Когда подается декларация о доходах – Кому нужно подавать налоговую декларацию в 2019 году? Сроки подачи НДФЛ?

10 случаев, когда вам нужно подать налоговую декларацию

Обязательно подать декларацию до 30 апреля, если вы

1. Получили доход от продажи имущества (например, квартиры или машины)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

За основу берётся разница в цене покупки и продажи, с неё и платится налог. Но здесь много особенностей. Например, налог можно не платить, если имущество было в собственности больше трёх лет (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Если речь идёт о недвижимости, купленной до 1 января 2016 года, то налог не придётся платить, если вы владели ею хотя бы три года. Также правило «трёх лет» действует в отношении наследования жилья от родственников (или дарения) или если, например, недвижимость была приватизирована. Если недвижимость была куплена начиная с 1 января 2016 года и позже, то от налога освобождаются те, кто владел ею пять лет.

2. Получили что-то по договору дарения не от родственников (недвижимость, машину, акции, доли в компании и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если вам подарили деньги, то налог с них платить не нужно.

3. Получили доход от своей деятельности (например, заработали на фрилансе, сдавали квартиру и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Заплатить налог по меньшей ставке можно, если стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. При этом самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию.

4. Выиграли в лотерею, в казино или тотализаторе до 15 000 ₽

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если выигрыш составляет меньше 4000 ₽, то налог платить не нужно.

5. Получили доход за границей

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: налог нужно платить, если жить в России не меньше 183 дней в году. В противном случае теряется статус налогового резидента и платить налог в РФ не нужно.

6. Вы индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат и т. д.

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить налоги за прошлый год по ставке до 30% (в зависимости от выбранного режима).

Подавать декларацию можно в любое время года, если вы

7. Купили квартиру

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽.

Важно: вычет может получить каждый из покупателей недвижимости, который имеет официальный доход и платит налоги по ставке 13%. Например, если квартира стоит 4 миллиона ₽ или больше, а её купили два супруга, то каждый может вернуть по 260 тысяч ₽, то есть 520 тысяч ₽ на двоих.

Также можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по ипотеке. Максимальная сумма в этом случае ограничена суммой в 390 тысяч ₽. То есть при покупке жилья в кредит каждый налогоплательщик может вернуть до 650 тысяч ₽.

8. Ходили к платному врачу или покупали дорогие лекарства

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на медицинские услуги и лекарства, но не больше 15 600 ₽ в год. Если речь о дорогостоящем лечении, то вернут 13% с любой суммы, хоть с 1 или 10 миллионов ₽, если вы заплатили столько же налогов. Список видов дорогостоящего лечения тут.

Для получения вычета нужно хранить договор и чеки, выданные при оплате медицинских услуг.

9. Оплачивали образование

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на образовательные услуги, но не больше 15 600 ₽ в год.

Получить вычет можно при оплате обучения в вузе, на курсах иностранных языков, со взносов за детский сад. Важно, чтобы у организации была лицензия на оказание образовательных услуг.

10. Вы переводили деньги на ИИС

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, отправленной на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), но не больше 52 тысяч ₽ в год.  

Что будет, если не подать декларацию?

Вы не сможете получить налоговый вычет, если не подадите налоговую декларацию, то есть потеряете свои деньги. Помните, что для получения вычетов декларацию можно подавать в любое время года, не обязательно успевать до 30 апреля. Не забывайте также, что декларация подаётся за прошлый год: если покупка или услуга были совершены в этом году, то дождитесь следующего. 

Если подавать декларацию нужно для уплаты налогов, то в случае пропуска срока вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц. Штраф будет больше 1000 ₽, но не превысит 30% от указанной суммы. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога. 

www.sravni.ru

А я должен? Кому и когда нужно подавать налоговую декларацию

Словосочетание “налоговая декларация” встречается в нашей жизни постоянно. Однако на практике с этим документом сталкивается далеко не каждый. Тем не менее, необходимость подать налоговую декларацию может возникнуть у любого россиянина, и поэтому “Умный журнал” попытается пролить свет на этот важный вопрос.

Что же это такое?

На самом деле, налоговая декларация является совершенно обычным делом. Как несложно догадаться, она связана с налогами — причём связана самым тесным образом.

Можно сказать, что налоговая декларация — одна из основ системы налогообложения. Это документ, в котором налогоплательщик уведомляет государство о своей собственности, своих доходах и расходах, своих льготах и многом другом — короче, обо всём, что может служить основанием для исчисления и уплаты налога. Причём в декларации нужно самому рассчитывать сумму налога и она, как правило, подаётся по каждому из налогов в отдельности.

Звучит пугающе, на правда ли? Но не спешите расстраиваться.

Нужно ли мне подавать декларацию?

Скорее всего, нет. Хотя закон и говорит, что по общему правилу все налогоплательщики обязаны подавать декларацию, он же устанавливает некоторые исключения — и именно в эти исключения попадает большинство обычных людей.

Самый распространённый налог, который платят практически все — НДФЛ (налог на доход физических лиц), те самые знаменитые 13 процентов. Если вы работаете по трудовому договору, то этот налог высчитывается работодателем при каждом получении зарплаты, а значит, уведомлять государство попросту не о чем.

Другие налоги, способные вас коснуться — налог на имущество физических лиц (например, если у вас приватизирована квартира) и транспортный налог (если у вас в собственности машина). Оба этих налога уплачиваются на основании уведомления — то есть, не вы уведомляете государство в декларации, а государство должно напоминать вам о необходимости заплатить.

Точно также дело обстоит и с налогом на земельные участки (земельным налогом).

А, может, всё-таки нужно?

Такое, конечно, тоже возможно. Особенно, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, организуете юридическое лицо, являетесь тем самым работодателем… Но, в таком случае, вам лучше будет обратиться к профессиональным юристам, чтобы внимательно изучить с ними все нюансы такого нелёгкого дела, как осуществление бизнеса в России.

Для обычного же человека необходимость подачи декларации может возникнуть в связи с тем же самым пресловутым НДФЛ — в том случае, если доход вы получили не в виде зарплаты по трудовому договору.

Задекларировать вам придётся доходы, полученные от продажи имущества (но только в том случае, если оно находилось в вашей собственности сравнительно недолго — менее трёх лет; а если это недвижимость, купленная по договору — то менее пяти лет).

Также декларации подлежат доходы от источников, находящихся за пределами РФ (если вы — не военнослужащий, который несёт службу в зарубежном гарнизоне).

Если вы стали наследником великого писателя, художника, учёного, изобретателя и т.д. и т.п., то вам придётся озаботиться декларированием всех доходов, полученных за использование его интеллектуальной собственности.

Необходимо поделиться с государством и доходами, полученными от кого-то в дар. Правда, этот кто-то не должен быть вашим близким родственником ( в соответствии с законом, к таким относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры). Подарки от родственников налогами не облагаются. Также не облагаются налогами подарки от кого угодно в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паёв.

Увы-увы, но радость от выигрыша в лотерею или на тотализаторе также будет омрачена необходимостью сообщить государству о привалившем счастье.

Декларировать нужно все доходы, полученные за работу по гражданско-правовым или трудовым договорам (например, при официально оформленной аренде жилья) — в тех случаях, когда среди сторон этих договоров нет того, кто по закону однозначно обязан оформить и заплатить налоги.

И даже на самую обычную зарплату придётся подать декларацию, если ваш нерадивый работодатель по какой-то причине не удержал с неё законные 13% (правда, он обязан уведомить вас об этой необходимости).

Прекрасно… И как же мне её подать?

Во всех вышеперечисленных случаях подаётся декларация по форме 3-НДФЛ.

Она должна предоставляться не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов. (То есть, если вы получили доход в 2017 году, то декларацию об этом должны предоставить не позднее 30 апреля 2018 года).

Подать декларацию можно на бумажном носителе в подразделение ФНС по месту жительства. Также можно подать декларацию в электронном виде. Для этого её необходимо подтвердить квалифицированной электронной подписью или подать через официальный сервис ФНС — Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Также на портале ФНС выложена программа “Декларация”, помогающая сформировать документы по форме 3-НДФЛ, и несколько других вспомогательных программ.

www.anews.com

Когда подается декларация о доходах физических лиц?

Подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны не все физические лица. Эта обязанность касается только тех, кто имеет дополнительный к официальному источник дохода, намерен получить налоговый вычет или работает как ИП на ОСН. Когда же подается декларация о доходах физических лиц? Срок подачи декларации в 2018-м году – до 3 мая включительно.

Когда подается декларация 3-НДФЛ?

Кратко основания для заполнения бланка декларации о доходах физлиц перечислены выше. Рассмотрим их подробнее.

  • Получение не заявленного дохода. Имеются в виду поступления не по основному месту работу – о доходах по нему отчитывается и несет ответственность работодатель. Предприниматели и собственники бизнеса (за исключением ИП на ОСН) сдают 3-НДФЛ при наличии дополнительного источника дохода помимо официального бизнеса. В этом качестве рассматривается продажа недвижимости, автомобиля и иного дорогостоящего имущества, сдачу в аренду жилых и нежилых помещений, транспорта и спецтехники, оказание разовых или регулярных услуг, не связанных с основной деятельностью.
  • Намерение получить налоговый вычет. Он предоставляется в случае оплаты обучения или лечения из собственных средств, а также при покупке жилья. Вычет бывает социальным, имущественным, инвестиционным, стандартным и профессиональным. Начисляется в размере уплаченного за отчетный период налога на доходы (13%). Основанием для его начисления является своевременно сданная форма 3-НДФЛ, в которой отражены все доходы, рассчитана сумма налога к уплате.
  • Предпринимательская деятельность на ОСН. Общая система подразумевает уплату всех налогов, в том числе на доходы физлиц, и предоставление отчетности по ним. Поскольку предприниматель не обладает статусом юридического лица, то отчитываться и платить налоги он обязан, как обычный гражданин. Применение УСН, ЕНВД, ПСН освобождает от этой обязанности.

Сроки подачи декларации о доходах физлиц

Указанный в преамбуле срок – до 3 мая 2018 г. справедлив только для граждан, обязанных декларировать свой доход по форме 3-НДФЛ и ИП на общей системе налогообложения.

Лица, претендующие на вычет, могут не спешить. Право декларирования дохода с целью получения компенсации из бюджета можно реализовать в течение года. В данном случае строгой привязки к общему сроку нет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для декларирования доходов в 2018-м году используется обновленная форма бланка, введенная в действие Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] за 2017г. Принимается бумажная и электронная версия.

Обязательными для всех физлиц являются следующие листы декларации:

  • Титульник с идентифицирующей информацией.
  • 1-й раздел. В него вносятся сведения о начисленных платежах по налогу или возврату из бюджета.
  • 2-й раздел. Определение налоговой базы и начисление платежей.

Листы А-И, предназначенные для исчисления подлежащих уплате сумм, заполняются только при наличии сведений по ним. Их выбор определяется целью подачи декларации: получение вычета или декларирование дохода.

К трем вышеперечисленным обязательным разделам граждане заполняют следующие листы:

  • При продаже жилья —  А и Д2.
  • При покупке квартиры — А, Д1и Д2 (последний добавляется в случае продажи и последующей покупке в течение одного года).
  • ИП на ОСНО – В, Е1 или Д1. Последние выбираются в зависимости от наличия права на стандартный или имущественный вычет.

Заполнение производится строго на основании подтверждающих документов: чеков, расписок, квитанций и прочих бумаг, подтверждающих получение дохода (и расходов в случае вычета). При подаче 3-НДФЛ на вычет копии этих документов прилагаются к декларации. При обычном подтверждении дохода в целях правильного налогообложения подтверждающие документы не прикладывают – при необходимости их запрашивает ФНС в ходе проверки декларации.

Готовая форма предоставляется в ФНС лично, через представителя по доверенности, почтой с описью и уведомлением или в электронном формате.

okbuh.ru

Декларация о доходах физических лиц 2019

Сразу скажем, декларация о доходах физических лиц 2019 года изменилась. С чем связаны эти изменения, кому и на каком бланке заполнять отчет за 2018 год, а также как оформить страницы этой декларации, расскажет наша публикация. Ответ на этот вопрос дает ст. 229 НК РФ. Если сказать коротко, то, прежде всего, это предприниматели на ОСНО, а также лица, продавшие свое имущество. Подать 3-НДФЛ придется также частнопрактикующим специалистам.

Кто сдает 3-НДФЛ в 2019 году

Если же говорить о полном перечне лиц, сдающих декларацию о доходах физических лиц, то он выглядит так:

  • Предприниматели на ОСНО.
  • ИП на ЕНВД и УСН, получившие доходы, которые не относящиеся к «спецрежимной» деятельности; при вынужденной утрате права на спецрежим.
  • Иностранцы, осуществляющие деятельность в РФ на основании патента.
  • Частнопрактикующие лица — оценщики, нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, частные детективы и др.
  • Физлица, продавшие ранее купленное недвижимое имущество, при условии, что оно находилось в их собственности меньше 5 лет.
  • Физлица, продавшие ранее приватизированную или подаренную близким родственником недвижимость, при условии, что эти объекты находились в их собственности меньше 3 лет.
  • Физлица, продавшие прочее имущество, находившееся в их собственности меньше 3 лет.
  • Граждане, выигравшие в лотереях, казино и в других подобных рискованных играх.
  • Физлица, сдававшие свое имущество в аренду.
  • Граждане, получившие вознаграждение за рубежом, кроме госслужащих-резидентов РФ, трудящихся за границей.
  • Физлица, которым подарено имущество, ценные бумаги и прочие активы гражданами, не являющихся их родственниками или предпринимателями.
  • Физлица-наследники авторов литературных произведений, изобретений, научных трудов, получившие доход с вознаграждений.
  • Другие граждане, получившие в 2017 году доход в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 НК РФ и обязанные подать декларацию о доходах физических лиц.
ВАЖНО!

Граждане, получившие выплаты от неналоговых агентов, теперь отчитываться по НДФЛ не обязаны. Ранее действовали другие правила: необходимость подачи 3-НДФЛ возникала у физлица в том случае, если сторона, выплатившая доход, письменно сообщила ему о невозможности удержания НДФЛ. Теперь же гражданину ничего самостоятельно подавать не нужно, а уплачивать налог он будет по квитанции, пришедшей из ИФНС.

На каком бланке оформлять налоговую декларацию о доходах физических лиц

Новая форма 3-НДФЛ утверждена – Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569.

Новую форму 3-НДФЛ упростили – теперь она состоит из 13 страниц вместо 20. Также поменялась структура. Если раньше были листы с буквами от А до Е, то теперь – приложения с номерами от 1 до 8.

Срок сдачи 2019

Декларацию по форме 3-НДФЛ сдавайте в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за тем годом, за который отчитываетесь. Декларацию за 2018 год представьте не позже 30 апреля 2019 года. Указанный порядок не зависит от того, когда и как часто человек получал доходы в отчетном году (п. 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 229 НК).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

buhguru.com

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о