенсионный план, см. Наше Справочное руководство по лимитам взносов и налогам.)

4. Воспользуйтесь преимуществами больших вычетов за оборудование

Если вы покупаете новое или бывшее в употреблении оборудование для своей компании и вводите его в эксплуатацию до конца года, вы можете иметь право на федеральный налоговый вычет в размере до 1,04 миллиона долларов. Поскольку вычеты предназначены для малого бизнеса, они начинают постепенно сокращаться при суммах расходов, начиная с 2 590 000 долларов и заканчивая более 3 630 000 долларов.Кроме того, предприятия могут получить 100% бонус на амортизационные отчисления на определенные виды оборудования, купленного и введенного в эксплуатацию после 27 сентября 2017 г. (по сравнению с 50%). Этот вычет распространяется на покупку определенного бывшего в употреблении, а также нового оборудования.

5. Отложить расходы и ускорить получение дохода — или наоборот

Если ваша компания работает на кассовой основе для целей налогообложения и ваша прибыль, вероятно, будет ниже в 2020 году — и вы ожидаете, что ваш бизнес будет более прибыльным в 2021 году — рассмотрите возможность ускорения сбора наличных до декабря.31 и отложить вычитаемые расходы до нового года. Доход, который вы получаете в 2020 году, может облагаться налогом по более низкой ставке, и вычеты будут более ценными, когда ваш доход восстановится. Чтобы приносить больший доход, Навани предлагает попробовать выставлять счета клиентам раньше и поощрять их платить раньше. Чтобы отсрочить отчисления, вы можете выплачивать бонусы сотрудникам в январе, а не в декабре.

В качестве альтернативы, если вы ожидаете, что ваша прибыль будет высокой в ​​2020 году, вы можете отложить выручку в течение последней части года, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход в 2020 году, и увеличить вычеты, оплатив некоторые расходы 2021 года вперед.

6. Помогать на благотворительности

Дарение может не только помочь вам в достижении ваших целей как социально ответственного предприятия и вовлечь ваших сотрудников в значимую деятельность, но также может предоставить вашему бизнесу налоговый вычет, обычно равный справедливой рыночной стоимости переданной собственности. Однако, если вы владеете сквозным бизнесом, имейте в виду, что ваша способность вычитать благотворительные подарки, сделанные бизнесом, может быть ограничена в 2020 году. Закон о сокращении налогов и рабочих местах ограничивает личные детализированные вычеты для государственных и местных налогов.Стандартный вычет на 2020 год составляет 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, и 12 400 долларов для физических лиц 1 . Если вы претендуете на стандартный вычет, вы, как правило, не можете списать благотворительные подарки, хотя в 2020 году лица, не участвующие в торгах, могут вычесть до 300 долларов наличными в определенные благотворительные организации. Обязательно обсудите свою стратегию благотворительности со своим налоговым специалистом, — советует Навани.

Возможно, вы слышали, что прощенные ссуды ГЧП не облагаются налогом. Это правда, но полная налоговая картина намного сложнее.

7. Узнайте, как ссуды ГЧП будут облагаться налогом

Закон CARES создал Программу защиты зарплаты (PPP), которая разрешила малому бизнесу ссуды для покрытия заработной платы сотрудников и некоторых других расходов. При соблюдении определенных условий предприятия могут ходатайствовать о прощении этих кредитов. Возможно, вы слышали, что прощенные ссуды ГЧП не облагаются налогом. Это правда, но полная налоговая картина намного сложнее. Это потому, что IRS заявило, что в противном случае вычитаемые расходы, такие как расходы на заработную плату, не будут вычитаться из налогооблагаемой базы, если они финансируются за счет средств займа ГЧП.«В целях налогового планирования у вас может быть налогооблагаемый доход, которого вы не ожидаете», — говорит Навани. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом по этому и другим важным налоговым вопросам, связанным с займами ГЧП.

8. Подумайте, когда нужно платить налоги на заработную плату

Закон CARES разрешил предприятиям отложить выплату своей доли налога на заработную плату в размере 6,2%, взимаемых в период с 27 марта 2020 года до конца 2020 года. Однако половина отложенных средств должна быть выплачена до 31 декабря 2021 года, а остальную половину отложенных средств до 31 декабря 2022 года.Итак, пришло время поговорить со своим налоговым консультантом о том, как спланировать эту ответственность.

9. Максимально использовать убытки этого года

Если 2020 год был тяжелым годом для вашего малого бизнеса, возможно, вам удастся найти лучшую сторону. Благодаря Закону CARES некоторые малые предприятия могут применять чистый операционный убыток, полученный в 2018, 2019 или 2020 годах, к доходу за последние пять лет для возможного немедленного возмещения. Это изменение правил может даже стать стимулом для увеличения ваших убытков в 2020 году за счет увеличения расходов.У вас будет возможность изменить прошлые декларации или перенести убытки на будущие налоговые годы, что является еще одной причиной поговорить с вашим налоговым консультантом по этому вопросу. Навани указывает, что, если вы не сообщите IRS, что вы делаете со своим доходом за 2020 год, закон определяет, что эти убытки сначала будут перенесены на предыдущие годы. Если вы хотите быстро вернуть деньги, лучший способ сделать это — подать предварительное требование о возмещении.

12 советов по сокращению налогового счета в этом году

Раскрытие информации рекламодателя

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам.Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, и где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

Неожиданный налоговый счет может испортить кому угодно день. Чтобы избежать этого неприятного сюрприза, вот 12 простых шагов, которые многие люди могут предпринять, чтобы сократить свои налоговые счета. Во многих случаях, чтобы использовать эти стратегии, вы должны перечислить, а не использовать стандартный вычет, но дополнительные усилия могут того стоить.

W-4 — это форма, которую вы даете своему работодателю, в которой указывается, какую сумму налога удерживать с каждой зарплаты.
  • Если в этом году вы получили огромный налоговый счет и не хотите очередного сюрприза в следующем году, увеличьте размер удержания, чтобы уменьшить вашу задолженность, когда придет время подавать налоговую декларацию.
  • Если вы получили огромную сумму возмещения, сделайте противоположное и уменьшите удержание — иначе вы могли бы без нужды жить на меньшую часть своей зарплаты весь год.
  • Вы можете поменять свой W-4 в любое время. (Как это работает.)
Меньший налогооблагаемый доход означает меньший налог, и 401 (k) s — популярный способ уменьшить налоговые счета.IRS не облагает налогом то, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k).
  • На 2020 и 2021 годы вы можете направлять на счет до 19 500 долларов в год.
  • Если вам 50 лет и старше, вы можете внести дополнительные 6500 долларов в 2020 и 2021 годах.
  • Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открывать свои собственные 401 (k) s. А если ваш работодатель частично или полностью оплатит ваш взнос, вы получите в придачу бесплатные деньги.

»БОЛЬШЕ: Попробуйте наш калькулятор 401 (k)

Существует два основных типа индивидуальных пенсионных счетов: IRA Roth и традиционные IRA.

Вы можете иметь возможность вычитать взносы в традиционный IRA, хотя размер вычета зависит от того, покрыты ли вы или ваш супруг пенсионным планом на работе и сколько вы зарабатываете.

  • В 2020 налоговом году вы не сможете вычесть свои взносы, если на вас распространяется пенсионный план на работе, вы состоите в браке и подаете документы совместно, а ваш модифицированный скорректированный валовой доход составлял 124 000 долларов или более. В 2021 году эта цифра вырастет до 125000 долларов.

Есть ограничения на то, сколько вы можете положить в IRA:

  • На 2020 и 2021 годы ограничения составляют 6000 долларов в год или 7000 долларов для людей старше 50 лет.
  • У вас есть до истечения крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы профинансировать вашу IRA за предыдущий налоговый год, что дает вам дополнительное время, чтобы воспользоваться этой стратегией. (Как это работает.)
Откладывая деньги на обучение младшего, вы также можете сэкономить несколько долларов на вашем налоговом счете. Популярным вариантом является внесение взносов в план 529, сберегательный счет государственного или образовательного учреждения. Вы не можете вычесть свои взносы в федеральный подоходный налог, но вы можете сделать это из налоговой декларации штата, если вы вкладываете деньги в план 529 своего штата.Также имейте в виду, что могут возникнуть последствия для налога на дарение, если ваши взносы плюс любые другие подарки конкретному бенефициару превышают 15 000 долларов. (Как это устроено.) IRS позволяет вам ежегодно направлять не облагаемые налогом доллары непосредственно из вашей зарплаты в ваш FSA, поэтому, если ваш работодатель предлагает гибкий счет расходов, вы можете воспользоваться этим, чтобы снизить свой налоговый счет.
  • В 2020 и 2021 годах лимит составляет 2750 долларов США.
  • Вы должны будете использовать деньги в течение календарного года на медицинские и стоматологические расходы, но вы также можете использовать их для связанных повседневных вещей, таких как бинты, наборы для тестов на беременность, молокоотсосы и иглоукалывание для себя и своих квалифицированных иждивенцев. .
  • Некоторые работодатели могут позволить вам перенести деньги на следующий год. (Как это работает.)
Это FSA с изюминкой — еще один удобный способ уменьшить ваш налоговый счет — если ваш работодатель предлагает это.
  • IRS исключит из вашей заработной платы до 5000 долларов, которые ваш работодатель переведет на счет Dependent Care FSA, что означает, что вы избежите уплаты налогов на эти деньги. Это может быть огромной победой для родителей детей до 13 лет (14 в 2020 году из-за особых правил для коронавируса), потому что до и после школы, дневной уход, дошкольные учреждения и дневные лагеря обычно разрешены.
  • Уход за пожилыми людьми также может быть включен.
  • Покрытие может варьироваться в зависимости от работодателя, поэтому проверьте документы своего плана. (Как это работает.)
Если у вас есть план медицинского обслуживания с высокой вычетом из налогооблагаемой базы, вы можете облегчить свою налоговую нагрузку, пополнив сберегательный счет для здоровья, который является не облагаемым налогом счетом, который вы можете использовать для оплаты медицинских расходов.
  • Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов.
  • На 2020 год, если у вас есть медицинское страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 3550 долларов. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов.
  • Если у вас есть семейное страховое покрытие с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов в 2020 году и 7 200 долларов в 2021 году.
  • Если вам 55 лет и старше, вы можете внести в свой HSA дополнительно 1000 долларов.
  • Ваш работодатель может предложить HSA, но вы также можете открыть свой собственный счет в банке или другом финансовом учреждении.(Как это работает.)
Правила могут быть сложными, но если вы заработали менее 57 000 долларов, возможно, стоит изучить налоговый кредит на заработанный доход.

В зависимости от вашего дохода, семейного положения и количества детей вы можете претендовать на налоговый кредит в размере почти до 7000 долларов в 2020 и 2021 годах.

Налоговая льгота — это уменьшение вашего фактического налогового счета в соотношении доллар к доллару, в отличие от налогового вычета, который просто уменьшает размер налога на ваш доход. Это действительно найденные деньги, потому что, если кредит снижает ваш налоговый счет ниже нуля, IRS может вернуть вам часть или все деньги, в зависимости от кредита.(Как это работает.)

Благотворительные взносы подлежат вычету, и они даже не должны быть наличными.

Если вы пожертвовали одежду, еду, старое спортивное снаряжение или предметы домашнего обихода, например, эти вещи могут снизить ваш налоговый счет, если они были переданы в добросовестную благотворительную организацию и вы получили квитанцию.

Многие налоговые программы включают модули, которые оценивают стоимость каждого пожертвованного вами предмета, поэтому составьте список, прежде чем отправлять большой мешок с вещами в Goodwill — это может привести к большим вычетам.(Как это работает.)

Если вы были в больнице или получали другую дорогостоящую медицинскую или стоматологическую помощь, сохраните эти чеки.
  • Как правило, вы можете вычесть квалифицированные медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода за этот налоговый год.
  • Так, например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов, все, что превышает первые 3 000 долларов ваших медицинских счетов — 7,5% от вашего AGI, — может подлежать вычету. Если вы набрали 10 000 долларов в счетах за медицинские услуги, 7 000 из них могут быть вычтены в этом примере.(Как это работает.)
Знание, что вы получаете налоговый вычет, может немного облегчить избавление от некоторых из тех неудачных акций, которые давили на ваш портфель.
  • Вы можете вычесть убытки от продажи акций, которые могут компенсировать любой налогооблагаемый прирост капитала, который у вас может быть. Максимальный размер компенсации составляет 3000 долларов или 1500 долларов для супружеских пар, подающих отдельную заявку.
  • Еще одно замечание: никогда не позволяйте уклонению от уплаты налогов стать заменой разумного инвестирования. Продавайте акции только в том случае, если они действительно больше не подходят для вашего портфеля.Не делайте этого только для того, чтобы получить налоговую льготу, потому что, если вы решите выкупить свои акции в течение 30 дней, IRS может вернуть ваш вычет. (Как это работает.)
С налоговой точки зрения, есть огромная разница между тем, чтобы сделать что-то 31 декабря и сделать это днем ​​позже. Если вы знаете, что предстоящие расходы будут не облагаться налогом, подумайте, сможете ли вы оплатить их в этом году, а не в следующем. Выплата ипотечного платежа в январе в декабре, например, может дать вам дополнительный месяц процентов по ипотеке, который нужно вычесть в этом году.Точно так же, если вы знаете, что приближаетесь к порогу вычета медицинских расходов, перемещение корневого канала вверх может облегчить боль, если расходы внезапно станут вычитаемыми.
РЕКЛАМА

Работать с CFP проще, чем когда-либо прежде

Facet Wealth, отмеченная наградами служба финансового планирования нового поколения, подберет для вас специалиста CFP®, чтобы вы могли получить надежные и качественные финансовые консультации, которые вам нужны.

Заполните форму ниже, и NerdWallet поделится вашей информацией с Facet Богатство, чтобы они могли связаться с вами.


×

Возбуждаться!
Вы делаете шаг навстречу своему финансовому будущему.

Перейти к Facet Wealth

Вас направили на веб-сайт Facet Wealth, INC. («Facet Wealth») от NerdWallet, Inc., адвоката Facet Wealth («Солиситор»). Адвокат, направивший вас на эту веб-страницу, получит компенсацию от Facet Wealth, если вы вступите в консультативные отношения или в платную подписку на консультационные услуги.Компенсация солиситору может составлять до 1500 долларов. С вас не будет взиматься какая-либо плата или какие-либо дополнительные расходы за то, что ваш адвокат направит вас в Facet Wealth. Адвокат может продвигать и / или может рекламировать услуги инвестиционного консультанта Facet Wealth и может предлагать независимый анализ и обзоры услуг Facet Wealth. Facet Wealth и солиситор не находятся в общей собственности или иным образом связаны между собой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *