Налог это простыми словами: Что такое налоги простыми словами

Содержание

Что такое налоги простыми словами

Что такое налоги простыми словами

Налоги – это обязательные платежи, которые налогоплательщики обязаны перечислять государству, региону или муниципальному образованию при наступлении определенного события. Такое событие носит название «объект налогообложения». Определенное событие – это абстрактная формулировка, под которой не всегда понимается событие в обычном его значении. Например, такими событиями могу быть: получение дохода физическим лицом, владение транспортным средством, получение организацией прибыли и др. Стоит отметить, что налоги — основной источник формирования бюджета. Так, львиная доля доходов бюджета формируется именно за счет налоговых поступлений. Идея налогов такова, что на эти денежные средства осуществляется финансирование деятельности всего государства. В случае с местными налогами налогоплательщики оплачивают содержание дорог, ремонт канализации и прочие вопросы местного значения.

Уровни налогов

Какие же бывают налоги? Начать стоит с того, что Налоговый кодекс делит все налоги на три вида в зависимости от того, кто устанавливает и вводит тот или иной налог.

Итак, выделяют федеральные, региональные и местные налоги. Соответственно федеральные вводятся руководством страны, региональные устанавливаются правительством конкретного региона, а местные – администрацией конкретного муниципального образования. Для наглядности стоит привести несколько примеров. Налогами на уровне федерации являются НДС, НДФЛ и другие. В качестве региональных налогов и сборов рассматриваются: транспортный, налог на игорный бизнес и другие. К местным же относятся: земельный, сбор средств на имущество физических лиц и другие. Стоит понимать, что уровень того или иного налога не соответствует уровню бюджета, в который он поступает. Проще говоря, федеральный налог на прибыль организаций не перечисляется в полном размере в федеральный бюджет, а распределяется следующим образом: 17% от суммы обязательного платежа отправляется в бюджет региона, где зарегистрирована организация, и лишь 3% от этой суммы направляется в федеральный бюджет. Таким образом, в данной теме огромное количество нюансов и нужно проявить внимательность при изучении того или иного вопроса в тематике налогов.

Конкретные виды налогов

Далее необходимо рассмотреть кратко каждый вид налога и его объект налогообложения для более полного понимания.
НДС – продажа товаров, акцизы – продажа подакцизных товаров (этиловый спирт, горючее), НДФЛ – доход, полученный гражданином, налог на имущество организаций – недвижимое имущество, находящееся на балансе предприятия, налог на игорный бизнес- конкретные вещи, используемые в данном бизнесе (игорный стол, игровой автомат и пр.), транспортный налог – различные транспортные средства (автомобили. лодки, воздушный транспорт и пр.), земельный налог – земельный участок, налог на имущество – объект недвижимости (дом, квартира, гараж и пр.).

Заключение

Из всего вышеописанного следует сделать вывод о том, что для того, чтобы быть законопослушным налогоплательщиком необходимо быть готовым перечислять довольно большую часть своих денежных средств в бюджеты различных уровней. так как налоги предусмотрены практически на всё, что имеет место в жизни обычного человека: заработная плата, автомобиль, недвижимость и даже покупки в магазинах (продавец вкладывает размер НДС в стоимость продукта и таким образом конечным плательщиком данного налога выступает покупатель).

Чтобы отлично разбираться в вопросах налогообложения, рекомендуем вам пройти учебный курс практического ведения налогового учета на предприятии в Москве.

Что такое подоходный налог простыми словами? — Портал ПНК «Налоги в Казахстане»

11 НОЯ 2020

Граждане обязаны платить подоходный налог в государственную казну. Этот вид фискальных отчислений позволяет формировать бюджет страны и обеспечивать достойный уровень жизни людей. Больше о важном налоге узнайте из статьи.

Что такое подоходный налог? Основной вид прямых налогов — подоходный налог. Это выплата, основанная на том, что часть дохода человека идет в пользу государства. Это касается и граждан-нерезидентов, получающих доходы на территории страны. Юридические лица платят свой подоходный налог — корпоративный. Объекты налога — физические лица и их доход от: оплаты за работу; единоразовых выплат; дивидендов; выигрыша, вознаграждения; пенсионной выплаты из накопительного фонда; страховки; стипендии.

Налоговый агент, который начисляет и выплачивает налог за людей из их дохода, — работодатель. Ставка налога — 10% и 20% — для нерезидентов, 5% — для дивидендов. Подоходный налог выплачивают ежемесячно: Pixabay В ряде случаев (получение наследства, пособие на ребенка и другое) налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не уплачивается либо используется налоговый вычет.

Для чего нужен подоходный налог? Основной источник пополнения бюджета — индивидуальный подоходный налог. Это позволяет государству реализовывать главные социальные цели: заботу о качестве жизни и здоровье граждан; поддержание уровня образованности и обеспеченности нации. Подоходный налог идет на благоустройство: Pixabay Чтобы понять, что такое НДФЛ, важно знать, что налог идет в государственный бюджет. Его потратят на благоустройство, ремонт и строительство государственных учреждений (больниц, поликлиник, школ и так далее), безопасность и социальную поддержку. НДФЛ — это аккумулированные доходы граждан на развитие общества и страны.

Понимая роль подоходного налога, проще его платить и контролировать, куда идут эти средства. Автор: Ольга Ливицкая Читайте больше: https://www.nur.kz/nurfin/1883414-cto-takoe-podohodnyj-nalog-prostymi-slovami/?utm_source=clipboard&utm_medium=article-fragment

Автор: Айжан Ержанова

Что это такое ЕНВД простыми словами

Подбирая для работы режим налогообложения, многие ИП, а также организации выбирают для себя ЕНВД, что неудивительно, ведь данный режим очень прост как в учете, так и в проведении расчетов и формировании отчетности. С ним может справиться любой предприниматель, даже без помощи бухгалтера. Ведь никаких особых требований данная система не предъявляет к объекту предпринимательской деятельности.

Общие сведения

Общее ознакомление с этой системой налогообложения стоит начать с расшифровки ЕНВДединый налог на вмененный доход. На практике, действительно оказывается, что для мелкого предпринимательства данный налог действительно оказывается единым. Иногда бывают исключения из правил, но общий смысл остается тот же. ЕНВД может освободить объект предпринимательства от таких налогов:

  • Прибыльный налог
  • НДФЛ
  • НДС
  • Имущественный налог и др.

Эта система налогообложения также удобна тем, что не обязывает предпринимателя вести учет всех расходов и доходов. Для него достаточно проводить учет физических показателей.

ЕНВД для ИП удобен также тем, что составлять по нему отчетность очень просто. Ведь налоговым периодом является квартал, а значит, большого накопления данных не происходит. Оплата по налогу также квартальная. То есть то, что предприниматель рассчитал для оплаты до 20 числа первого месяца следующего квартала, то он до 25 числа этого же месяца обязан уплатить в казну.

ЕНВД – это налог, какой определяется предпринимателем на основании установленных законодательством условных показателей, а значит реальный доход, который предприниматель получает, на сумму налога не влияет.

Кто имеет право уплачивать

Платить налоги по данной системе имеют право далеко не все организации и предприниматели, а только те, что осуществляют деятельность, подходящую под требования данной системы в законном порядке.

К числу таких в статье №346 относятся:

  • Предоставление услуг ремонта и технического обслуживания транспортной техники
  • Осуществление перевозок пассажиров и грузов
  • Предоставление услуг частными медиками, а также ветеринарные услуги
  • Предоставление площади, пригодной для жилья в аренду
  • Работа автостоянок
  • Разные виды розничной торговли: как с торговым залом, так и без него и др.

Подробный перечень деятельности, которая подпадает под налог ЕНВД, можно найти в вышеуказанной статье. Там же есть и ограничения, которые по нему действуют. Например, этим налогом не может облагаться розничная торговля с размером торгового зала, больше 30 квадратов.

Также, система налогообложения ЕНВД требует предварительной постановки плательщика на учет конкретно по этому налогу. Данный процесс осуществляется путем подачи заявления в налоговый орган в специальной форме, которая разная для ООО и ИП. Процедура его рассмотрения заканчивается тем, что местный налоговый орган выдает Уведомление о постановке на учет ИП или ООО, как плательщика ЕНВД.

Смотрите самое полное видео о ЕНВД:

Как понять ЕНВД

Как объяснить, что такое ЕНВД для ИП простыми словами. Это та система налогообложения, при которой отображать количество реального дохода не надо. В ее рамках, для исчисления налога используются условные величины, чтобы определить доход с конкретного физического показателя. Они рассчитаны и предъявлены законодательными органами и носят постоянный характер.

Чтобы лучше понимать, стоит рассмотреть формулу ЕНВД, а она такова:

Базовая доходность*физический показатель*К1*К2*15%

Базовая доходность является ярким примером того самого вмененного дохода – это та сумма, которую государство ожидает, что вы получите, совершая свою предпринимательскую деятельность. Именно базовая доходность заранее принята властями, для определения примерной суммы налога и она же оказывает основное влияние на него.

Дополнительное влияние оказывает физический показатель, который является ярким отображением размеров вашего бизнеса. Ведь чем он больше – тем больше будет физический показатель, а значит ваш предполагаемый доход и соответственно, размер налога к уплате.

Отдельно надо поговорить о коэффициентах-дефляторах ЕНВД, что это такое простыми словами.

А простыми словами, это та корректировка, которую вносит государство, чтобы увеличить вашу налоговую базу, а следом – размер уплачиваемого налога. Как говорит это же государство, коэффициент – это поправка, для более точного определения базы, с учетом местонахождения бизнеса, ассортимента, проходимости и всего прочего. В общем, по мнению государства, этот коэффициент поможет приблизиться к реальным доходам предпринимателя.

Второй же коэффициент К2, часто на местном уровне установлен за 1 и поэтому существенного влияния на сумму исчисляемого налога не оказывает, а иногда призван даже ее уменьшить.

Итак, специальный режим налогообложения ЕНВД – помогает предпринимателям снизить свое налоговое бремя, дать свободу развития, а также получать большую прибыль от хозяйствования. Отчетность по нему проста и понятна. С нею может справиться даже сам ИП, не прибегая к помощи бухгалтера. Налоговый период ЕНВД- квартал. Именно по его истечении предприниматель подает отчетность в налоговую службу по месту регистрации, а также оплачивает рассчитанный им же размер налога. Данная система доступна не для всех видов деятельности, а окончательный ее перечень устанавливается на местном уровне с целью урегулирования соотношения предложений на региональном рынке.

Рубрикатор статей

От акций до фондов: простыми словами о главных способах инвестировать :: Новости :: РБК Инвестиции

Все больше рыночных инструментов доступны частным инвесторам. Но какие выбрать и как правильно оценить риск? Свой вариант предлагает вице-президент отдела брокерского обслуживания Райффайзенбанка Эдуард Данилов

Российские гособлигации*

*Здесь и далее экспертная оценка для отобранных инструментов. Минимальный риск — один квадрат, максимальный — пять. Переход цвета означает диапазон рисков. Выбирать инструменты в зависимости от риска стоит в соответствии с риск-профилем инвестора.

Традиционно государственные облигации считаются самыми консервативными инструментами наравне с депозитами. Но надо иметь в виду, что чем дольше срок до погашения, тем сильнее облигация может меняться в цене. Так что лучше соотносите свой выбор со своим горизонтом инвестирования (если вы инвестируете на два года, то не рекомендую инвестировать в десятилетние облигации  ).

Кроме того, обратите внимание на купон у бумаги — фиксированный он или плавающий. В последнем случае он привязан к какому-то параметру и может меняться со временем. Если этот параметр — например, уровень инфляции — пойдет вниз, то и купон снизится, а с ним и ваша доходность. Плавающий купон подойдет тем, кто ожидает ухудшения экономической ситуации. Такие облигации являются «защитными».

Российские корпоративные облигации

У этих бумаг довольно высокий диапазон риска, так как все зависит от того, кто занимает деньги. Если это госкомпания с хорошим кредитным рейтингом, то риск ниже, чем если это маленькая компания вообще без рейтинга.

Конечно, кредитный рейтинг  не является гарантией. Это лишь удобный способ провести экспресс-анализ. В любом случае не забывайте о диверсификации. Не стоит все инвестировать в одну корпоративную облигацию — лучше из таких бумаг составить портфель. Еще рекомендую обратить внимание на то, не является ли облигация субординированной. Такие облигации при определенных условиях эмитент  может списать «под ноль» и не платить купон.

В остальном справедливо все, что было сказано про государственные облигации.

Еврооблигации

Причина, по которой я выделил еврооблигации в отдельный пункт, — особенности налогообложения. Согласно Налоговому кодексу, ваши расходы и доходы пересчитываются в рубли, налог удерживается именно с рублевой прибыли. Так что если курс валюты инвестиции  вырастет по отношению к рублю, это увеличит налог и даже может привести к убыткам. Единственное исключение — российские государственные еврооблигации.

Существует способ снизить такой риск за счет инвестиционного вычета длительного владения, но он действует только для еврооблигаций, торгующихся на Московской бирже. Об этом расскажу далее.

Российские еврооблигации на Московской бирже

Итак, что же такое инвестиционный вычет длительного владения? Если вы владеете ценной бумагой более трех лет, она торгуется на российской бирже и обращается на одной из бирж из списка (как правило, последний пункт выполняется для всех инструментов), то вы можете получить вычет в размере ₽3 млн за каждый полный год владения (если вы владели бумагой три года и 11 месяцев, то вычет можно получить только за три года). Вычет не распространяется на купоны и дивиденды  , зато он хорошо защищает от валютной переоценки. При продаже или погашении ценной бумаги  спустя три года или больше вы сможете при соблюдении всех условий минимум на ₽9 млн уменьшить налоговую базу.

Индексный БПИФ на облигации на Московской бирже

Это удобный инструмент для тех, кто инвестирует регулярно и долгосрочно. Вам не нужно тратить время на подбор ценных бумаг — за вас это делает управляющая компания. Она приобретает облигации в соответствии с заранее определенным индексом. Поэтому комиссия, которую компания берет за управление, значительно ниже, чем по обычным ПИФ  , ведь вам не приходится оплачивать аналитиков и портфельных управляющих, которые решают, что и когда купить.

У облигационного БПИФ и облигации есть важное отличие — у БПИФ нет даты погашения. Если по обычной облигации все денежные потоки известны заранее и вы в любой момент можете рассчитать ее доходность, то с БПИФ так сделать не получится. Тем не менее если вы строите долгосрочный портфель и хотите вложить его часть в облигации и не желаете тратить свое время на постоянный мониторинг рынка, то индексный БПИФ облигаций — отличное решение.

Еще одно преимущество БПИФ — с купонов, которые он получает, налог не удерживается. Если вы самостоятельно сформируете такой портфель, то с 2021 года будете платить налог с получаемых купонов, а фонд — нет. Таким образом, фонд сможет реинвестировать большую сумму, чем вы, и результат его работы будет лучше. Казалось бы, этот арбитраж нивелируется при продаже БПИФ — ведь вы заплатите 13% с разницы в стоимости, в которую как раз вошли все купоны. Но:

  1. Вы оплачиваете его в конце периода инвестирования, а это лучше, чем оплачивать сразу, ведь стоимость денег со временем снижается.
  2. Если вы владеете БПИФ более трех лет, то сможете получить инвестиционный вычет (₽3 млн за каждый год владения) и обнулить налог (или ощутимо снизить его в случае инвестирования значительных сумм).

Акции на Московской или Санкт-Петербургской бирже

Исторически акции опережают облигации по доходности. Правда, не во всех странах, да и нет гарантии, что так будет всегда. Тем не менее в акции инвестируют в расчете на повышенную доходность. Кто-то сам выбирает наиболее перспективные акции, кто-то следует рекомендациям аналитиков. В любом случае акции являются рискованным инструментом с высокой волатильностью  . Сегодня компания может быть лидером рынка, а завтра вообще уйти с него, например, как Nokia. Или компания регулярно платила дивиденды и стабильно привлекала консервативных инвесторов, но мир изменился и теперь ее продукция уже не так востребована (Exxon Mobil). Множество обстоятельств влияет на цену акций, и предугадать их сложно.

При этом даже консервативные стратегии зачастую включают небольшую долю акций.

Российские биржи активно развивают торговлю иностранными акциями, что делает доступ к ним дешевле для инвесторов и позволяет получать по ним инвестиционный вычет длительного владения. Пионер и лидер торговли иностранными акциями — Санкт-Петербургская биржа  . Она предоставляет доступ к торговле широкому списку американских акций, а с недавнего времени — и европейских.

Московская биржа только недавно запустила торговлю американскими акциями, список пока ограничен лишь 40 бумагами, хотя объявлены планы по его расширению. На Московской бирже торговля этими акциями ведется в рублях.

Важно помнить, что дивиденды по американским акциям приходят за минусом налога в 10% (если вы являетесь российским налоговым резидентом и ваш брокер позволяет подписывать форму W-8BEN), поэтому остальные 3% вам придется декларировать в ФНС самостоятельно. По российским акциям налоговым агентом является брокер и вам ничего декларировать не надо.

Индексный БПИФ на акции

Не хотите тратить время на анализ компаний, но верите в рынок акций? Тогда вам подойдет БПИФ на акции. Такой фонд похож на облигационный БПИФ: инвестирует в соответствии с заранее определенным индексом, что снижает издержки на его управление, а значит, и ваши затраты на комиссии.

Если фонд инвестирует в российские акции, то вы, как и в случае с облигационным БПИФ, можете получить налоговое преимущество. Дивиденды приходят в фонд неочищенными от налога, так что он может реинвестировать всю полученную сумму — в отличие от частного инвестора, с которого удержат 13% налога. Так что если вы будете владеть фондом более трех лет и получите инвестиционный вычет, то сможете сэкономить на налогах с дивидендов.

А вот при выборе БПИФ на иностранные акции налог с дивидендов платить придется. При средней дивидендной доходности американских акций в 2% это дополнительные расходы в 0,10–0,40% годовых.

ETF  на облигации

Условия те же, что и при инвестициях в БПИФ на облигации, кроме налогового преимущества по купонам и еще одного важного нюанса — такие ETF не представлены на российских биржах, поэтому при инвестировании в них добавляется риск валютной переоценки. Вполне возможно, что такие инструменты появятся на российских биржах и тогда повысится их привлекательность. Проверять лучше на Санкт-Петербургской бирже.

Как и по американским акциям, дивиденды по ETF приходят за минусом налога в 10%, остальные 3% вам придется декларировать в ФНС самостоятельно.

Здесь также не стоит рассчитывать на инвестиционный вычет, так что приходится дополнительно брать на себя валютный риск.

Чем интересны ETF? Богатством выбора, которое получает инвестор и которое пока не может предложить рынок БПИФ. Через ETF вы можете инвестировать не только в S&P500 или NASDAQ, но и в индексы других стран или целых регионов.

ETF/БПИФ на золото на Московской бирже

Золото — это особый вид инвестиций, который традиционно считается защитным. Цены на золото растут, когда кругом все падает, и наоборот. Правда, благодаря нетрадиционной монетарной политике развитых стран многие привычные истины сейчас уже не так актуальны. Однако золото по-прежнему интересует инвесторов, и самый простой способ инвестировать в него — БПИФ на золото.


Точка зрения авторов, статьи которых публикуются в разделе «Мнение профи», может не совпадать с мнением редакции.

Биржевой фонд, вкладывающий средства участников в акции по определенному принципу: например, в индекс, отрасль или регион. Помимо акций в состав фонда могут входить и другие инструменты: бонды, товары и пр. Изменчивость цены в определенный промежуток времени. Финансовый показатель в управлении финансовыми рисками. Характеризует тенденцию изменчивости цены – резкое падение или рост приводит к росту волатильности. Подробнее Оценка кредитоспособности компании или государства. Выставляется независимыми рейтинговыми агентствами и производится на основании оценочных анкет, которые преобразуют финансовые и нефинансовые показатели компании в баллы. Кредитный рейтинг позволяет оценивать рискованность вложения в ценные бумаги эмитента (компании) – чем выше рейтинг, тем ниже риск. Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Регламентированный рынок, где встречаются продавцы и покупатели, торгующие различными активами: акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, товарами. Стать участником торгов на бирже может каждый – для этого нужно открыть брокерский счет. Каждая сделка заключается по рыночной цене, совершается практически мгновенно, а также регистрируется и контролируется. Подробнее Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании. Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее Паевый инвестиционный фонд, а сокращенно ПИФ, является инструментом, при котором инвестор помещает свои средства в фонд и получает за это «кусок» всех активов и, соответственно, прибыли. Подробнее

Что такое налоги и почему их нужно платить?

Основной задачей государства является забота о своих гражданах. Для предоставления образовательных, медицинских и других социальных услуг работают государственные учреждения. Правоохранительные органы следят за общественным порядком и безопасностью. Армия обеспечивает оборону страны. Но для их работы нужны деньги. Деньги выделяются из государственного бюджета, огромную долю которого составляют налоги, таможенные сборы и другие обязательные отчисления. Поэтому в основном законе государства — Конституции — записано, что каждый кыргызстанец обязан платить налоги.

Налог – это законодательно установленный обязательный, индивидуально оформленный денежный платеж, который периодически взимается с юридических и физических лиц для финансирования деятельности государства. Он взимается и уплачивается только в денежной форме. Это значит, что нельзя заплатить налог товарами, продуктами и другими материальными и нематериальными эквивалентами.

Все налоги устанавливает в законодательном порядке государство. Основным документом в сфере налогообложения является Налоговый кодекс. Он и определяет основы налоговой системы в стране.

Налоговые органы в Кыргызстане представляет Государственная налоговая служба (ГНС). Это самостоятельное ведомство при правительстве, которое имеет свои территориальные подразделения. Главной задачей налоговых органов является контроль за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой налоговых платежей в бюджет государства. В обязанности налоговых органов, помимо налогового контроля, входит бесплатное консультирование налогоплательщиков по всем вопросам применения налогового законодательства. Поэтому человек всегда может прийти в отделение ГНС и задать интересующий вопрос. Кроме того, у ГНС есть свой сайт – http://www.sti.gov.kg/. Там тоже масса интересной и полезной информации о налогах, налогоплательщиках и налогообложении в Кыргызстане.

Налогоплательщиком является лицо, обязанное в соответствии с законодательством уплатить налог. Налогоплательщиком может быть как организация, так и просто человек. Каждому налогоплательщику в Кыргызстане присваивается уникальный код – идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Благодаря этому коду в ГНС есть вся информация о налогоплательщике и его обязательствах.

Если человек или организация не платят налоги, то к ним могут применить налоговые санкции. Это мера ответственности за нарушение налогового законодательства, применяемая в виде штрафа. Для каждого вида нарушения предусмотрены свои виды штрафов. Стоит также помнить, что кроме самих налогов, есть и налоговая отчетность. Ее тоже сдают, как физические лица, так и юридические.

В Кыргызстане установлены определенные сроки сдачи этой отчетности для всех налогоплательщиков. За несвоевременную сдачу налоговой отчетности также предусмотрен штраф. Например, за несвоевременную сдачу Единой налоговой декларации для тех, у кого есть соответствующее имущество, штраф составляет 2 тысячи сомов. При этом человек необязательно будет платить налог после сдачи декларации. Есть категории граждан, которых от уплаты налогов освобождают. Но отчитываться о своих доходах они все равно должны.

В отдельных случаях может быть предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов. Речь идет о крупных суммах. Кроме штрафа, при нарушении сроков уплаты налога законом установлена уплата пени. Сумма пени рассчитывается за каждый день просрочки в процентном отношении от суммы неуплаченного налога.

Пеня – это сумма денег, которую должен заплатить налогоплательщик в случае нарушения сроков уплаты налога.

Таким образом, если не предоставить налоговую декларацию, не заплатить налог или заплатить его неполностью, то придется тратить дополнительные деньги на выплату штрафов и пени. Поэтому налоги всегда нужно платить вовремя.

Платить налоги должен каждый гражданин, чтобы обеспечить социальное и экономическое процветание своей страны. Только при высоком уровне налоговой дисциплины государство сможет выполнять свои функции.

что такое индивидуальный инвестиционный счет и зачем он нужен

Быстрое открытие счета. На заполнение заявки онлайн уйдет всего несколько минут. Наш представитель сам приедет с необходимыми документами — куда и когда вам удобно. Если у вас уже есть дебетовая карта Тинькофф, встреча не понадобится: документы можно подписать кодом из СМС, а счет откроется практически сразу после оформления заявки. Если на бирже выходной или вы оставили заявку после 19:00 по московскому времени, откроем счет в ближайший рабочий день. Заполнить заявку на ИИС Простые тарифы. На тарифе «Инвестор» есть только комиссия за сделки — всё остальное бесплатно. На тарифе «Трейдер» небольшая ежемесячная плата, но минимальная комиссия на любые виды сделок. Больше никаких скрытых платежей и комиссий нет.

Низкий порог входа. Можно начать инвестировать даже с 10 ₽ — примерно столько стоит один пай фондов «Вечного портфеля» от управляющей компании Тинькофф Капитал. Большинство облигаций стоят около 1000 ₽.

Помощь в подборе активов. Подборки акций и облигаций можно найти в приложении в разделе «Что купить». Там наши аналитики собирают данные о самых привлекательных компаниях — например, тех, что занимаются облачными вычислениями, производством роботов или разработкой вакцины от COVID-19.

Также с подбором ваших первых ценных бумаг поможет наш робот-советник. Ответьте всего на три вопроса, и он сформирует готовый список активов, которые лучше всего подходят именно вам. Как работает робот-советник

А если вы точно знаете, что ищете, подберите акции в скринере — это специальный фильтр, помогающий отобрать бумаги по множеству параметров: по дивидендному доходу, капитализации, финансовому рынку или принадлежности к производственному сектору.

Широкий диапазон доступных ценных бумаг. С ИИС в Тинькофф на Московской бирже можно купить акции, облигации и еврооблигации российских компаний, а также 8 основных мировых валют и ряд биржевых фондов — ETF. На Санкт-Петербургской бирже можно купить еврооблигации российских компаний, а также акции многих американских, немецких и китайских компаний.

Круглосуточная поддержка. Если у вас останутся вопросы, вы можете задать их в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Отвечаем круглосуточно, в любой день недели — без праздников и выходных.

Зачем нам кадастровая стоимость квартиры и Росреестр | Блог

Давайте для начала проясним, что такое кадастровая стоимость квартиры и зачем она вообще нужна.

Для чего нужна кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость квартир и других объектов недвижимости в первую очередь была введена для расчета налогов. Использовавшаяся ранее инвентаризационная стоимость недвижимости была намного ниже рыночной. Фактически это была стоимость материалов на момент строительства объектов, умноженная на поправочные коэффициенты. Часто она не соответствовала реальной стоимости объекта. Такое положение вещей было выгодно владельцам недвижимости, но невыгодно государству.

Кадастровая цена на некоторые старые объекты недвижимости в центре Москвы оказалась в десятки раз выше старой инвентаризационной. Соответственно, должны увеличиться и суммы налоговых выплат, но не сразу, а постепенно. Подробнее об этом вы узнаете в конце статьи. Но в любом случае, уравнивать квартиры в центре Москвы и квартиры на окраине небольшого городка было в какой-то степени несправедливо.


Современный жилой дом — это что-то гораздо большее, чем сложенные в единую конструкцию стройматериалы. В этом отношении переход с инвентаризационной стоимости на кадастровую вполне логичен. Хороший пример — UP-квартал «Римский».

Рыночная стоимость недвижимости в чистом виде — цифра неточная и подверженная частым и довольно резким колебаниям. Для расчета налогов нужна более стабильная, четко фиксируемая на продолжительные отрезки времени величина. Поэтому и была введена кадастровая стоимость. Она рассчитывается по определенной методике, и её значение должно примерно соответствовать рыночной цене. На практике не все так гладко, но это проблема вполне разрешимая, но об этом — чуть позже.

Итак, кадастровая стоимость — это денежная сумма, в которую оценивает государство вашу квартиру. Информация о кадастровой стоимости объектов недвижимости содержится в Едином государственном реестре недвижимости. Таким образом, чтобы узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу, нужно обратиться в Росреестр.

Величина кадастровой стоимости и её пересмотр

Самый простой способ узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу — воспользоваться сайтом Росеестра. Вам нужен раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки». Вы можете узнать не только кадастровую стоимости объекта, но и получить отчет об определении этой стоимости.

Случаи, когда величина кадастровой стоимости кажется владельцам объектов недвижимости неадекватной, далеко не редки. Проблемой является завышенная кадастровая стоимость, так как она влечет за собой необходимость платить большие суммы налогов и различных сборов, чем это на самом деле необходимо.

Есть два способа оспорить размер кадастровой стоимости:

  • обратиться в комиссию по переоценке при управлении Росреестра;

  • обратиться в суд.

Нужно отметить, что во многих случаях вопрос решается в пользу владельцев объектов недвижимости, поэтому, если кадастровая стоимость квартиры кажется вам завышенной, имеет смысл добиваться её пересмотра. Физические лица могут выбрать любой способ, а вот юридические лица в некоторых случаях могут обратиться в суд только после того, как комиссия не стала пересматривать кадастровую стоимость.

Существуют разные причины узнать узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу или кадастровому номеру. Кадастровая стоимость может быть неплохим ориентиром при определении рыночной стоимости объекта или, например, величины арендной платы. Но главное предназначение кадастровой стоимости — расчет налогов и различных сборов при операциях с недвижимостью.

Расчет налога

Рассчитать налог на объект недвижимости очень просто. На сайте Федеральной налоговой службы есть «налоговый калькулятор», но нужно знать кадастровый номер объекта.

Ставка налога на жилые дома и жилые помещения (квартиры, комнаты) осталась такой же, как и в период использования инвентаризационной стоимости — 0,1% (для объектов с кадастровой стоимостью более 300 миллионов — 2%, но таких квартир не так уж и много).

Власти муниципальных образований и городов Москвы , Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право корректировать ставку налога (0,1%): уменьшить вплоть до 0% или увеличить более, чем в 3 раза.

Переход на налогообложение на основе кадастровой стоимости происходит постепенно, в течение 5 лет с момента введения новых правил расчета налогов в регионе. Для этого используется увеличивающийся каждый год понижающий коэффициент. За счет него сумма налога будет равномерно расти, постепенно двигаясь от величины, рассчитываемой на базе инвентаризационной стоимости, к величине, рассчитываемой на базе кадастровой стоимости квартиры.

Simple English Wikipedia, бесплатная энциклопедия

Налог — это деньги, которые люди должны платить правительству.

Правительство использует деньги, полученные от налогов, для оплаты вещей. Например, налоги используются для оплаты людей, которые работают на правительство, таких как вооруженные силы и полиция, предоставляют такие услуги, как образование и здравоохранение, а также поддерживают или строят такие вещи, как дороги, мосты и канализационные трубы.

Существует много разных налогов.Это может быть прямой налог или косвенный налог.

  • Налоги, зависящие от того, сколько денег зарабатывает компания, называются корпоративными налогами
  • Налоги, зависящие от того, сколько денег зарабатывает человек, называются подоходным налогом .
  • Налоги, зависящие от того, сколько человек покупает, называются налогами с продаж .
  • Налоги, зависящие от того, сколько человек владеет, называются налогами на имущество . Такие вещи, как дома, облагаются налогом на имущество.
  • Налоги, которые уплачиваются при утверждении официальных документов, называются гербовыми сборами (потому что в прошлом на документе ставилась печать). Для смены владельца дома часто требуется документ, подтверждающий это.
  • Налоги, которые уплачиваются в случае смерти человека, называются налогами на наследство, или налогами на наследство.

Налоги также можно разделить на 3 группы:

  • Фиксированные налоги : Все платят одинаковый процент. В России установлен фиксированный подоходный налог, и каждый в России должен платить 13% от дохода.
  • Прогрессивные налоги : Чем больше денег зарабатывает человек, тем выше процент своего дохода он должен платить. В большинстве стран действуют прогрессивные налоги на прибыль.
  • Регрессивные налоги : Чем меньше денег зарабатывает человек, тем выше процент своего дохода он должен платить. Налог с продаж обычно называют регрессивным, поскольку бедные люди тратят более высокий процент своих денег, чем богатые.

Часто из-за того, что разные части правительства используют налоги для разных целей, люди в конечном итоге платят много налогов.

В Соединенных Штатах, например, национальное правительство имеет подоходный налог; в большинстве штатов есть подоходный налог или налог с продаж, или и то, и другое; а в городах и поселках может взиматься налог с продаж или налог на имущество. В некоторых штатах, таких как Огайо, налог с продаж отличается в каждом округе.

В древние времена люди из одного города или области нападали на другое место и заставляли людей платить дань .Дань означала, что атакованные люди будут платить деньги (или другие вещи), и злоумышленник перестанет атаковать их. Знаменитой данью был данегельд, когда люди из Дании завоевали часть Англии и заставили англичан заплатить тысячи серебряных монет.

Анархисты и либертарианцы против всех налогов или против высоких налогов. Поскольку люди платят им неохотно и под угрозой санкций, они говорят, что налогообложение — это то же самое, что грабеж. [1]

  1. Schweigl, Johan (25 марта 2011 г.).«Ротбардов анархо-капитализм». Правовые и экономические аспекты регулирования социальных отношений с точки зрения 4-го поколения Австрийской школы экономики (на чешском языке). Брно: Масарикова универзита. п. 85-86. Проверено 19 июня 2017.

Определение налогов

Что такое налоги?

Налоги — это обязательные взносы, взимаемые с физических или юридических лиц государственным учреждением — местным, региональным или национальным. Налоговые поступления финансируют деятельность правительства, включая такие общественные работы и услуги, как дороги и школы, или программы, такие как Социальное обеспечение и Медикэр.В экономике налоги падают на того, кто платит бремя налога, будь то облагаемое налогом юридическое лицо, такое как предприятие, или конечные потребители товаров предприятия.

С точки зрения бухгалтерского учета необходимо учитывать различные налоги, включая налоги на заработную плату, федеральные налоги и налоги штата и налоги штата, а также налоги с продаж.

  • Налоги — это обязательные платежи, взимаемые государством.
  • IRS собирает федеральные подоходные налоги в Соединенных Штатах.
  • Есть много форм налогов; большинство из них применяется в процентах от денежного обмена (например, при получении дохода или завершении сделки по продаже).
  • Другие формы налогов, такие как налог на имущество, применяются на основе оценочной стоимости удерживаемого актива.
  • Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может позволить налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы минимизировать влияние налогов.

Понимание налогов

Чтобы помочь в финансировании общественных работ и услуг, а также для создания и обслуживания инфраструктуры, используемой в стране, правительство обычно взимает налоги с физических и юридических лиц. Собранные налоги используются для улучшения экономики и всех, кто в ней живет.В США и многих других странах мира подоходный налог применяется к той или иной форме денег, полученных налогоплательщиком. Деньги могут представлять собой доход, полученный от заработной платы, прирост капитала от прироста инвестиций, дивиденды или проценты, полученные в качестве дополнительного дохода, платежи за товары и услуги и т. Д.

Налоговые поступления используются для государственных услуг и деятельности правительства, а также для программ социального обеспечения и медицинской помощи. По мере того как население бэби-бумеров стареет, социальное обеспечение и медицинская помощь требуют все более высоких долей в общих федеральных расходах налоговых доходов.На протяжении всей истории Соединенных Штатов налоговая политика была постоянным источником политических дебатов.

Налог требует, чтобы определенный процент доходов или денег налогоплательщика был получен и переведен правительству. Уплата налогов по ставкам, взимаемым государством, является обязательной, а уклонение от уплаты налогов — умышленная неуплата налоговых обязательств в полном объеме — преследуется по закону. (С другой стороны, уклонение от уплаты налогов — действия, предпринятые для уменьшения ваших налоговых обязательств и максимизации дохода после уплаты налогов, — совершенно законно.) Большинство правительств используют агентство или департамент для сбора налогов. В Соединенных Штатах эту функцию выполняет на федеральном уровне налоговая служба (IRS).

Существует несколько очень распространенных видов налогов:

  • Подоходный налог — процент от полученного дохода, который передается правительству штата или федеральному правительству.
  • Налог на заработную плату — процент, удерживаемый из заработной платы работника работодателем, который выплачивает его правительству от имени работника для финансирования программ Medicare и социального обеспечения.
  • Корпоративный налог — процент от прибыли корпораций, принимаемый государством в качестве налога на финансирование федеральных программ.
  • Налог с продаж — налоги, взимаемые с определенных товаров и услуг; зависит от юрисдикции
  • Налог на имущество — исходя из стоимости земли и имущественных ценностей
  • Тариф — налоги на ввозимые товары; введен с целью укрепления внутреннего бизнеса
  • Налог на наследство — ставка, применяемая к справедливой рыночной стоимости имущества в имуществе лица на момент смерти; общая сумма недвижимости должна превышать пороговые значения, установленные правительством штата и федеральным правительством

Налоговые системы сильно различаются в зависимости от страны, и для физических и юридических лиц важно внимательно изучить налоговое законодательство в новом регионе, прежде чем получать доход или вести там бизнес.

Ниже мы рассмотрим различные налоговые ситуации в США. Вообще говоря, федеральное правительство взимает подоходный налог, корпоративный налог и налог на заработную плату; государство взимает подоходный налог и налог с продаж; муниципалитеты или другие местные органы власти взимают налоги с продаж и налоги на имущество.

Налог на прибыль

Как и во многих странах, в Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога, благодаря которой более высокий процент налоговых поступлений собирается с лиц или корпораций с высокими доходами, чем с лиц с низкими доходами.Налоги применяются через предельные налоговые ставки. На предельную ставку налога, которую будет платить налогоплательщик, влияет множество факторов, в том числе их статус регистрации — совместная регистрация в браке, отдельная регистрация в браке, холост или глава семьи. Статус, который хранится у человека, может существенно повлиять на размер налога. Источник дохода налогоплательщика также влияет на налогообложение. Важно изучить терминологию различных типов доходов, которые могут повлиять на налогообложение дохода.

Налоги на прирост капитала имеют особое значение для инвесторов.Эти налоги взимаются и применяются на федеральном уровне. Это налоги на прибыль, возникающую в результате продажи активов, цена продажи которых была выше, чем цена покупки. Они облагаются налогом как по краткосрочным, так и по долгосрочным ставкам. Краткосрочная прибыль от прироста капитала (по активам, проданным через год или менее после их приобретения) облагается налогом по обычной ставке налога на прибыль владельца, но долгосрочная прибыль от активов, удерживаемых более года, облагается налогом по более низкой ставке прироста капитала, на том основании, что более низкие налоги будут стимулировать высокий уровень капитальных вложений.Необходимо вести налоговые записи для подтверждения срока владения активами на момент продажи активов и подачи налоговой декларации.

Налоги на заработную плату

Налог на заработную плату удерживается из зарплаты работника работодателем, который переводит эту сумму федеральному правительству для финансирования программ Medicare и Social Security. Сотрудники платят 6,2% в социальное обеспечение с первых заработанных 142 800 долларов (базовый предел заработной платы на 2021 год) и 1,45% в программу Medicare со всей заработной платы. Поскольку существует предел заработной платы, облагаемый налогом на заработную плату в части социального обеспечения, он считается регрессивным, когда более высокооплачиваемые работники платят меньший процент от своей общей заработной платы.

Не существует предела заработной платы для налога на Medicare, но любой, кто зарабатывает более 200 000 долларов США в качестве одного подателя (или 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно), платит дополнительно 0,9% в Medicare.

Налоги на заработную плату имеют как часть работников, так и работодателей. Работодатель выплачивает как часть работника, описанную выше, так и двойную сумму части работодателя. Ставки работодателя равны 6,2% для социального обеспечения, вплоть до предела базовой заработной платы, и 1.45% для Medicare на всю заработную плату. Таким образом, общая сумма переводов составляет 15,3% (6,2% социального обеспечения сотрудников + 6,2% социального обеспечения работодателя + 1,45% Medicare для сотрудников + 1,45% Medicare работодателя).

Налоги на заработную плату и налоги на прибыль различаются, хотя оба они удерживаются из зарплаты работника и перечисляются правительству. Налоги на заработную плату предназначены специально для финансирования программ социального обеспечения и медицинской помощи. Самозанятый человек должен платить эквивалент части налога на заработную плату как работнику, так и работодателю через налоги на самозанятость, которые также финансируют социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Корпоративные налоги

Корпоративные налоги уплачиваются с налогооблагаемой прибыли компании. Шаги для расчета налогооблагаемого дохода компании:

Ставка корпоративного налога в США в настоящее время составляет 21%. До Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года ставка корпоративного налога составляла 35%.

Налоги с продаж

Налог с продаж взимается в точке продажи, когда покупатель производит оплату товара или услуги. Компания взимает с клиентов налог с продаж и перечисляет средства правительству.В разных юрисдикциях взимаются разные налоги с продаж, которые часто накладываются друг на друга, например, когда штаты, округа и муниципалитеты взимают свои собственные налоги с продаж.

По состоянию на 2021 год самая высокая средняя ставка налога с продаж в штате и на местном уровне находится в Теннесси — 9,55%. В пяти штатах нет государственного налога с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Аляска позволяет муниципалитетам взимать местный налог с продаж.

Налог на недвижимость

Самый распространенный налог на недвижимость в США — это адвалорный налог на недвижимость.Для расчета налогов на недвижимое имущество используется ставка мельницы; он представляет собой сумму на каждые 1000 долларов оценочной стоимости недвижимости. Оценочная стоимость имущества определяется оценщиком имущества, назначенным местным правительством. Повторная оценка обычно проводится каждые один-пять лет. Ставки налога на имущество значительно различаются в зависимости от юрисдикции. Налогами на имущество также можно облагать личную собственность, такую ​​как автомобили или лодки.

По состоянию на 2018 год штатом с самыми высокими сборами налога на имущество на душу населения был штат Нью-Джерси — 3378 долларов.(Округ Колумбия занял бы более высокое место, если бы он был посчитан с 50 штатами, на уровне 3740 долларов на душу населения.) Самый низкий рейтинг штата составил 598 долларов на душу населения в Алабаме.

Тарифы

Тариф — это налог, взимаемый одной страной на товары и услуги, импортируемые из другой страны. Цель состоит в том, чтобы стимулировать внутренние покупки за счет повышения цен на товары и услуги, импортируемые из других стран. Есть два основных типа тарифов. Тарифы с фиксированной оплатой взимаются как фиксированная стоимость в зависимости от типа товара. Адвалорные тарифы рассчитываются как процент от стоимости объекта (например, налог на недвижимость в последнем разделе). Тарифы вызывают разногласия по политическим мотивам, и ведутся споры о том, работает ли политика так, как задумано.

Налоги на наследство

Налоги на наследство взимаются только с поместья, которое превышает лимит исключения, установленный законом. В 2021 году федеральный лимит исключения составляет 11,7 миллиона долларов. Выжившие супруги освобождены от налогов на наследство. Причитающийся налог на наследство — это налогооблагаемая масса за вычетом предела исключения.Например, недвижимость за 14,7 миллиона долларов будет должна платить налоги на наследство с 3 миллионов долларов.

Ставка налога на имущество представляет собой прогрессивную предельную ставку, которая резко увеличивается с 18% до 40%. Максимальная ставка налога на имущество в размере 40% взимается с той части имущества, которая превышает лимит исключения более чем на 1 миллион долларов.

В штатах могут быть более низкие пределы исключения, чем в федеральном правительстве, но в штатах нет налогов на недвижимость менее 1 миллиона долларов. В Массачусетсе и Орегоне действует лимит освобождения в 1 миллион долларов.Ставки штата также отличаются от федеральной ставки. Самые высокие ставки налога на недвижимость в штате находятся на Гавайях и в Вашингтоне — 20%.

Налоги на наследство отличаются от налогов на наследство тем, что налог на наследство применяется до того, как активы будут выплачены каким-либо бенефициарам. Налог на наследство оплачивает получатель. Федерального налога на наследство нет, и только шесть штатов имеют налог на наследство. Шесть штатов: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

Итог

Есть много видов налогов, которые применяются по-разному.Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может позволить налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы минимизировать влияние налогов. Методы, которые могут помочь, включают ежегодный сбор налоговых убытков для компенсации инвестиционной прибыли инвестиционными убытками и имущественное планирование, которое помогает сохранить унаследованный доход для наследников.

Определение налогообложения

Что такое налогообложение?

Налогообложение — это термин, когда налоговый орган, обычно правительство, взимает или налагает финансовые обязательства на своих граждан или резидентов.Уплата налогов правительствам или должностным лицам была опорой цивилизации с древних времен.

Термин «налогообложение» применяется ко всем видам принудительных сборов, от доходов до прироста капитала и налогов на наследство. Хотя налогообложение может быть существительным или глаголом, его обычно называют действием; полученные в результате доходы обычно называют «налогами».

Ключевые выводы

  • Налогообложение происходит, когда правительство или другой орган требует, чтобы граждане и корпорации уплачивали пошлину этому органу.
  • Плата является принудительной и, в отличие от других платежей, не связана с какими-либо конкретными услугами, которые были или будут предоставлены.
  • Налог взимается с физических активов, включая имущество и операции, такие как продажа акций или дома.
  • Типы налогов включают подоходный налог, корпоративный налог, налог на прирост капитала, имущество, наследство и продажи.

Понимание налогообложения

Налогообложение отличается от других форм оплаты, таких как рыночные обмены, тем, что налогообложение не требует согласия и не связано напрямую с какими-либо оказываемыми услугами.Правительство требует налогообложения посредством явной или неявной угрозы применения силы. Налогообложение юридически отличается от вымогательства или рэкета, потому что навязывающим учреждением является правительство, а не частные субъекты.

Налоговые системы значительно различались в зависимости от юрисдикции и времени. В большинстве современных систем налогообложение применяется как к физическим активам, таким как собственность, так и к конкретным событиям, таким как сделка купли-продажи. Формулирование налоговой политики — один из самых острых и спорных вопросов современной политики.

Налогообложение в США

Правительство США изначально финансировалось за счет очень небольшого прямого налогообложения. Вместо этого федеральные агентства оценивали плату за пользование портами и другой государственной собственностью. В случае необходимости правительство решало бы продать государственные активы и облигации или выпустить государству оценку за оказанные услуги. Фактически, Томас Джефферсон отменил прямое налогообложение в 1802 году после победы на посту президента; остались только акцизы, которые Конгресс отменил в 1817 году.Между 1817 и 1861 годами федеральное правительство не собирало внутренних доходов.

Подоходный налог в размере 3% взимался с лиц с высокими доходами во время Гражданской войны. Только в 1913 г. была ратифицирована Шестнадцатая поправка, когда федеральное правительство начисляло налоги на прибыль как регулярную статью доходов. С 2020 года налогообложение в США применяется к широкому кругу предметов или видов деятельности, от дохода до покупки сигарет и бензина до наследства и при выигрыше в казино или даже при получении Нобелевской премии.

В 2012 году в рамках постановления о доступном медицинском обслуживании (ACA) U.S. Верховный суд постановил, что отказ от покупки определенных товаров или услуг, таких как медицинское страхование, считается налогом, а не штрафом.

Цели и основания для налогообложения

Самая основная функция налогообложения — финансирование государственных расходов. На протяжении всей истории предлагались различные обоснования и объяснения налогов. Ранние налоги использовались для поддержки правящих классов, поднятия армий и строительства обороны. Часто право облагать налогом вытекает из божественных или наднациональных прав.

Более поздние оправдания предлагались по утилитарным, экономическим или моральным соображениям. Сторонники прогрессивных уровней налогообложения для лиц с высокими доходами утверждают, что налоги способствуют созданию более справедливого общества. Более высокие налоги на определенные продукты и услуги, такие как табак или бензин, были оправданы как сдерживающий фактор для потребления. Сторонники теории общественных благ утверждают, что налоги могут быть необходимы в тех случаях, когда частное предоставление общественных благ считается неоптимальным, например, с маяками или национальной обороной.

Различные виды налогообложения

Как упоминалось выше, налогообложение распространяется на все виды сборов. Они могут включать (но не ограничиваются):

  • Подоходный налог : Правительства облагают подоходным налогом финансовый доход, полученный всеми организациями в пределах их юрисдикции, включая физических и юридических лиц.
  • Корпоративный налог : Этот вид налога взимается с прибыли предприятия.
  • Прирост капитала : налог на прирост капитала взимается с любого прироста капитала или прибыли, полученной людьми или предприятиями от продажи определенных активов, включая акции, облигации или недвижимость.
  • Налог на недвижимость : Налог на недвижимость рассчитывается местным правительством и оплачивается владельцем недвижимости. Этот налог рассчитывается на основе стоимости недвижимости и земли.
  • Наследование : тип налога, взимаемый с физических лиц, унаследовавших имущество умершего лица.
  • Налог с продаж : налог на потребление, взимаемый государством с продажи товаров и услуг. Это может быть налог на добавленную стоимость (НДС), налог на товары и услуги (GST), государственный или провинциальный налог с продаж или акцизный налог.

видов налогов: три основных типа налогов | Основы налогообложения

Что вы узнаете

  1. Откройте для себя три основных типа налогов: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, , и налоги на то, что вы зарабатываете, .
  2. Узнайте о 12 конкретных налогах, по четыре в каждой основной категории — зарабатывают: индивидуальных подоходных налогов, корпоративных подоходных налогов, налогов на заработную плату и налогов на прирост капитала; покупка: налоги с продаж, налоги на валовую выручку, налог на добавленную стоимость и акцизы; и владеют: налогов на имущество, налоги на материальную личную собственность, налоги на наследство и наследство, а также налоги на имущество.
  3. Получите базовое представление о том, как эти налоги сочетаются друг с другом, как они влияют на государственные доходы и экономику и где вы можете встретить их в своей повседневной жизни.

Введение

Большинство налогов можно разделить на три группы: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, , и налоги на то, чем вы владеете, .

Важно помнить, что каждый доллар, который вы платите в виде налогов, начинается с доллара, полученного в качестве дохода.Одно из основных различий между типами налогов, описанных ниже, — это точка взимания — другими словами, , когда вы платите налог .

Например, если вы зарабатываете 1000 долларов в штате с фиксированной ставкой подоходного налога 10%, 100 долларов подоходного налога должны быть удержаны из вашей зарплаты , когда вы заработаете этот доход .

Если через неделю вы вычтете 100 долларов из оставшейся выручки для покупки новых умных часов в юрисдикции с 5% налогом с продаж, вы заплатите дополнительно 5 долларов в виде налогов при покупке этого предмета .

В целом, 105 долларов из вашей первоначальной 1000 долларов дохода были собраны в виде налогов, но не одновременно.

Имея это в виду, ниже приводится краткий обзор основных типов налогов, которые вы должны знать, чтобы быть образованным налогоплательщиком.

Налоги на то, что вы

зарабатываете

Индивидуальные подоходные налоги

Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) взимается с заработной платы, окладов, инвестиций или других форм дохода, получаемых физическим лицом или домохозяйством.

Многие индивидуальные подоходные налоги являются «прогрессивными», то есть налоговые ставки повышаются по мере увеличения дохода налогоплательщика, в результате чего более высокие доходы платят большую долю подоходного налога, чем лица с более низкими доходами.

В США, например, взимаются ставки подоходного налога от 10 до 37 процентов, которые вступают в силу при определенных порогах дохода, указанных ниже. Диапазоны доходов, для которых применяются эти ставки, называются налоговыми скобками. Все доходы, попадающие в каждую группу, облагаются налогом по соответствующей ставке.

2020 Налоговые категории и ставки
Оценить Для одиноких физических лиц, налогооблагаемый доход свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации, налогооблагаемый доход свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
10% $ 0 $ 0 $ 0
12% $ 9 875 $ 19 750 14 100 долл. США
22% $ 40 125 80 250 долл. США $ 53 700
24% $ 85 525 $ 171 050 85 500 долл. США
32% $ 163 300 $ 326 600 $ 163 300
35% $ 207 350 414 700 долл. США $ 207 350
37% 518 400 долл. США $ 622 050 518 400 долл. США

Источник: Налоговая служба

Налог на прибыль организаций

Корпоративный подоходный налог (КПН) взимается федеральным правительством и правительством штата с прибыли бизнеса, которая представляет собой выручку (то, что компания зарабатывает на продажах) за вычетом затрат (затрат на ведение бизнеса).

Компании в США в целом делятся на две категории: корпорации C, которые платят корпоративный подоходный налог, и транзитные компании, такие как партнерства, корпорации S, LLC и индивидуальные предприниматели, которые «передают» свой доход «через» подоходному налогу своего владельца. возвращает и уплачивает индивидуальный подоходный налог.

В то время как корпорации C обязаны платить корпоративный подоходный налог, бремя налога ложится не только на бизнес, но и на его потребителей и сотрудников из-за более высоких цен и более низкой заработной платы.

Из-за негативных экономических последствий со временем все больше стран перешли на налогообложение корпораций по ставкам ниже 30 процентов, включая США, которые снизили свою федеральную ставку подоходного налога с корпораций до 21 процента в рамках Закона о сокращении налогов и занятости. 2017 г.

Налоги на заработную плату

Налоги с заработной платы — это налоги, уплачиваемые с заработной платы сотрудников для финансирования программ социального страхования. Большинство налогоплательщиков будут знакомы с налогами на заработную плату, посмотрев на свои квитанции о заработной плате в конце каждого платежного периода, где четко указана сумма налога на заработную плату, удерживаемого их работодателем из их дохода.

В США крупнейшими налогами на заработную плату являются налог в размере 12,4 процента для финансирования социального обеспечения и налог в размере 2,9 процента для финансирования программы Medicare, совокупная ставка которого составляет 15,3 процента. Половина налогов на заработную плату (7,65 процента) перечисляется непосредственно работодателями, а другая половина удерживается из зарплаты сотрудников.

Хотя примерно половину налогов на фонд заработной платы платят работодатели, экономическое бремя налогов на заработную плату в основном ложится на рабочих в виде более низкой заработной платы.

Налог на прирост капитала

Основные активы обычно включают все, что принадлежит и используется в личных целях, для удовольствия или инвестиций, включая акции, облигации, дома, автомобили, драгоценности и предметы искусства.Всякий раз, когда один из этих активов увеличивается в цене — например, когда цена ваших акций повышается, результатом является то, что называется «приростом капитала».

В юрисдикциях с налогом на прирост капитала, когда человек «реализует» прирост капитала, т. Е. Продает актив, стоимость которого увеличилась, он платит налог с полученной прибыли.

При применении к прибыли, полученной от акций, налог на прирост капитала приводит к тому, что один и тот же доллар облагается налогом дважды, что также известно как двойное налогообложение. Это потому, что корпоративные доходы уже облагаются корпоративным подоходным налогом.

Налоги на то, что вы покупаете

Налоги с продаж

Налог с продаж — это форма потребительского налога, взимаемого с розничной продажи товаров и услуг. Если вы живете в США, вы, вероятно, знакомы с налогом с продаж, поскольку видели его напечатанным в нижней части квитанции в магазине.

США — одна из немногих промышленно развитых стран, которые по-прежнему полагаются на традиционные налоги с розничных продаж, которые являются значительным источником государственных и местных доходов.Все штаты США, кроме Аляски, Делавэра, Монтаны, Нью-Гэмпшира и Орегона, собирают налоги с продаж в масштабе штата, как и населенные пункты в 38 штатах.

Ставки налога с продаж

могут иметь значительное влияние на то, где потребители выбирают делать покупки, но налог с продаж , базовый — который облагается и не облагается налогом с продаж — также имеет значение. Налоговые эксперты рекомендуют, чтобы налог с продаж применялся к всем товарам и услугам, которые покупают потребители, но не к тем, которые компании покупают при производстве собственных товаров.

Налоги на валовые поступления

Налог на валовую выручку (GRT) применяется к валовой выручке компании независимо от прибыльности и без вычетов на коммерческие расходы. Это ключевое отличие от других налогов, которые платят предприятия, таких как налоги, основанные на прибыли или чистой прибыли, например налог на прибыль предприятий, или налог на конечное потребление, например, хорошо продуманный налог с продаж.

Поскольку GRT взимаются на каждом этапе производственной цепочки, они приводят к «налоговой пирамиде», когда налоговое бремя многократно увеличивается по всей производственной цепочке и в конечном итоге перекладывается на потребителей.

GRT особенно вредны для стартапов, которые несут убытки в первые годы, и предприятий с длинными производственными цепочками. Несмотря на то, что на протяжении десятилетий их отвергали как неэффективную и необоснованную налоговую политику, политики недавно снова начали рассматривать БРТ в поисках новых источников доходов.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это потребительский налог, начисляемый на добавленную стоимость на каждом этапе производства товара или услуги.

Каждое предприятие в производственной цепочке должно уплачивать НДС на стоимость произведенного товара / услуги на этом этапе, при этом НДС, ранее уплаченный за этот товар / услугу, вычитается на каждом этапе.

Конечный потребитель, однако, платит НДС, не имея возможности вычесть ранее уплаченный НДС, что делает его налогом на конечное потребление. Эта система гарантирует, что только конечного потребления могут облагаться налогом на добавленную стоимость, что позволяет избежать налоговой пирамиды.

Более 140 стран мира и все страны ОЭСР, кроме США, взимают НДС, что делает его значительным источником доходов и наиболее распространенной формой налогообложения потребления во всем мире.

Акцизы

Акцизы — это налоги, взимаемые с определенных товаров или видов деятельности, обычно в дополнение к широкому налогу на потребление, и составляющие относительно небольшую и изменчивую долю от общих налоговых сборов.Общие примеры акцизов включают налоги на сигареты, алкоголь, газированные напитки, бензин и ставки.

Акцизы могут использоваться в качестве налогов на «грехи», чтобы компенсировать внешние эффекты. Внешний эффект — это вредный побочный эффект или последствие, не отражающееся на стоимости чего-либо. Например, правительства могут ввести специальный налог на сигареты в надежде сократить потребление и связанные с этим расходы на здравоохранение или дополнительный налог на углерод для сдерживания загрязнения.

Акцизы также могут использоваться в качестве сборов с пользователей.Хороший тому пример — налог на газ. Количество топлива, которое покупает водитель, обычно отражает его вклад в заторы на дорогах и износ дорог. Налогообложение этой покупки фактически определяет цену на использование дорог общего пользования.

Налоги на вещи, которые у вас

Налог на имущество

Налоги на недвижимость в основном взимаются с недвижимого имущества, такого как земля и здания, и являются важным источником доходов для государственных и местных органов власти в США.С.

Налоги на недвижимость в США составляют более 30 процентов от общих налогов штата и местных налогов и более 70 процентов от общих местных налогов. Местные органы власти полагаются на поступления от налога на имущество для финансирования государственных услуг, таких как школы, дороги, полиция и пожарные департаменты, а также службы скорой медицинской помощи.

В то время как большинство людей знакомы с налогами на жилую недвижимость на землю и строения, известными как «налоги на недвижимость», многие штаты также облагают налогом «материальную личную собственность» (TPP), такую ​​как транспортные средства и оборудование, принадлежащие физическим и юридическим лицам.

В целом налоги на недвижимость относительно стабильны, нейтральны и прозрачны, тогда как налоги на материальную личную собственность более проблематичны.

Налоги на движимое имущество (ТПП)

Материальное личное имущество (ТДЛ) — это имущество, которое можно перемещать или трогать, например, торговое оборудование, машины, инвентарь, мебель и автомобили.

Налоги на ТЭС составляют небольшую долю от общих государственных и местных налоговых сборов, но являются сложными, вызывая высокие затраты на соблюдение требований; не нейтральны, предпочитая одни отрасли другим; и искажают инвестиционные решения.

Налоги

TPP ложатся бременем на многие активы, которые компании используют для роста и повышения производительности, такие как машины и оборудование. Удешевляя владение этими активами, налоги на ТЭЦ препятствуют новым инвестициям и оказывают негативное влияние на экономический рост в целом. По состоянию на 2019 год 43 государства облагали налогом движимое имущество.

Налоги на наследство и наследство

Как налог на наследство, так и налог на наследство взимаются со стоимости имущества физического лица на момент его смерти.Хотя налоги на наследство уплачиваются самим имуществом, до того, как активы будут переданы наследникам, налоги на наследство уплачиваются теми, кто наследует собственность. Оба налога обычно сочетаются с «налогом на дарение», поэтому их нельзя избежать, передав собственность до смерти.

Налоги на наследство и наследство — плохая экономическая политика, потому что они падают почти исключительно на «основной капитал» страны или штата — накопленное богатство, которое делает его богаче и продуктивнее в целом, — таким образом, препятствуя инвестициям.

Оба налога также сложны, их трудно администрировать в юрисдикциях, и они могут побудить состоятельных людей либо участвовать в экономически неэффективном планировании наследственного имущества, либо вообще уезжать из штата или страны.

По этим причинам большинство штатов США отказались от налогов на наследство и наследство.

Налоги на имущество

Налоги на богатство обычно взимаются ежегодно с чистых активов человека (общая сумма активов за вычетом любых задолженностей), превышающая определенный порог.

Например, человек с состоянием 2,5 миллиона долларов и долгом в 500 000 долларов будет иметь чистое состояние в 2 миллиона долларов. Если налог на богатство применяется ко всему богатству, превышающему 1 миллион долларов, то при 5-процентном налоге на имущество физическое лицо будет должно 50 000 долларов в виде налогов.

По состоянию на 2019 год только шесть стран Европы — Норвегия, Испания, Швейцария, Бельгия, Нидерланды и Италия — имели налог на имущество, а две из них — Нидерланды и Италия — не получали от него никаких доходов (см. Диаграмму ниже). Страны отменили свои налоги на богатство, потому что они сложны в администрировании, приносят относительно небольшой доход и могут иметь пагубные последствия для экономики, в том числе препятствовать предпринимательству и инновациям.

Значение и виды налога

Значение налога:

Налог — это обязательный платеж, который должен вносить каждый житель Индии. Это обвинение или бремя, возлагаемое на людей или собственность для поддержки правительства. Правительство определяет ставки и предметы, по которым будет взиматься налог, например, подоходный налог, налог на товары и услуги и т. Д.

Налог можно определить очень простыми словами: государственный доход или источник дохода .Деньги, собранные по системе налогообложения , используются для развития страны через несколько проектов и схем .

> Конституция Индии разрешает центральному правительству и правительству штата взимать налоги.

> Парламент принимает законы об утверждении налогов, взимаемых центральным правительством. В случае правительств штатов это полномочие принадлежит Законодательному собранию штата.

> Правительство штата: Кроме того, местные органы управления и общественные органы также имеют право взимать определенные налоги.

ИСТОРИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ИНДИИ

Налоговая система Индии уходит своими корнями в древние тексты, такие как Манусмрити и Артхашастра. Согласно этим текстам, ремесленники, фермеры и торговцы сотни лет назад платили налоги в виде серебра, золота и сельскохозяйственных продуктов. Основываясь на этих текстах и ​​с некоторыми дополнительными изменениями, основа современной налоговой системы в Индии была заложена британцами, когда сэр Джеймс Уилсон ввел подоходный налог в 1860 году.Во время обретения независимости недавно сформированное правительство Индии закрепило систему, чтобы ускорить экономический прогресс страны, а также ликвидировать неравенство в доходах и богатстве.

ВИДЫ НАЛОГОВ:

Существует четыре способа классификации различных видов налогов в Индии:

1. Налоги, взимаемые центральным правительством и правительствами штатов

2. Об основах взаимосвязи налоговой базы и налоговых ставок

3.На основе метода оценки

4. Об основах возникновения и воздействия налогов

ВИДЫ НАЛОГОВ:

1. Налоги, взимаемые центральным правительством и государством Правительства

> Центральным правительством: Сюда входят подоходный налог, GST, таможенные пошлины, корпоративные налоги, акцизы, налог на наследство и др.

> Правительство штата: Сюда входит государственный налог на товары и услуги, акциз на спиртные напитки, НДС ( налог на добавленную стоимость ) на бензин и дизельное топливо, налог на доходы от сельского хозяйства, доходы от земли, сборы за проезд и многое другое.

> Местными общественными органами: Муниципальные корпорации и другие местные органы управления собирают налоги, такие как налоги на имущество, налоги на воду и т. Д.

2. На основании взаимосвязи налоговой базы и налоговых ставок:

На основании этого налоги подразделяются на четыре типа, например:

> Пропорциональный налог: Пропорциональный налог, также называемый фиксированным налогом, относительно одинаково влияет на людей с низким, средним и высоким доходом.Все они платят одинаковую ставку налога, независимо от дохода. Налоги, которые очень прямо пропорциональны изменению налоговой базы. Налоговой базой может быть доход, стоимость товаров и стоимость имущества или имущества.

Пример: Налог на имущество и налог с продаж.

> Прогрессивные налоги: Прогрессивные налоги имеют больше финансовых последствий для лиц и предприятий с более высокими доходами, чем для лиц с низкими доходами. Это означает, что прогрессивный налог налагает больший процент налога на более высокие уровни дохода, исходя из теории, согласно которой люди с высокими доходами могут позволить себе платить больше.

Пример: Подоходный налог

ВИДЫ НАЛОГОВ:

На основании взаимосвязи налоговой базы и налоговой ставки

> Регрессивные налоги: Лица с низкими доходами платят более высокую сумму своих доходов в виде налогов по сравнению с лицами с высокими доходами при регрессивной налоговой системе, потому что правительство оценивает налог как процент от стоимости актива, который налогоплательщик покупает или владеет.Этот вид налога не связан с заработком или уровнем дохода человека.

Пример: Налоги на товары и услуги, такие как GST, акцизный сбор и т. Д.

> Отступающие налоги: Налог называется регрессивным, если скорость прогрессирования в налогообложении не увеличивается в той же пропорции, что и рост дохода. В этом случае ставка налога увеличивается до определенного предела, после чего взимается единая ставка, которая становится постоянной.

3. На основе метода оценки

Исходя из этого, налоги подразделяются на два типа:

> Особая пошлина: Налоги, взимаемые в соответствии с определенной единицей продукта, называются специальной пошлиной. Например, акцизный сбор на сигареты взимается в зависимости от длины сигарет.

> Ad-Valorem Tax: Налоги, взимаемые на основе стоимости товаров, называются Ad-Valorem Duty.Обычно выражается в процентах.

4. Об основах возникновения и влияния налогов:

Перед обсуждением типов налогов в этой основе, вы должны понять значение двух важных терминов, например, «Заболеваемость» и «Воздействие» налога являются следующим образом;

Налогообложение: Налогообложение означает первое налоговое бремя. Уплата налога ложится на человека, с которого налог взимается впервые. Налогообложение может быть передано другому лицу.

Влияние налога: Влияние налога означает окончательное / окончательное бремя налога. Влияние налога ложится на человека, который в конечном итоге несет налоговое бремя, то есть на Потребителя.

В зависимости от возникновения и воздействия налога, налог может быть « Прямой Налог» или «Косвенный налог»

Об основах возникновения и влияния налогов

> Прямые налоги: Физические лица напрямую платят эти налоги соответствующим правительствам.В этом случае и Заболеваемость, и Воздействие будут приходиться на одного человека, то есть оценка. Наиболее яркими примерами являются подоходный налог, налог на прирост капитала, налог, корпоративный налог, налог на имущество и налог на операции с ценными бумагами.

> Косвенные налоги: Эти налоги не уплачиваются напрямую правительству, а собираются посредниками, которые продают или организуют товары и услуги. В этом случае налоги и влияние упадут на двух разных лиц.GST (налог на товары и услуги), налог на услуги, налог с продаж, октрои, таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость и акцизный сбор, таможенная пошлина — вот некоторые из лучших примеров

ПРЯМЫЙ НАЛОГ VS. КОСВЕННЫЙ НАЛОГ

Сведения Прямой налог Косвенный налог
1. Значение Прямые налоги — это налоги, в отношении которых применяется одно и то же лицо / налог Косвенные налоги — это такие налоги, в которых взимание и воздействие ложится на двух разных лиц.
2. Характер налога Прямой налог носит прогрессивный характер. Косвенные налоги носят регрессивный характер.
3. Налогооблагаемое событие Налогооблагаемый доход / налогооблагаемое богатство оцениваемых лиц. Покупка / Продажа / Производство товаров и / или оказание услуг.
4. Levy & Collection Взимается и взимается с Ассессее. Взимается и взимается с потребителя, но оплачивается / депонируется в казначейство Ассессирующим лицом / дилером.
5. Перенос бремени Налоговое бремя несет непосредственно Assessee. Следовательно, нельзя перекладывать бремя. Налоговая нагрузка перекладывается на последующего / конечного пользователя.
6. Сбор налогов Налог взимается после получения дохода за год или определения стоимости активов на дату оценки. Во время продажи или покупки или оказания услуг.
7. Уклонение от уплаты налогов Сравнительно больше из-за наличия неорганизованного сектора. Сравнительно меньше из-за наличия организованного сектора.
8. Под управлением

Прямой налог администрируется Центральным советом по прямым налогам (CBDT) Косвенный налог администрируется Центральным советом по косвенным налогам и таможне (CBIC). Ранее он назывался Центральным акцизным и таможенным советом (CBEC).

налогообложение | Определение, цель, значение и типы

Налогообложение , введение государством обязательных сборов с физических или юридических лиц.Налоги взимаются почти во всех странах мира, в первую очередь для увеличения доходов для государственных расходов, хотя они служат и для других целей.

Эта статья касается налогообложения в целом, его принципов, целей и последствий; в частности, в статье обсуждается природа и цели налогообложения, следует ли классифицировать налоги как прямые или косвенные, история налогообложения, каноны и критерии налогообложения, а также экономические последствия налогообложения, включая смещение и распределение (определение того, кто несет основное бремя налогообложения). налогов, когда это бремя переходит от лица, считающегося юридически ответственным за него, другому).Для дальнейшего обсуждения роли налогообложения в фискальной политике, см. правительственная экономическая политика. Кроме того, см. международная торговля для получения информации о тарифах.

В современной экономике налоги являются наиболее важным источником государственных доходов. Налоги отличаются от других источников доходов тем, что они являются обязательными сборами и являются безвозвратными, т. Е. Обычно не уплачиваются в обмен на какую-то конкретную вещь, такую ​​как конкретная государственная услуга, продажа государственной собственности или выпуск государственного долга. .Хотя налоги предположительно собираются для благосостояния налогоплательщиков в целом, ответственность отдельного налогоплательщика не зависит от какой-либо конкретной полученной выгоды. Однако есть важные исключения: например, налоги с заработной платы обычно взимаются с трудовых доходов для финансирования пенсионных пособий, медицинских выплат и других программ социального обеспечения — все из которых, вероятно, принесут пользу налогоплательщику. Из-за вероятной связи между уплаченными налогами и полученными выгодами налоги на заработную плату иногда называют «взносами» (как в Соединенных Штатах).Тем не менее, выплаты обычно являются обязательными, а связь с пособиями иногда бывает довольно слабой. Другой пример налога, который связан с полученными выгодами, хотя и не очень хорошо, — это использование налогов на моторное топливо для финансирования строительства и содержания дорог и автомагистралей, услугами которых можно пользоваться только за счет потребления облагаемого налогом моторного топлива.

Цели налогообложения

В XIX веке преобладала идея о том, что налоги должны служить главным образом для финансирования правительства.Раньше и снова сегодня правительства использовали налогообложение не только для фискальных целей. Один из полезных способов взглянуть на цель налогообложения, приписываемый американскому экономисту Ричарду А. Масгрейву, — это различать цели распределения ресурсов, перераспределения доходов и экономической стабильности. (Экономический рост или развитие и международная конкурентоспособность иногда указываются как отдельные цели, но обычно их можно отнести к трем другим.) При отсутствии веских причин для вмешательства, таких как необходимость уменьшения загрязнения, первая цель, ресурс Распределение осуществляется, если налоговая политика не препятствует распределению, определяемому рынком.Вторая цель — перераспределение доходов — призвана уменьшить неравенство в распределении доходов и богатства. Целью стабилизации, реализуемой посредством налоговой политики, политики государственных расходов, денежно-кредитной политики и управления долгом, является поддержание высокого уровня занятости и стабильности цен.

Получите подписку Britannica Premium и получите доступ к эксклюзивному контенту. Подпишитесь сейчас

Между этими тремя целями могут возникать конфликты. Например, распределение ресурсов может потребовать изменений в уровне или составе (или обоих) налогов, но эти изменения могут сильно сказаться на семьях с низкими доходами, тем самым нарушая цели перераспределения.Другой пример: налоги с высокой степенью перераспределения могут вступать в конфликт с эффективным распределением ресурсов, необходимых для достижения цели экономической нейтральности.

Что такое налог? — Определение и виды налогообложения в Индии

Чтобы разумно управлять страной, правительству необходимо собирать налоги с правомочных граждан; уплата налогов местным органам власти является неотъемлемой частью жизни каждого человека, независимо от того, в какой части мира мы живем. Теперь налоги можно собирать в любой форме, например, государственные налоги, налоги центрального правительства, прямые налоги, косвенные налоги и многое другое.Для вашего удобства давайте разделим типы налогообложения в Индии на две категории, а именно. прямые налоги и косвенные налоги. Эта сегрегация основана на том, как налог уплачивается правительству.

Что такое налог и его виды?

Налог — это обязательный сбор или финансовый сбор, взимаемый любым государством с физического лица или организации для сбора доходов от общественных работ, обеспечивающих наилучшие условия и инфраструктуру. Собранный фонд затем используется для финансирования различных программ государственных расходов.Если кто-то не платит налоги или отказывается вносить взносы, это повлечет за собой серьезные последствия в соответствии с заранее определенным законом.

Виды налогов

Будь то физическое лицо или любой бизнес / организация, все должны платить соответствующие налоги в различных формах. Эти налоги далее подразделяются на прямые и косвенные налоги в зависимости от того, как они уплачиваются в налоговые органы. Давайте подробнее рассмотрим оба вида налогов:

Прямой налог
  • Определение прямого налога скрыто в его названии, которое подразумевает, что этот налог уплачивается непосредственно государству налогоплательщиком
  • Общими примерами этого типа налогов в Индии являются подоходный налог и налог на имущество.
  • С точки зрения правительства, оценить налоговые поступления от прямых налогов относительно легко, поскольку они напрямую связаны с доходом или богатством зарегистрированных налогоплательщиков.

Косвенный налог
  • Косвенные налоги немного отличаются от прямых налогов, и метод их взимания также немного отличается. Эти налоги основаны на потреблении и применяются к товарам или услугам при их покупке и продаже.
  • Уплата косвенного налога производится государством от продавца товаров / услуг.
  • Продавец, в свою очередь, перекладывает налог на конечного пользователя, то есть покупателя товара / услуги.
  • Таким образом, название косвенного налога, поскольку конечный пользователь товара / услуги не платит налог напрямую правительству.
  • Некоторые общие примеры косвенного налога включают налог с продаж, налог на товары и услуги (GST), налог на добавленную стоимость (НДС) и т. Д.

Последние реформы в налоговой сфере

В 2017 году правительство ввело налог на товары и услуги (GST), который на сегодняшний день считается самой революционной налоговой реформой в независимой Индии.Ранее также правительства взимали различные государственные и центральные налоги за использование различных услуг или покупку различных товаров. Проблема с более ранними реформами заключалась в том, что процесс налогообложения был сложным, а противоречащие друг другу правила позволяли некоторым людям уклоняться от уплаты налогов через лазейки в системе. После введения налога на товары и услуги более высокий процент наемных лиц был переведен под зонтик налогообложения, и это сказалось на уклоняющихся от уплаты налогов, поскольку побег от уплаты налогов стал более жестким.

Что такое подоходный налог?

Самый распространенный вид налога, который правомочные граждане должны платить государству.Часть вашего дохода ежегодно выплачивается правительству, и правительство использует эти деньги для поддержки роста и развития по всей стране.

Оплата подоходного налога

Любое физическое лицо, обязанное подавать налоговую декларацию и подпадающее под категорию подлежащего уплате подоходного налога, подлежит оценке подоходного налога. Лицо, имеющее регулярный доход, освобождается от уплаты налога, если его / ее включенный годовой доход ниже порогового уровня, который время от времени устанавливается правительством, или дохода из освобожденных источников, таких как сельское хозяйство.

Плиты подоходного налога

Как упоминалось ранее, не все физические лица должны платить одинаковую сумму налога; общее правило — чем выше ваш доход, тем большую сумму налога вам придется заплатить. Чтобы гарантировать, что налоговые ставки и правила являются справедливыми, а не единообразными, правительство использует плиты подоходного налога для определения ставки, по которой каждый индивидуальный налоговый инспектор обязан платить подоходный налог.

Вычеты по подоходному налогу

Граждане, имеющие налогооблагаемый доход, превышающий рупий.₹ 2,5 лакха подлежат уплате подоходного налога в соответствии с их применимой плитой. Однако есть несколько вариантов экономии налогов, таких как ELSS, Паевые инвестиционные фонды, PPF, EPF, фиксированные вклады с налоговой экономией и другие, которые можно использовать для снижения подоходного налога, подлежащего уплате физическим лицом. Большинство этих схем экономии налогов доступны в соответствии с разделами 80C и 80D Закона о подоходном налоге 1961 года.

Налог, удерживаемый у источника

TDS, сокращение от Tax Deducted at Source, считается одним из наиболее распространенных способов удержания налога государством с любого получающего зарплату физического лица.Другие случаи TDS можно увидеть в случае выплаты процентов по срочным депозитам. Однако и в этом случае налогоплательщик может получить возмещение после подачи налоговой декларации о доходах (ITR).

Законы об уклонении от уплаты налогов и их последствия

Правительство Индии разработало различные законы, связанные с налогообложением, и каждый гражданин обязан соблюдать эти правила, в противном случае против них могут быть приняты строгие меры. Вот некоторые разделы налогового законодательства и штрафы, налагаемые за несоблюдение:

Раздел 140A (1) : Если оцениваемый не уплачивает налоги, частично или полностью на основную сумму процентов, он будет считаться неплательщиком.Эксперт может наложить штраф в размере задолженности в соответствии с разделом 221 (1)

.

Раздел 271 (C) : В случае, если ассессируемый не раскрывает фактический доход или заработок, в этом разделе на неплательщика может быть наложен штраф в размере от 100% до 300%.

Разделы 142 (1) и 143 (2) : В соответствии с этими разделами уведомление о подоходном налоге отправляется неплательщику, и, если он / она не отвечает на него, оценщик может попросить ассистента подать декларацию или предоставить все данные об активах и обязательствах в письменной форме.

На заключительном примечании

Уплата налогов является неотъемлемой частью жизни всех граждан и помогает в улучшении жизни каждого района страны, предоставляя надлежащие услуги и продукты. Существует множество других видов налогов, таких как GST, налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество, налог на услуги, налог с продаж, налог на развлечения и т.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *