Налог на доходы что это: Налог на доходы физических лиц

Содержание

Уплата налога на доходы физических лиц в РФ: кто платит НДФЛ

НДФЛ — это один из прямых налогов, который платится с доходов, полученных за год, за вычетом задокументированных расходов. Подоходный налог исчисляется в процентах и платится в соответствии с законами России, при этом плательщиками могут являться, как граждане РФ, так и иностранцы, получающие прибыль от источников в Российской Федерации, не являющиеся резидентами страны.

Все подробные сведения можно найти в главе 23 НК РФ.

Кто является налоговым резидентом РФ?

Резидентами РФ являются жители страны, проводившие в ней не менее 183 дней в году. Именно от резидентства зависит то, с каких доходов надо платить налог, и какой будет ставка. Налоговые резиденты страны могут пользоваться специальными вычетами, уменьшающими размер платежей.

Основные виды вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • по ценным бумагам;
  • индивидуальные инвестиции;
  • профессиональные.

Ставки подоходного налога в 2020 году

На сегодняшний день НК РФ предусмотрено пять ставок от 9% до 35%. Размер ставки НДФЛ зависит от:

  • статуса физ.лица;
  • вида дохода налогоплательщика.

Большинство прибыли в РФ облагается налогом со ставкой 13%. Это ЗП работника, вознаграждения, продажа имущества и прочая прибыль физ.лиц, не являющихся резидентами страны. Ставка 9% применяется для процентов по облигациям с ипотечным покрытием. По ставке 15% облагаются дивиденды, полученные от организаций физ.лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ. 30% — другие доходы нерезидентов РФ. Самая крупная ставка 35% применяется для всех призов, полученных в конкурсах и играх; процентных доходов по вкладам в банках, а также в иных случаях, описанных в НК РФ.

Подача декларации и уплата НДФЛ

В некоторых случаях НДФЛ оплачивается самостоятельно, в частности, если прибыль не связана с предпринимательской деятельностью. Физ.лица обязаны оплатить налог до 15 июля, следующего за годом, в котором был получен этот доход.

Физ.лица обязаны самостоятельно рассчитать и оплатить налог по формуле: ставка * налоговая база. Декларация подается до 30-го апреля. Заполняется по форме 3-НДФЛ. Также нужно предоставить обязательный пакет документации, подтверждающий право на вычеты.

В ст. 217 НК РФ указана перечь доходов, освобождающихся от налогообложения. В том числе гос.пособия, стипендии, гос.пенсия, призы спортсменов и так далее.

Какие доходы облагаются налогом на прибыль — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Российские организации, а также иностранные компании, которые являются налоговыми резидентами РФ или работают через постоянные представительства, должны платить налог на прибыль с доходов от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных доходов.

Российские организации, а также иностранные компании, которые являются налоговыми резидентами РФ или работают через постоянные представительства, должны платить налог на прибыль с доходов от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных доходов (п. 1, 5 ст. 246, п. 1 ст. 248 НК РФ).

Доходы от реализации — выручка от продажи собственной продукции, покупных товаров, товаров, работ, услуг, основных средств, имущественных прав (п. 1 ст. 249 НК РФ).

Внереализационные доходы — это доходы компании, которые нельзя отнести к доходам от реализации. Например, к ним относятся:

  • доходы от покупки и продажи иностранной валюты;
  • штрафы и пени за нарушение договора контрагентом;
  • имущество, полученное безвозмездно;
  • проценты по выданным займам;
  • положительные курсовые разницы;
  • дивиденды от участия в других компаниях.

Перечень внереализационных доходов приведен в статье 250 НК РФ.

Чтобы правильно определить налогооблагаемый доход, нужно исключить из него косвенные налоги: НДС и акцизы, которые компания предъявила покупателям и заказчикам (подп. 2 п. 1 ст. 248, п. 19 ст. 270 НК РФ). Если доход получен в натуральной форме, то для определения его величины для целей налогообложения следует воспользоваться нормами статьи 105.3 НК РФ. Доходы, выраженные в иностранной валюте, перед включением в налоговую базу нужно пересчитать по официальному курсу ЦБ РФ, который действовал на дату признания дохода (п. 3 ст. 248 НК РФ).

В зависимости от того, какой метод признания доходов и расходов использует организация, порядок включения доходов в расчет налоговой базы различается.

Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Отправить заявку

Организация применяет метод начисления

Доходы нужно включать в расчет налоговой базы в том периоде, когда они возникли. Подтвердить период получения дохода могут договоры с контрагентами, акты и т п. По общему правилу так следует поступать вне зависимости от фактического поступления или выплаты денежных средств (п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ).

Компания применяет кассовый метод учета

Доходы следует признавать в периоде их получения. День получения дохода — это день, когда деньги получены в кассе или поступили на расчетный счет (п. 2 ст. 273 НК РФ). Авансы от покупателей и заказчиков также следует включить в расчет налоговой базы в день получения денежных средств (п. 2 ст. 249, подп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Необходимо добавить, что действующим законодательством установлен перечень доходов, освобожденных от налогообложения. К ним, в частности, относятся:

  • предоплата, полученная от контрагента, при условии, что компания применяет метод начисления;
  • задаток или залог, полученные в качестве обеспечения обязательств;
  • денежные средства и имущество, полученное в качестве вклада в уставный капитал;
  • имущество, полученное от участников (акционеров) для увеличения чистых активов общества;
  • средства или имущество, полученные по кредитным договорам и договорам займа.

Полный список доходов, которые не подлежат налогообложению, приведен в статье 251 НК РФ.

Минцифры задумало обязать иностранные компании платить налоги с доходов блогеров от рекламы — «Ведомости» Статьи редакции

{«id»:218484,»url»:»https:\/\/vc.ru\/finance\/218484-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-platit-nalogi-s-dohodov-blogerov-ot-reklamy-vedomosti»,»title»:»\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438 \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u043e\u0445\u043e\u0434\u043e\u0432 \u0431\u043b\u043e\u0433\u0435\u0440\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0440\u0435\u043a\u043b\u0430\u043c\u044b \u2014 \u00ab\u0412\u0435\u0434\u043e\u043c\u043e\u0441\u0442\u0438\u00bb»,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/finance\/218484-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-platit-nalogi-s-dohodov-blogerov-ot-reklamy-vedomosti»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/218484-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-platit-nalogi-s-dohodov-blogerov-ot-reklamy-vedomosti&title=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438 \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u043e\u0445\u043e\u0434\u043e\u0432 \u0431\u043b\u043e\u0433\u0435\u0440\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0440\u0435\u043a\u043b\u0430\u043c\u044b \u2014 \u00ab\u0412\u0435\u0434\u043e\u043c\u043e\u0441\u0442\u0438\u00bb»,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/218484-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-platit-nalogi-s-dohodov-blogerov-ot-reklamy-vedomosti&text=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438 \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u043e\u0445\u043e\u0434\u043e\u0432 \u0431\u043b\u043e\u0433\u0435\u0440\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0440\u0435\u043a\u043b\u0430\u043c\u044b \u2014 \u00ab\u0412\u0435\u0434\u043e\u043c\u043e\u0441\u0442\u0438\u00bb»,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/218484-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-platit-nalogi-s-dohodov-blogerov-ot-reklamy-vedomosti&text=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438 \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u043e\u0445\u043e\u0434\u043e\u0432 \u0431\u043b\u043e\u0433\u0435\u0440\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0440\u0435\u043a\u043b\u0430\u043c\u044b \u2014 \u00ab\u0412\u0435\u0434\u043e\u043c\u043e\u0441\u0442\u0438\u00bb»,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/finance\/218484-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-platit-nalogi-s-dohodov-blogerov-ot-reklamy-vedomosti»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041c\u0438\u043d\u0446\u0438\u0444\u0440\u044b \u0437\u0430\u0434\u0443\u043c\u0430\u043b\u043e \u043e\u0431\u044f\u0437\u0430\u0442\u044c \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0435 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438 \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u043e\u0445\u043e\u0434\u043e\u0432 \u0431\u043b\u043e\u0433\u0435\u0440\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0440\u0435\u043a\u043b\u0430\u043c\u044b \u2014 \u00ab\u0412\u0435\u0434\u043e\u043c\u043e\u0441\u0442\u0438\u00bb&body=https:\/\/vc.ru\/finance\/218484-mincifry-zadumalo-obyazat-inostrannye-kompanii-platit-nalogi-s-dohodov-blogerov-ot-reklamy-vedomosti»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

5461 просмотров

YouTube введет налог на доходы блогеров от просмотров в США

Это связано с изменениями в американском налоговом законодательстве. При этом власти РФ тоже хотят обязать интернет-платформы выплачивать НДФЛ за блогеров

Фото: Zuma\TASS

В связи с изменениями в налоговом законодательстве США, Google, которому принадлежит YouTube, теперь будет обязан удерживать налоги с доходов авторов ютуб-каналов от зрителей из Штатов. Информация появилась день в день с инициативой Минцифры обязать интернет-платформы, включая YouTube, выплачивать НДФЛ за российских блогеров, которые зарабатывают на рекламе.

До 31 мая авторы каналов во всем мире должны предоставить компании свои налоговые документы через сервис монетизации YouTube — AdSense. В противном случае, Google будет удерживать до 24% всех заработков блогера с рекламы, спонсорства и сервиса YouTube Premium.

Ютуб-блогеру Антону Лазареву письмо еще не пришло, но ничего страшного платформа не делает, говорит он:

Антон Лазарев ютуб-блогер

А вот что Business FM рассказал ютуб-блогер Тимур Сидельников. Он уже получил документы от платформы:

— Письмо получал, притом на нескольких своих каналах, то есть вне зависимости от количества подписчиков или уровня дохода на все каналы пришло письмо, плюс на главной странице YouTube большими красными буквами это сообщение указано. Сначала, конечно, было странно, потому что там оно довольно пугающе начинается, что вот, отдавайте такой-то процент от дохода. А потом, как я понял, все оказалось намного проще, и если предоставить все данные, то налог будет удерживаться только с дохода, грубо говоря, аудитории, которая смотрит тебя из США, то есть это закон, который вышел на территории США, я так понимаю, что к российскому законодательству он никак не относится. Но в случае не предоставления данных со всех блогеров будет изыматься одна и та же комиссия — 24%, что довольно существенно. В принципе, YouTube похожие изменения несколько раз в год выкатывает, и ничего страшного, никак это особенно сильно на доходе не сказывается.

— А у вас большой процент американской аудитории?

— Я думаю, как и фактически у всех русскоязычных блогеров, от силы 2-3%.

— То есть это несущественные деньги, получается?

— Нет. Вообще никак особенно не отразится на доходах.

Если блогер официально зарегистрирован в России, например, как ИП, и честно платит налоги, платить американцам будет не нужно. Между странами существует соглашение об избежании двойного налогообложения. После предоставления документов Google, налоговая ставка такого блогера будет составлять 0%.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

какие налоги существуют в Испании для нерезидентов и не только — Estate Barcelona

Поделитесь статьей


Всем покупателям недвижимости или будущим резидентам Испании непременно придется столкнуться с испанской системой налогообложения. Детально разобраться с ее нюансами поможет профессиональный налоговый консультант, но для начала стоит познакомиться с ее главными особенностями.

Главные понятия и особенности

Решение о покупке недвижимости принято, наготове список документов для получения ВНЖ, вся семья в предвкушении переезда… Этот радостный момент, который предшествует осуществлению долгожданной мечты, должен обязательно сопровождаться внимательным знакомством с системой налогообложения Испании — и всеми плюсами и минусами, которые она несет для иностранцев.

Как и везде в мире, в Испании налогообложению подлежат доходы от трудовой и предпринимательской деятельности, а также имеющееся в собственности движимое и недвижимое имущество, операции по покупке и продаже такого имущества. Бизнесмены подают две налоговых декларации в год: от имени физического (IRPF) и юридического лица (IS). Логично, что в Испании ставки, отчетные периоды, формулы для исчисления, формы НДФЛ и т.д. отличаются от российских. Даже для каждого вида дохода в Испании существуют свои формулы расчета налогов, а также система налоговых вычетов и льгот, верно рассчитать которые поможет профессиональный налоговый консультант. Безусловно, значительно различается и объем налогового бремени для резидентов и нерезидентов страны.

Если забегать вперед, то стоит отметить, что в целом как физическим лицам, так и бизнесменам выгоднее оставаться налоговым резидентом России, поскольку налоговые ставки в Испании выше, а некоторые из них являются прогрессивными.

Но здесь также необходимо учитывать множество факторов. Если в долгосрочных планах — полная ассимиляция в Испании и получение ее гражданства, то сохранить статус налогового резидента России не удастся, поскольку вступает в силу правило о проживании на территории Испании большую часть года на протяжении всего периода, предшествующего получению гражданства.

Набирающая популярность программа «Золотая виза», в том числе позволяющая получить резиденцию в Испании при условии инвестиции в недвижимость свыше €500 000, не обязывает инвестора проживать в стране в течение фиксированного срока. Предоставляя больше свободы, она очень удобна для тех, кто не планирует менять гражданство, но хочет значительную часть года жить в Испании, работать на ее территории, свободно перемещаться по странам Шенгенского соглашения и пользоваться всеми преимуществами европейской системы образования и здравоохранения. Более подробно вы можете ознакомиться с условиями получения испанского ВНЖ в этой статье.

Вопрос статуса

Главный вопрос, на который максимально четко должен себе дать ответ любой человек, намеренный проводить значительную часть своей жизни в Испании, — это то, налоговым резидентом какой страны он намерен являться в будущем. От этого будет зависеть не только фактический объем налогового бремени, но и точные сроки проживания в стране, а также перспектива получения испанского гражданства. При сохранении статуса налогового резидента своей страны, иностранец в Испании оплачивает только налоги на доходы, полученные на территории Испании, в том числе с имущества, которым он владеет.

Между Россией и Испанией действует конвенция от 16.12.1998 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал». Конвенция устанавливает правила уплаты налогов на различные виды доходов: от работы, предпринимательской деятельности, от недвижимого имущества и т.д. Благодаря этому документу российские граждане могут лучшим образом планировать распределение своих доходов, в также оптимизировать налоги.

Важно отметить, что, согласно законодательству Испании, любой иностранец, проживающий более 183 дней в году на ее территории, становится ее налоговым резидентом.

Это «автоматически» означает уплату налогов на доходы (в том числе от имущества), полученные в любой точке мира, согласно испанским законам о налогообложении.

Основные виды налогов

Физические лица платят налоги на территории Испании согласно своему налоговому статусу

Таким образом для них можно выделить два основных налога:

1. Налог на доходы физических лиц — резидентов Испании (IRPF — Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), которым облагаются доходы от работы, предпринимательской деятельности в качестве ИП, полученная прибыль от продажи и аренды недвижимости, а также дивиденды. Этот налог является прогрессивным и зависит от годовой суммы дохода. Его минимальная ставка составляет 19%. Стоит отметить, что к отдельным видам доходов, получаемым физическими лицами, применяются особые правила и ставки, а также налоговые вычеты и льготы. Важно отметить, что не обязаны декларировать свои доходы физические лица, доходы которых не превышают €22 000 в год при условии соблюдения всех требований законодательства.

Более подробно мы рассказали об этом виде налогов в статье — подоходный налог в Испании.

Таким образом, к примеру, если иностранный гражданин — резидент Испании работает удаленно и получает заработную плату за пределами этой страны, то он обязан подавать декларацию на доходы как физическое лицо в Испании с учетом всех правил, установленных Конвенцией об избежании двойного налогообложения. Если такой гражданин ведет предпринимательскую деятельность на территории Испании, то он также декларирует свои доходы путем подачи Декларации на доходы физических лиц.

Отдельно стоит отметить существование в Испании так называемой информационной декларации №720, согласно которой все резиденты страны обязаны информировать налоговые органы Испании о наличии в собственности имущества за границей стоимостью выше €50 000.

Документ недаром носит название «информационного»: он не обязывает к уплате налогов, а лишь предоставляет властям страны подробный отчет обо всем имуществе, которым владеет резидент за пределами Испании. (Эти же данные вносятся в декларацию о доходах.) В данный момент само существование этой декларации и ее необходимость находится на обсуждении Европейской комиссии. Пока никаких официальных решений по статусу этого документа принято не было, эксперты рекомендуют не игнорировать информационную декларацию — и подавать ее в обозначенные сроки. Таким образом, к примеру, если резидент Испании имеет за границей пять банковских счетов, на каждом из которых лежит €10 000, то он обязан задекларировать все пять счетов. Это же касается движимого и недвижимого имущества.

2. Налог на доходы нерезидентов (IRNR — Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Нерезиденты обязаны подавать налоговую декларацию на доходы, полученные на территории Испании, включая доходы от движимого и недвижимого имущества на территории Испании. Налоговая ставка, начиная с 2016 года, составляет 24%. Стоит отметить, что отдельные виды доходов, предусмотренные настоящим налогом, также рассчитываются по особым формулам.

Предпринимательская деятельность юридических лиц на территории Испании также облагается налогами

Среди основных стоит обозначить следующие:

1. НДС (IVA — El impuesto sobre el valor añadido) в Испании преимущественно составляет 21%, на отдельные виды услуг и товары существуют более низкие ставки.

2. Налог на доходы юридических лиц (IS Impuesto sobre Sociedades) составляет на данный момент 25%. Взимается один раз в год.

Более подробно об этих видах налогов вы можете прочитать в нашей статье — налоги на бизнес в Испании.

Законодательством Испании также предусмотрены другие налоги, которыми облагаются определенные товары и услуги, а также отдельные виды деятельности. Именно поэтому, если вы планируете открыть бизнес на территории Испании, необходимо обязательно получить консультацию у грамотного юриста и налогового консультанта, чтобы точно определиться с размером и характером будущих выплат.

Налоги на недвижимость в Испании

Сделки с недвижимостью

Все сделки с недвижимостью в Испании «прозрачны» и юридически надежны. Они заключаются при непосредственном участии агента недвижимости и нотариуса — регионального представителя Регистрационной палаты, законного представителя власти. То, какие суммы налогов оплачивает нерезидент при покупке недвижимости, будет зависеть от того, приобретается она на вторичном или первичном рынке.

  • НДС 10% для жилой недвижимости и 21% для коммерческих объектов или земельных участков. Уплачивается в том случае, если приобретается первичная недвижимость от застройщика. Для новых домов на Канарских островах НДС носит название IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) и составляет 4,5%.
  • Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD — Impuesto sobre actos jurídicos documentados). Составляет около 1% от стоимости недвижимости, однако может меняться в зависимости от региона. Так, в Каталонии его сумма составляет 1,5% от стоимости объекта. Для юридических лиц покупка коммерческой недвижимости не облагается НДС: они оплачивают только гербовый сбор в размере 1,8% от цены.
  • Налог на передачу прав собственности (ITP — Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Уплачивается при приобретении «вторичных» движимых или недвижимых объектов. Налоговые ставки различаются в зависимости от характеристик объекта, а также могут варьироваться в зависимости от провинции. Средненациональная ставка составляет 7%, но, рядом автономных областей установлены более высокие ставки. К примеру, в Валенсийском сообществе ставка налога на передачу прав собственности составляет 10%.
  • Резервный налог на прибыль. Уплачивается в том случае, если продавцом недвижимости является нерезидент. Покупатель по форме 211 оплачивает в налоговые органы 3% от стоимости недвижимости.
  • Налог на доходы физических лиц (IRPF — Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Как ранее отмечалось, ставка подоходного налога IRPF в Испании — прогрессивная. Начальная ставка составляет 19% и достигает 45% при доходе от €60 000 в год. При этом стоит учитывать, что прогрессивные ставки применяются не в целом к сумме полученного дохода, а к каждой его части. Средней ставкой подоходного налога в Испании считается 33%, если речь идет не о минимальной зарплате. При продаже недвижимости этим налогом облагается полученная прибыль, которую декларирует продавец. Так, если за €200 000 продается квартира, которую он приобрел несколько лет назад за €100 000, то налогооблагаемой базой станет сумма прибыли в размере €100 000.
  • Налог на доходы нерезидентов (IRNR — Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Стоит отметить, что если продавец является нерезидентом Испании, то прибыль с продажи облагается налогом на доходы нерезидентов. При сдаче испанской недвижимости в аренду собственник-нерезидент уплачивает подоходный налог. Но стоит иметь в виду, что даже в том случае, если недвижимость не сдается в аренду, и владелец не имеет других средств дохода в Испании, то он уплачивает налог на доходы нерезидентов. Ставка налога составляет 24% от 2% кадастровой стоимости объекта недвижимости. Подача декларации IRNR — ежегодная обязанность каждого нерезидента.
  • Plusvalia (El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana). Налог, которым облагается увеличение стоимости земельных участков городского типа. Для расчета налога принимается во внимание срок владения, местоположение объекта и его кадастровая стоимость.
  • Сопутствующие платежи. Нотариальные расходы, юридические услуги, регистрация недвижимости (государственные пошлины), обследование состояния объекта на наличие обременений, задолженностей по коммунальным платежам, и т.п. — все эти расходы несет покупатель.

Иные налоги, государственные пошлины и регулярные расходы, связанные с недвижимым имуществом:

  • Муниципальный налог IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles). Основным фактором для его расчета считается кадастровая стоимость недвижимости, которая на порядок ниже рыночной. Также используется коэффициент обновления кадастровой стоимости, который зависит от года вступления в силу этой кадастровой стоимости. Налоговая ставка в каждой провинции отличается также в зависимости от вида недвижимого имущества. К примеру, объекты городской недвижимости облагаются по ставке от 0,4% до 1,1% от налоговой базы. Так, IBI для квартиры в Барселоне с общей кадастровой стоимостью в 2018 году в размере €115 000 сумма IBI составит около €700 в год. Точные суммы поможет рассчитать ваш налоговый консультант. IBI начисляется в начале каждого года. Стоит иметь в виду, что его оплата может быть «привязана» к банковскому счету — и оплачиваться автоматически либо раз в год, либо поквартально.
  • Ежегодный налог на богатство (IP — Impuesto Sobre Patrimonio). Уплачивается в том случае, если налоговая база подоходного налога превышает €700 000. Налоговая ставка составляет от 0,2% до 2,5%. Самая высокая ставка применяется к объектам стоимостью выше €10,7 млн и составляет 2,5% от их общей стоимости. Для сокращения суммы этого налога рекомендуется распределять собственность между несколькими членами семьи. Для грамотной оптимизации налогов необходимо обратиться к надежному налоговому консультанту.
  • Квота Comunidad. Сбор совета жильцов за обслуживание общих зон, включая мелкий ремонт помещений. Оплачивается один раз в месяц и зависит от местоположения и характеристик общих «придомовых» территорий (бассейн, сад, парковка, подъезд и т.д.). В Барселоне ее сумма в среднем составляет от €40 до €350 в месяц для престижных объектов.
  • Коммунальные платежи. Стоит отметить, что суммы коммунальных платежей рассчитываются иначе, чем в России. К примеру, в случае отсутствия собственника и неиспользования электричества и воды, они будут рассчитываться по базовым тарифам. Счета за коммунальные платежи в Испании выставляются раз в два месяца.
  • Налог на вывоз мусора. Как правило, включается в счет на воду.

Процедура оплаты налогов

Декларация на доходы физических лиц подается в Испании один раз в год с 4 апреля до 27 июня текущего 2018 года за предыдущий отчетный период — с 1 января по 31 декабря прошлого 2017 года. В декларации, как ранее говорилось, указываются все доходы физического лица, полученные от работы по найму, сдачи в аренду недвижимости, осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица и т.д.

При подаче декларации от собственного имени в налоговой предварительно необходимо получить электронную подпись, так как подача осуществляется в электронном формате. Декларация состоит из 52 страниц: если они заполнены верно, то система сама рассчитает сумму налога. Но сделать это непросто, поэтому, как минимум в первый раз, эксперты рекомендуют обратиться за помощью к специалисту — налоговому консультанту. Многие из них составляют предварительный опросник для клиентов, чтобы на основании ответов максимально точно заполнить декларацию. Стоимость услуг зависит от «содержания» декларации и в среднем составит от €150. Декларация налога на доходы нерезидентов может быть подана в течение всего года.

Подавать налоговую декларацию необходимо строго не позже 27 июня текущего года: в противном случае начисляются пени и штрафы.

При выявлении налоговой нарушений налогового законодательства, помимо штрафных санкций, может быть наложено эмбарго на банковские счета неплательщика.

Советы налогоплательщикам в Испании

1. Прежде чем принимать решение о смене своего резидентского статуса, взвесьте все «за» и «против» и реально оцените свою готовность потенциально получить статус налогового резидента Испании.

2. При первой подаче налоговой декларации на территории Испании обязательно воспользуйтесь услугами профессионального налогового консультанта, надежную кандидатуру которого вам порекомендует ваше агентство недвижимости.

3. Помните о льготах. К примеру, при перевозе имущества в Испанию для иностранцев действует ряд налоговых льгот. Так, не уплачиваются налоги на транспортное средство, приобретенное более чем за полгода до даты переезда. Сохраняйте копии всех счетов-фактур, включая документы на строительные и ремонтные работы. Это поможет уменьшить сумму налоговых сборов, компенсируя расходы на прирост капитала при продаже объекта. Для получения более подробной информации о возможных льготах обратитесь к представителю вашего агентства недвижимости.


Поделитесь статьей


Или закажите бесплатную консультацию по теме

Что такое налог и национальный доход?

С некоторых пор только и говорят о налогах. Говорят, что ныне действующую плоскую шкалу налогообложения, построенную на одинаковой ставке подоходного налога при любом уровне дохода, необходимо заменить прогрессивной шкалой налогообложения, построенную на увеличении налоговой ставки по мере роста дохода. Так говорят депутаты Государственной Думы России. Вынужденные считаться с тем, что возросшее имущественное неравенство среди различных слоёв населения может вылиться в политический кризис, с плачевными последствиями для буржуазии, эти официальные, т.е. государством оплачиваемые, демагоги капиталистического общества, требуют срочно перейти с плоской шкалы налогообложения на прогрессивную шкалу налогообложения. Их аргументация поражающе проста. Прогрессивная шкала налогообложения более справедлива, чем плоская шкала налогообложения.

Что прогрессивная шкала налогообложения более справедлива, чем плоская шкала налогообложения, это ясно само собой; но что с помощью прогрессивного налогообложения можно добиться социальной справедливости, – это демагогия. Прогрессивная шкала налогообложения является вполне буржуазной мерой. Она уже давно действует в Англии, во Франции, в Германии, в Китае и т.д. И что? Десятки миллионов трудящихся в этих странах не имеют гарантированного государством медицинского обслуживания, образования, пенсий, не могут найти себе работу, ютятся в жалких лачугах, влачат жалкое существование на социальное пособие и т.д.; в то же время в этих же странах значительные массы людей (рекламщики, модели, артисты, спортсмены, шоумены, радио и телеведущие, журналисты, защитники прав человека, животных и насекомых, эксперты, аналитики, политологи, экономисты, поставщики рейтингов, ясновидящие, целители и т.д.), вообще не участвуя в общественно полезном труде, живут припеваючи. Где же здесь справедливость?

Налог – это определённая сумма денег, вычитаемая из дохода. Поэтому, прежде чем говорить о подоходном налоге, нужно выяснить, что представляет собой доход, как и где он создаётся, как он распределяется.

Чтобы жить, люди должны иметь пищу, одежду, обувь, жилище и другие материальные блага. А чтобы иметь их, они должны трудиться. Любое общество погибнет, если оно перестанет производить материальные блага. Короче говоря, основой жизни всякого общества является производство материальных благ, без которых люди не могут существовать.

Все материальные блага, как созданные людьми, так и данные природой, составляют богатство той или иной страны. Национальное богатство создаётся людьми в течение многих и многих веков, а та его часть, которая производится в стране за год, называется совокупным, или валовым, общественным продуктом.

Совокупный общественный продукт, как и каждый отдельный товар, по своей стоимости, т.е. в денежном выражении, делится на три элемента: постоянный капитал, переменный капитал и прибавочную стоимость (c+v+m).

Стоимость постоянного капитала (c) представляет собой стоимость средств производства, израсходованных в течение года на производство товаров. Это стоимость сырья и оборудования, перенесённая конкретным трудом рабочих на изготовленные товары. Хотя она и входит в совокупный общественный продукт, но не является результатом труда рабочих в данном году. Это результат прошлого труда.

Стоимость переменного капитала и прибавочной стоимости (c+m) – результат живого труда рабочих за год. Эта часть совокупного продукта труда представляет собой вновь созданную в течение года стоимость, или национальный доход страны.

Для понимания процесса производства национального дохода следует исходить из деления всего населения общества на две большие группы: 1) работников, занятых в сфере материального производства – в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве; 2) людей, занятых в непроизводственной сфере: в государственном аппарате, армии, просвещении, здравоохранении, культуре и т.д. Чёткое разграничение производственной (материальной) и непроизводственной сфер важно как для выяснения источника национального дохода, так и для правильного понимания механизма его распределения и перераспределения.

Основной и решающий признак, характеризирующий производственную сферу и её отличие от непроизводственной сферы заключается в том, что человек воздействует на природу и её силы с целью присвоения веществ природы и их приспособления к удовлетворению потребностей общества – производственных и непроизводственных (личных и общественных). В сфере материального производства люди создают жизненно необходимые продукты – средства производства и материальные предметы потребления, без которых люди вообще не могут существовать. Отсюда сам собой вытекает важнейший экономический закон, что национальный доход создаётся только в сфере материального производства.

Продукт производственной сферы, как правило, имеет вещную форму (в добывающей и обрабатывающей промышленности, в сельском хозяйстве и строительстве). Но имеются случаи, когда продукт сферы материального производства не выступает в вещественной форме, а выражается в форме материальных услуг (продукция транспорта, торговля, передача информации, производство электроэнергии, тепла, холода, жилищные услуги и т.д.). В экономическом отношении эти материальные услуги приносят обществу полезный эффект, и в этом смысле они совершенно не отличаются от материальных продуктов. Если полезный эффект от материальной услуги входит в индивидуальное потребление, то вместе с потреблением исчезает его стоимость; если он потребляется производительно, так что сам является стадией производственного процесса, то его стоимость переносится как дополнительная стоимость на производимый продукт. Короче говоря, в транспорте, в торговле и связи создание национального дохода происходит в той степени, в какой материальное производство продолжается в этих экономических сферах.

Что же касается лиц, занятых в непроизводственной сфере, то они хотя и не создают национального дохода, а только потребляют его часть, тем не менее выполняют ряд необходимых обществу функций: чиновники государственного аппарата выполняют общественные управленческие функции, учителя и учёные дают населению знания, медики обеспечивают сохранение здоровья населения и т.д.

Кроме лиц, занятых в непроизводственной сфере, но выполняющие необходимые с точки зрения любого общества функции, в капиталистическом обществе, однако, имеется значительное число людей, которые либо вообще не работают, либо оказывают услуги, которые не то что никакого полезного эффекта обществу не приносят, а, наоборот, разрушают здоровье населения, дебилизируют его. К этим последним относятся биржевые спекулянты, рекламщики, служители церкви, целители, ясновидящие, боты и т.д. Не создавая полезных вещей, не оказывая полезных услуг, короче говоря, не создавая национального дохода, эти паразиты, тем не менее, живут в богатстве и роскоши; между тем как рабочие, крестьяне, инженеры, конструкторы, физики, химики, агрономы, биологи и т.д., одним словом – рабочий класс, который создаёт национальный доход, с трудом сводит концы с концами.

Рабочий класс проживёт без рекламы, ток шоу, молитвы, спекуляции и т.д. Проживут ли рекламщики, шоумены, попы, брокеры, «борцы» за права человека, с коррупцией и спекуляцией и т.д. без еды, одежды, жилья и т.д.?

Как же случается, что те, кто создаёт национальный доход, живут в бедности и нищете, а те, кто вообще не участвуют в создании национального дохода, а только поют и пляшут, бегают и прыгают, разоблачают всех и вся, учат жить и делать деньги в кризис, купаются в деньгах, как свинья в грязи?

Всякое распределение предметов потребления есть всегда лишь следствие распределения самих условий производства. Распределение национального дохода при капитализме определяется тем, что вещественные условия производства – земля и средства производства в форме частной собственности находятся в руках нерабочих – капиталистов, в то время как рабочие обладают лишь личным условием производства – рабочей силой. При таком распределении условий производства понятно само собой, что рабочие хотя и являются лично свободными, но, лишённые средств производства, находятся в экономической зависимости от капиталистов. В результате этой экономической зависимости рабочие вынуждены наниматься на работу к капиталисту, т.е. продавать капиталисту свою рабочую силу для того, чтобы получить от него деньги и купить на них предметы потребления.

Но продав свою рабочую силу, рабочий теряет право не только на неё, но и на продукт своего труда; при капитализме продукты, созданные исключительно трудом рабочих, принадлежат капиталисту. Капиталисты, реализуя произведённые продукты, получают всю сумму их стоимости. Эта стоимость, за вычетом стоимости всех средств производства, составляет, как уже было сказано, национальный доход, который разделяется на две части: стоимость рабочей силы и прибавочную стоимость, источником которой является труд рабочих, но присваивается безвозмездно капиталистом в силу того, что он является собственником средств производства.

Национальный доход, созданный на капиталистических предприятиях, распределяется сначала между промышленными капиталистами и рабочими. Рабочие получают стоимость рабочей силы, которую в виде заработной платы, выплачивают им капиталисты. Прибавочная стоимость остаётся в руках промышленных капиталистов. Часть прибавочной стоимости образует прибыль промышленных капиталистов. Некоторую часть прибавочной стоимости промышленные капиталисты уступают торговцам в виде торговой прибыли и банкирам – в виде процента. Часть прибавочной стоимости промышленные капиталисты отдают землевладельцам в виде земельной ренты.

Итак, национальный доход разделяется на две части: одну часть составляет заработная плата рабочего, другую – прибавочная стоимость, из которой образуются доходы промышленных капиталистов, торговцев, банкиров и земельных собственников. А так как национальный доход в каждом отдельном случае является некоей определенной величиной, то ясно, что прибавочная стоимость не может быть увеличена без уменьшения зарплаты. Стремясь как можно больше получить прибыли, банковского процента и земельной ренты, весь класс капиталистов всячески снижает заработную плату рабочих, а тем самым уменьшает ту часть национального дохода, которая достаётся рабочему классу. Таким образом, уже на стадии создания и распределения национального дохода обнаруживается жестокая эксплуатация рабочего класса классом капиталистов.

Доходы рабочих основаны на их личном труде и представляют собой трудовые доходы. Доходы промышленных капиталистов, торговцев, банкиров и земельных собственников основаны на эксплуатации чужого труда и являются нетрудовыми доходами.

После распределение национального дохода между рабочими, капиталистами, торговцами, банкирами и земельными собственниками происходит вторичное распределение, или перераспределение, в результате которого образуются производные доходы. К ним относятся доходы тех слоёв населения, которые заняты в непроизводственной сфере: чиновников, врачей, учителей, артистов, военных, полицейских, священников и т.д.

Как же происходит перераспределение национального дохода. Главным образом с помощью оплаты услуг и налогов. Рабочие, капиталисты, торговцы, банкиры и земельные собственники платят за квартиру, оплачивают медицинскую помощь, получают образование, покупают билеты на всевозможные зрелища и т.д. Тем самым они выделяют часть своих доходов для содержания людей, занятых в сфере обслуживания и в государственном аппарате. Источником их оплаты служит, в конечном счёте, стоимость, созданная рабочими в процессе производства. «Все члены общества, не принимающие прямого участия в воспроизводстве, т.е. не работающие в сфере материального производства или вообще не работающие, могут получить свою долю годового товарного продукта, т.е. предметы своего потребления, прежде всего лишь из рук тех классов, которым в первую очередь достаётся продукт: из рук производительных рабочих, промышленных капиталистов и земледельцев». (К. Маркс, Капитал, т. 2).

Кроме того, капиталисты владеют предприятиями, функционирующими в непроизводственной сфере (СМИ, ЖКХ, страховые компании, медицинские учреждения, так называемый шоу бизнес и т.д.). Как уже указывалось, в непроизводственной сфере национальный доход не создаётся. Но капиталисты, эксплуатируя занятых здесь рабочих, получают часть национального дохода, созданного в производственной сфере. Из этого дохода капиталисты выдают зарплату рабочим, покрывают соответствующие материальные затраты (на помещение, оборудование, отопление и т.д.). Оплата этих услуг должна возместить издержки этих непроизводственных предприятий и обеспечить ещё прибыль. В противном случае капиталисты не будут вкладывать свой капитал в эти предприятия. Поэтому они, в погоне за прибылью, постоянно повышают плату за услуги, особенно услуги ЖКХ и транспорта, что ведёт к падению реальной зарплаты, следовательно, доходов рабочих.

Помимо всего этого значительную часть национального дохода крупнейшие капиталисты – финансовая олигархия присваивает себе через так называемые стабилизационные фонды, фонды национального благосостояния, государственные и частные пенсионные фонды и т.д. Львиная доля всех этих фондов, как правило, растрачивается финансовой олигархией на биржевую спекуляцию.

Наконец, часть доходов трудящихся перераспределяется через государственный бюджет.

Капиталистическое государство является органом всего класса капиталистов, имеющим целью держать в подчинение эксплуатируемый рабочий класс и обеспечивать интересы капиталистов во всей внутренней и внешней политике. Для выполнения своих задач капиталистическое государство имеет разветвлённый аппарат: армию, полицию, карательные и судебные органы, различные органы административного управления и идеологического оболванивания трудящихся масс. Главным источником для государственного бюджета служат налоги.

Огромная доля средств государственного бюджета растрачивается на содержание армии, на научные изыскания в области производства и усовершенствования новых орудий массового уничтожения людей, подрывную деятельность за границей, на подготовку и ведение войн за господство на мировом рынке, за мировое господство. Другая крупная доля расходов государства растрачивается на содержание огромной армии чиновников, «защитников» прав человека, безработных, полиции, которые в руках капиталистов служат орудием подавление экономических и политических выступлений рабочего класса.

Кроме того, значительные средства капиталистическое государство тратит на идеологическое оболванивание трудящихся через государственные средства массовой информации. Под предлогом поддержки этих и других, негосударственных, СМИ, государство тратить огромные деньги на рекламу, ток шоу и прочие развлекательные передачи, в которых принимают участие известные артисты, спортсмены, общественные деятели, которым платят огромные гонорары; основные доходы этих «звёзд» (на деле паразитов) происходят от рекламы и прочих дебилизирующих население телевизионных и радиопередач; и всё это за счёт трудящихся масс, трудом которых создаётся национальный доход. Кроме того, огромные бюджетные деньги тратятся на поддержку «духовности», а на деле на поддержку церкви, внушающую населению скотскую покорность капиталистам.

Весьма значительные суммы государство тратит, особенно во время кризисов и военных операций, на прямую поддержку капиталистических предприятий. Часто субсидии, выдаваемые банкам и промышленным предприятиям, имеют целью спасти их от банкротств. Возьмём, например, так называемое, государственное страхование вкладов. Когда банк разоряется, то за сохранность вкладов отвечают не банкиры своим имущество, а государство, т.е. налогоплательщики; ведь основным источником доходов государства являются налоги. Точно так обстоят дела со страховыми компаниями; в интересах этих паразитов постоянно повышаются страховые сборы. Более того, капиталисты, чтобы снизить на себя налоговую нагрузку, вообще не платить налогов, законодательно создают так называемые офшорные зоны, в которых налоги либо вообще отменены, либо налоговые ставки мизерные. Всё это, конечно, сокращает и без того мизерную долю национального дохода, поступающую в распоряжение рабочего класса – создателя национального дохода.

Но это ещё не всё. Помимо ограбления народных масс путём налогов на доходы, капиталистическое государство грабит всё общество ещё и тем, что облагает налогом первичные условия существования всякой жизни, – землю и жильё.

Когда платят налог с продажи земли, сдачи её в аренду, – то это вычет из дохода, полученного с определённой сделки, совершённой с землёй. Здесь доход и налог существую реально, это, так сказать, живые деньги. Но когда взимается налог за пользование землёй, которая является необходимым условием всякой жизни, но с которой не совершается никаких сделок, то это уже не налог, а дань за право жить. Земля вообще не является продуктом труда, следовательно, не имеет стоимости. То, что называется кадастровой стоимостью земли, есть чисто субъективная оценка того, чего вообще не существуют; при таком положении дел с налогом на землю, кадастровая оценка земли, будет, конечно, в интересах главного взимателя земельного налога – капиталистического государства; оценивать землю по кадастру – это то же самое, что оценивают всякую мазню, типа «Чёрного квадрата» Малевича, на аукционе. Ещё разительнее буржуазную алчность, возведённую в идиотизм, показывает налог на жильё. Когда я плачу квартплату, то я плачу за проданные мне в определённом количестве материальные предметы потребления: воду, тепло, электроэнергию и т.д. Но когда я плачу налог на жильё, с которым не совершаю никаких сделок (не продаю, не сдаю в аренду), то с меня взимают определённое количество денег со стоимости жилья, которая не реализована, существует только в воображении. Более того, стоимость есть экономическое отношение, которое нельзя выразить в физических мерах; следовательно, стоимость жилья нельзя выразить какой-нибудь формулой физики и измерить прибором. Здесь, как и с землёй, всё сводится к пресловутой кадастровой стоимости, которая может быть выражена какой угодно формулой, выдуманной из головы. К тому же рыночная стоимость жилья постоянно колеблется, не поддаётся точному измерению, в то время как площадь жилья, которая есть величина постоянная, можно точно измерить квадратными метрами. Короче, площадь земли измеряется сотками и гектарами, площадь жилья измеряется квадратными метрами. Чем измеряется стоимость земли и жилья, что вообще является единицей измерения стоимости?

Но довольно и больше чем довольно. При таком положении дел с национальным доходом и налогом в буржуазном обществе у трудящихся – рабочего класса – есть только два пути: либо покорится капиталистическим порядкам, превратиться в нещадно эксплуатируемый рабочий скот, либо подняться на борьбу против капитализма с лозунгом: «Уничтожим частную собственность на землю, её недра, средства производства и банки, и тем самым освободим самих себя и всё общество от капиталистов – паразитов!».

«Буржуазию по всей Европе надо свергать, но не убеждать». (В. Ленин).

За рабочий класс!

Рафик Кулиев

19 декабря 2016 г.

Подписывайтесь на нашего Telegram-бота, если хотите помогать в агитации за КПРФ и получать актуальную информацию. Для этого достаточно иметь Telegram на любом устройстве, пройти по ссылке @mskkprfBot и нажать кнопку Start. Подробная инструкция.

Youtube обложит российских видеоблогеров налогами в пользу США

, Текст: Эльяс Касми

Российские YouTube-видеоблогеры в обозримом будущем будут вынуждены выплачивать налоги на свой доход. Часть их денег, согласно новому законодательству США, будет забирать Google, плюс Минцифры России работает над законопроектом, который иностранные компании отчислять НДФЛ с заработка отечественных блогеров в российскую казну.

Налог на YouTube

Российские видеоблогеры столкнулись с необходимостью платить Google налог с денег, заработанных ими на YouTube. Интернет-гигант будет забирать у них часть средств с июня 2021 г., ссылаясь на изменения в законодательстве США (Google – американская компания, YouTube – видеосервис, принадлежащий ей).

Google обяжет платить налоги не только российских, а в принципе всех видеоблогеров со всего мира, проживающих за пределами США. Деньги будут взиматься с их дохода, полученного исключительно от американских зрителей их каналов (то есть от граждан США). Платить придется за все имеющиеся способы монетизации – просмотр рекламы, спонсорство, так называемые «суперчаты» и др.

Google разослала всем блогерам предупреждение о необходимости подать налоговую информацию в сервис AdSense – рекламную платформу Google. Крайний срок – 31 мая 2021 г., и на основании этих данных специалисты Google рассчитают ставку налогообложения.

США нуждаются в деньгах российских видеоблогеров

Если сведения предоставлены не будут, то Google оставляет за собой право начать удерживать с видеоблогеров налог в размере 24%. В этом случае он будет взиматься с их дохода, «сгенерированного во всех странах», говорится в сообщении Google. Другими словами, если блогер не отправит в компанию требуемые сведения, она будет забирать себе почти четверть его выручки, полученной от пользователей со всего мира, даже если его доходы непосредственно в США окажутся околонулевыми.

Как не делиться деньгами с Google

Ставка налогообложения для российских видеоблогеров в случае, если те предоставят необходимые Google сведения, может составить от 0% до 30%. По данным «Коммерсанта», ограничиться нулевой ставкой можно лишь в случае, если между США и страной, гражданином которой является конкретный блогер, имеется соглашение об исключении двойного налогообложения.

Уведомление, направленное Google видеоблогерам

Россия и США имеют такое соглашение, хотя на момент публикации материала в России не было закона, согласно которому заработок российских блогеров на американском видеосервисе должен облагаться налогом. Это собирается исправить Минцифры России – 10 марта 2021 г., по информации «Ведомостей», выяснилось, что ведомство предложило обязать все зарубежные компании платить НДФЛ за каждого российского блогера, зарабатывающего на рекламе в их сервисе.

Это предложение есть в плане по стимулированию развития российской ИТ-отрасли, а список потенциальных налоговых агентов включает YouTube, Facebook, Twitter, Instagram, TikTok и целый ряд других популярных иностранных сервисов.

Минцифры работает над соответствующим законопроектом – он будет готов к середине 2021 г. Сроки его вступления в силу, даже приблизительные, пока неизвестны.

Альтернатива российским налогам

Если будущий законопроект Минцифры получит подпись Президента России Владимира Путина, то российским видеоблогерам, по данным Telegram-канала «НеАдские бабки», им придется отчислять в казну 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. В этом случае им будет выгоднее выплачивать налог напрямую Google по ставке от 0% до 30% и затем, воспользовавшись наличием соглашением об исключении двойного налогообложения, отказаться платить налоги непосредственно в России.

Виртуализация сетей: как глобальные тренды проявляются в российских условиях

Интеграция

У YouTube есть представительство в России, но налоги блогеры будут платить именно головному офису в США, поскольку договор о рекламе они подписывают именно с ним, и он же выплачивает им гонорары. А выгода выплачивать налог именно Google заключается в том, что он будет взимать его именно за деньги, принесенные пользователями из США, тогда как подавляющее большинство российских блогеров делает контент именно для российских пользователей, на русском языке.

Платить все равно придется

Как сообщил «Коммерсанту» партнер юридической фирмы Digital Rights Center Михаил Третьяк, новый налог Google на российских видеоблогеров может спровоцировать их уход на альтернативные видеосервисы, вследствие чего сервис, по его словам, «потеряет часть своей аудитории». Следует отметить, что на 11 марта 2021 г. альтернатив YouTube, схожих с ним по популярности и охвату аудитории в мире не существовало.

Россияне предпочитают YouTube социальным сетям и интернет-магазинам

Согласно рейтингу Alexa, YouTube – это второй по популярности во всем мире сайт, он уступает исключительно поисковику Google. В России ситуация аналогичная – Google на первом месте, YouTube на втором.

В России существует отечественный видеохостинг RuTube, запущенный в 2006 г., спустя год с момента появления YouTube. За 15 лет своего существования RuTube добрался лишь до 8130 места в рейтинге Alexa.

Востребованным среди пользователей RuTube назвать нельзя

В мире есть и другие сервисы наподобие YouTube, к примеру, французский Dailymotion, который компания Huawei в мае 2020 г. выбрала в качестве альтернативы YouTube в своих смартфонах. В рейтинге Alexa он занимает 279 место, но россиянам он недоступен – как сообщал CNews, по распоряжению российских властей он навечно заблокирован по всей стране с 1 января 2017 г. Зайти на него можно только при помощи прокси или VPN.



Определение федерального подоходного налога

Что такое федеральный подоходный налог?

Федеральный подоходный налог — это налог, взимаемый налоговой службой (IRS) с годового дохода физических лиц, корпораций, трастов и других юридических лиц. Федеральные подоходные налоги применяются ко всем формам доходов, составляющих налогооблагаемый доход налогоплательщика, таким как заработная плата или прирост капитала.

Ключевые выводы

  • Самым крупным источником доходов правительства является федеральный подоходный налог.
  • Федеральный подоходный налог используется для покрытия различных расходов — от строительства и ремонта инфраструктуры страны до улучшения образования и общественного транспорта, а также оказания помощи при стихийных бедствиях.
  • Подоходный налог и федеральный подоходный налог отличаются. В настоящее время в стране девять штатов, в которых нет подоходного налога.

Как работает федеральный подоходный налог

Налог взимается с физических и юридических лиц городом, штатом или страной, в которой организация проживает или осуществляет свою деятельность.Когда собранный налог зачисляется на счет правительства страны, он называется федеральным налогом.

Федеральный налог — это деньги, используемые правительством страны для оплаты роста и содержания страны. Некоторые рассматривают федеральный налог как «ренту», взимаемую за проживание в стране, или как плату за использование ресурсов, предоставляемых страной. Когда вы платите налог американскому правительству, вы фактически инвестируете в свою экономику, поскольку правительство использует средства для следующих целей:

  • Строительство, ремонт или обслуживание инфраструктуры
  • Фонд пенсий и пособий государственных служащих
  • Обеспечение продовольствием и жильем бедных
  • Улучшение таких секторов, как образование, оборона, здравоохранение, сельское хозяйство, коммунальные услуги и общественный транспорт
  • Отправляйтесь на новые подвиги, например, на освоение космоса
  • Оказание помощи при стихийных бедствиях

Самый большой источник доходов федерального правительства — это доходы его жителей.В 2018 году, последнем году, за который имеются данные, IRS собрало почти 3 триллиона долларов в виде поступлений, из которых частные лица, поместья и трасты внесли 1,57 триллиона долларов. Когда люди работают в компании, группе или на себя, они получают компенсацию. за оказываемые ими услуги. В основном им платят наличными, чеками или прямым переводом на их банковские счета.

Рабочие получают свои заработки либо в виде чистого дохода, либо в виде валового дохода. Чистая прибыль — это общая сумма заработка за вычетом федерального налога, что означает, что компания или плательщик удержал налог и уплатил его правительству от имени работника.Валовой доход включает общую сумму дохода, и работник должен будет заплатить государству причитающуюся ему сумму.

Налог, удерживаемый с дохода, известен как федеральный подоходный налог. Все деньги, заработанные в виде заработной платы, оклада, денежных подарков от работодателя, дохода от бизнеса, чаевых, дохода от азартных игр, бонусов или компенсации по безработице, считаются доходом для целей федерального налогообложения.

Федеральный подоходный налог основан на прогрессивной налоговой системе, при которой лица с более высокими доходами облагаются налогом по более высокой ставке.Налогоплательщики, которые зарабатывают ниже годового порога, установленного правительством, будут платить незначительные налоги или вообще не платить, в то время как работники, зарабатывающие шестизначные суммы или более в год, имеют обязательную налоговую ставку, которая применяется к их доходу. Ставка налога, применяемая к каждому физическому лицу, устанавливается в пределах предельной налоговой категории, которая показывает самую высокую ставку налога, подлежащую уплате с полученного дохода. Фактически, размер налогооблагаемого дохода, который человек получает, определяет, в какую налоговую категорию он попадет.

В таблице ниже показаны предельные налоговые категории для плательщиков единого налога или налогоплательщиков, состоящих в браке путем отдельной подачи документов.

Плательщики единого налога: уровни дохода
Ставка налога 2019 2020
10% на доходы до 9 700 долларов США на доходы до 9 875 долларов США
12% на доходы свыше 9 700 долларов США на доходы свыше 9875 долларов США
22% на доходы свыше 39 475 долларов США на доходы свыше 40 125 долларов США
24% на доходы свыше 84 200 долларов США на доходы свыше 85 525 долларов США
32% на доходы свыше 160 725 долларов США на доходы свыше 163 300 долларов США
35% на доходы свыше 204 100 долларов США на доходы свыше 207 350 долларов США
37% на доходы свыше 510 300 долларов США на доходы свыше 518 400 долларов США

Источник: Налоговая служба.

Предельная ставка налога относится к налогу, применяемому к следующему доллару, заработанному налогоплательщиком. Если налогоплательщик не входит в нижнюю предельную категорию 10%, он будет иметь две или более предельных налоговых категорий. Лицо, не состоящее в браке и зарабатывающее 80 000 долларов в год, попадает в категорию предельного налога в размере 22%. Это означает, что налогоплательщик будет нести ответственность за уплату налогов в размере 13 459 долларов США в 2019 году, разбивка которых показана в таблице ниже.

долларов Сумма, облагаемая налогом Ставка налога Налог по каждой ставке
0 ~ 9700 долл. США $ 9 700 10% 970 долларов США
9 700 долл. США ~ 39 475 долл. США 29 775 долларов США 12% $ 3 573
39 475 долл. США ~ 80 000 долл. США 40 525 долларов США 22% 8 915 долларов.5
Всего 80 000 долл. США 13 459 долларов США налоговый счет

Однако обратите внимание, что хотя предельная ставка составляет 22%, эффективная ставка налога составляет 16,8%. Эта цифра получается путем деления суммы налога (13 459 долларов США) на доход (80 000 долларов США) и последующего умножения на 100. Эффективная ставка налога — это фактическая ставка, которую физическое лицо в конечном итоге будет платить правительству.

Сравнение подоходного налога с федеральным подоходным налогом

Важно различать общие понятия подоходного налога и федерального подоходного налога.В Соединенных Штатах правительства на уровне штатов могут также взимать подоходный налог в дополнение к федеральным подоходным налогам. Не все штаты ввели подоходный налог на уровне штата. В штатах Вашингтон, Техас, Флорида, Аляска, Невада, Южная Дакота и Вайоминг не взимается подоходный налог. Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только дивиденды и процентный доход и не применяют налоги к заработной плате, прибыли или другому доходу.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы.Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.
  1. Налоговая служба. «Публикация 525: Налогооблагаемый и необлагаемый доход». По состоянию на 17 апреля 2020 г.

  2. Лаборатория данных. «Федеральные расходы по категориям и агентствам.»По состоянию на 17 апреля 2020 г.

  3. Налоговая служба. «Журнал данных за 2018 г.», стр. 3. По состоянию на 17 апреля 2020 г.

  4. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировку налоговой инфляции на 2019 налоговый год». По состоянию на 17 апреля 2020 г.

  5. Налоговая служба. «IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2020 налоговый год». По состоянию на 17 апреля 2020 г.

  6. Блок H&R. «В каких штатах нет подоходного налога?» Доступ 17 апреля 2020 г.

Сравнить счета

Раскрытие информации рекламодателя

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию.

Что такое подоходный налог? | DaveRamsey.com

Налоги. . . не могу жить с ними, не могу жить (в Америке) без них.

Нравится нам это или нет, но налоги на прибыль являются такой же частью американской жизни, как бейсбол и яблочный пирог. И хотя каждую весну мы стенаем и ворчим, выписывая налоговые декларации, наши налоговые доллары помогают оплачивать многие вещи, которые мы иногда считаем само собой разумеющимися, например, дороги, школы и национальные парки.

Плюс, если дядя Сэм не получит свою справедливую долю до 15 апреля, вы, вероятно, получите известие от налогового инспектора. Поверьте, вы не хотите этого .

Не похоже, что налоги на прибыль куда-то пойдут в ближайшее время, так что они, как они работают, и как вы вычисляете, сколько из ваших кровно заработанных денег идет в IRS каждый год? Давайте посмотрим поближе.

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог — это налог, который правительство взимает с денег, заработанных предприятиями и физическими лицами в течение года.Сколько вы платите налогов, зависит от того, сколько денег вы зарабатываете в год.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

В 2018 году Налоговое управление США собрало более 1,9 триллиона долларов США в виде подоходного налога с физических лиц и еще 277,1 миллиарда долларов США в виде подоходного налога с предприятий. Вместе эти подоходные налоги составляют почти две трети всех налоговых денег, которые дядя Сэм собирает каждый год. 1 Вот много теста!

Эти подоходные налоги собираются IRS, а затем ваши налоговые доллары используются для финансирования целого шведского стола государственных услуг — от военных расходов и образования до транспорта и медицинских исследований.Фактически, индивидуальные подоходные налоги были самым крупным источником федеральных доходов с 1950 года. 2 Добро пожаловать, Конгресс!

Откуда взялся подоходный налог?

Хотите, чтобы кто-то виноват в вашем счете по подоходному налогу в этом году? Не смотрите дальше Авраама Линкольна. Ну вроде как.

Хотя «смерть и налоги» могут быть единственными вещами, которые можно с уверенностью сказать в жизни, так было не всегда — по крайней мере, в том, что касается подоходного налога.Подоходным налогам в том виде, в каком мы их знаем сегодня, на самом деле едва больше 100 лет.

Спорный шаг, первая версия подоходного налога с физических лиц в США была подписана Линкольном во время Гражданской войны как способ для Союза оплачивать свои военные усилия. Хотя после окончания войны налог был отменен, споры о том, является ли подоходный налог конституционным или нет, бушевали десятилетиями.

Все изменилось в 1913 году. Это был год 16-й поправки к U.S. Была ратифицирована Конституция, узаконившая право правительства собирать федеральный подоходный налог. В том же году Конгресс принял закон, согласно которому подоходный налог стал частью американской жизни. Остальное, как говорится, уже история.

Как работают подоходные налоги?

Хорошо, давайте на секунду вернемся к уроку обществоведения в средней школе. Налоговая система США прогрессивная — это просто модный налоговый разговор, который означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше вы будете платить подоходный налог.

Ваша налоговая ставка (процентная доля вашего дохода, которую вы платите в виде налогов) зависит от того, в какой налоговой категории (диапазон дохода) вы находитесь. Вот налоговые ставки и налоговые категории на 2020 год. налоговый год. 3

Ставки и скобки предельного налога на прибыль 2020

Предельные ставки налога на 2020 год

Единая налоговая скобка

Женат, подает совместную налоговую декларацию

Начальник отдела по подоходному налогу

Женат, подает отдельную налоговую скобку

10%

$ 0–9 875

$ 0–19 750

$ 0–14 100

$ 0–9 875

12%

$ 9 876–40 125

$ 19 751–80 250

14 101–53 700 долл. США

$ 9 876–40 125

22%

40 126–85 525 долл. США

80 251–171 050 долл. США

53 701–85 500 долл. США

40 126–85 525 долл. США

24%

85 526–163 300 долл. США

171 051–326 600 долл. США

85 501–163 300

85 526–163 300 долл. США

32%

$ 163 301–207 350

326 601–414 700

$ 163 301–207 350

$ 163 301–207 350

35%

$ 207 351–518 400

414 701–622 050 долл. США

$ 207 351–518 400

$ 207 351–311 025

37%

Более 518 401 долл. США

Более 622 051 долл. США

Более 518 401 долл. США

Более 311 026 долларов США

Допустим, вы зарегистрированы совместно, и ваш семейный доход (часть вашего общего дохода, которая может облагаться налогом) составляет 120 000 долларов.Это ставит вас в категорию 22% налогов. Но это не значит, что все вашего дохода облагаются налогом по ставке 22%.

Это потому, что налоговые ставки в США равны маржинальным, , что означает, что каждая ставка налога применяется только к части вашего дохода. Часть вашего дохода облагается налогом по ставке 10%, другая часть — по 12% и так далее, в зависимости от того, насколько высок ваш доход.

Итак, для этого примера, после того, как весь ущерб нанесен, вы и ваш супруг должны 17 980 долларов в виде налогов за 2020 налоговый год.Вот как распределяются числа:

Расчет налога для налогооблагаемого дохода в размере 120 000 долларов США (совместная подача документов в браке)

Налоговая скобка

Доход х кронштейн%

Причитающиеся налоги

10%

$ 19 750 x 10%

= 1 975 долларов США

12%

(80 250–19 750 долларов) x 12%

= 7 260 долларов США

22%

(120 000–80 250 долл. США) x 22%

= 8 745 долларов США

Общая сумма причитающихся налогов = 17 980 долларов США

Если у вас есть вопросы о том, сколько вы должны по подоходному налогу в этом налоговом сезоне, вы можете связаться с надежным налоговым консультантом, который поможет вам вычислить эти числа.

Как собираются подоходные налоги?

Если вы, как и большинство американских служащих, имеете зарплату, медицинское страхование и 401 (k), ваш работодатель, вероятно, откладывает часть денег из вашей зарплаты на уплату подоходного налога до того, как они поступят на ваш банковский счет (это называется налоговыми удержаниями).

Помните налоговую форму W-4, которую вы заполнили при приеме на работу в первый раз? Ваш работодатель использует информацию, которую вы указываете в этой форме, чтобы выяснить, какую сумму удерживать из каждой зарплаты.

Итак, вы действительно платите правительству свою справедливую долю налогов большую часть года. (Вы можете проверить свою последнюю зарплату, чтобы узнать, сколько они отправили в IRS.)

Когда вы заполните налоговую декларацию и весной подадите ее в IRS, вы узнаете, задолжали ли вы государству по налогам или , если вы переплатили, а дядя Сэм должен вам вернуть налог.

Звучит достаточно просто, правда? Но что, если вы работаете не по найму (подумайте о фрилансерах, независимых подрядчиках и владельцах малого бизнеса)? Вы, вероятно, будете платить подоходный налог в виде ежеквартальных налогов или расчетных налогов, которые вы подаете в IRS каждые три месяца.Если вы работаете не по найму, вам понадобится налоговый профи, который поможет вам в течение года и ответит на все ваши налоговые вопросы!

Какие существуют виды подоходного налога?

Мы много говорили о федеральном подоходном налоге, но есть большая вероятность, что это не единственный вид подоходного налога, о котором вам следует беспокоиться.

Верно, в зависимости от того, где вы живете и чем занимаетесь, вам, возможно, придется платить подоходный налог на уровне штата или по ставке корпоративного налога.Даже некоторые местные органы власти хотят получить вашу зарплату.

Давайте подробнее рассмотрим некоторые виды налогов на прибыль, с которыми вы можете столкнуться во время налогового сезона.

Государственный подоходный налог

Не только дядя Сэм хочет получить часть вашего дохода. Подобно федеральному правительству, в большинстве штатов также есть собственная система подоходного налога. Уф.

Куда уходят ваши деньги подоходного налога штата? Более половины налоговых поступлений штата используется для финансирования образования и здравоохранения, а также других услуг, таких как транспорт, государственная помощь и тюрьмы. 4

Теперь каждый штат попадает в одну из трех различных категорий: штаты с прогрессивными налогами на прибыль , штаты с фиксированным подоходным налогом и штаты с без подоходного налога вообще. Давайте углубимся в каждую из них.

1. Штаты с прогрессивным подоходным налогом

Как и на федеральном уровне, в большинстве штатов действует прогрессивная налоговая структура с предельными налоговыми ставками. Опять же, все это сводится к следующему: Чем больше вы зарабатываете, тем больше с вас облагается налогом.

Каждый штат устанавливает свои собственные налоговые ставки и налоговые ставки, поэтому, если вы живете в одном из 32 штатов с прогрессивной налоговой структурой, обратите внимание на то, в какой налоговый диапазон и налоговые ставки вы попадаете для своего штата.

Если вы живете на Гавайях, вы можете попасть в одну из 12 различных налоговых категорий с налоговыми ставками от 1,4% до 11%. Но в Луизиане всего три налоговые категории с налоговыми ставками от 2% до 6%. Возможно, вы захотите подумать об этом, прежде чем переходить в новое состояние! 5

2.Штаты с фиксированным подоходным налогом

Есть девять состояний, которые упрощают работу. Действительно просто. У них фиксированная ставка налога . Это означает, что не имеет значения, сколько или мало вы зарабатываете — вы облагаетесь налогом по той же ставке, что и все остальные.

Давайте посмотрим на штат Кентукки, где действует фиксированный налог на прибыль в размере 5%. Если вы заработали 50 000 долларов в прошлом году, а ваш сосед принес 500 000 долларов, вы оба будете облагаться налогом в размере 5% от штата Кентукки.

Вот девять штатов, которые имеют фиксированную структуру подоходного налога:

  • Колорадо
  • Иллинойс
  • Индиана
  • Кентукки
  • Массачусетс
  • Мичиган
  • Северная Каролина
  • Пенсильвания
  • Юта
3.Штаты без подоходного налога

А еще семь штатов вообще не имеют подоходного налога! Это больше похоже на то! Вот семь штатов без подоходного налога:

  • Аляска
  • Флорида
  • Невада
  • Южная Дакота
  • Техас
  • Вашингтон
  • Вайоминг

Два других штата, Нью-Гэмпшир и Теннесси, не облагают налогом регулярный доход, но облагают налогом любой доход, который вы получаете от процентов и дивидендов от ваших инвестиций.

Хотя отсутствие подоходного налога штата — это хорошо, эти штаты обычно компенсируют упущенную выгоду за счет других видов налогов, таких как налоги с продаж или налоги на имущество, или сокращение расходов на уровне штата. Имейте это в виду, прежде чем собирать вещи и пересекать границы штата! 6

Налог на прибыль предприятий

Собственный малый бизнес? То, как вы платите налоги с полученной прибыли, зависит от того, как устроен ваш бизнес.

Если ваша компания является корпорацией C, ставка подоходного налога вашей компании составляет фиксированную ставку 21% благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2018 года (до принятия этого законопроекта она составляла 35%).

Но если бизнес является сквозным субъектом , , например, индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью (LLC), вы не будете платить корпоративный подоходный налог. Прибыль от вашего бизнеса «проходит» через бизнес к вам. Итак, вы должны заполнить свою личную налоговую декларацию, как обычно, и заплатить налоги с этой прибыли по ставке подоходного налога с населения.

Местные подоходные налоги

Хотя большинство городов и округов США не добавляют еще подоходного налога для своих жителей, по-прежнему существует около 5000 местных юрисдикций в 17 штатах, особенно на Среднем Западе и Северо-Востоке, которые взимают подоходный налог по состоянию на 2019 год. 7

Эти местные подоходные налоги в основном взимаются округами, муниципалитетами и школьными округами для оплаты широкого спектра общественных услуг, таких как парки, школы и даже вывоз мусора.

Получите правильное налогообложение

Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, у вас простая налоговая ситуация или вы просто один из тех уникальных людей, которым нравится использовать налоговое программное обеспечение, это здорово! Самостоятельная подача документов с помощью Ramsey SmartTax позволяет легко подать налоговую декларацию и контролировать свои налоги за считанные минуты.Вас не удивят скрытые сборы, и вам не придется разбираться в запутанном налоговом жаргоне — вы получаете то, что видите!

Узнайте, как подать налоговую декларацию с помощью SmartTax!

Но послушайте, в зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется иметь дело с федеральными налогами, налогами штата и местными налогами. . . это много! Если вы чувствуете себя перегруженным в этом налоговом сезоне, обратитесь к одному из наших местных налоговых поставщиков (ELP ) в вашем районе. Таким образом, вы можете расслабиться, зная, что на вашей стороне есть налоговый консультант, который поможет вам правильно уплатить налоги.

Найдите налогового консультанта в вашем районе уже сегодня!

Определение подоходного налога | Bankrate.com

Что такое подоходный налог?

Налоги, взимаемые с доходов компаний и физических лиц, называются подоходными налогами. Доходы, облагаемые налогом на прибыль, могут поступать из различных источников, включая заработную плату, оклады, дивиденды, проценты, роялти, арендную плату, выигрыши в азартных играх и продажи продуктов. В Соединенных Штатах подоходный налог является одним из крупнейших источников доходов федерального правительства.

Более глубокое определение

Когда люди говорят о подоходном налоге, они обычно имеют в виду индивидуальный подоходный налог, уплачиваемый работниками или другими людьми, которые получают доход. Однако компании, поместья, трасты и многие другие типы юридических лиц также платят налог на прибыль в зависимости от выручки или дохода.

  • Индивидуальный подоходный налог : Большинство людей не платят налог на все свои заработки. Вместо этого налоговая служба (IRS) предлагает серию вычетов на основе процентов по ипотеке, процента от медицинских и стоматологических счетов, расходов на образование и многих других расходов.Люди вычитают эти вычеты из своего валового дохода, чтобы определить свой налогооблагаемый доход.
  • Налог на прибыль предприятий : Предприятия — малые предприятия, индивидуальные подрядчики, товарищества и корпорации — обязаны платить подоходный налог в зависимости от их дохода. Эти организации сообщают о доходах от своей коммерческой деятельности, а затем вычитают капитальные и операционные расходы. Разница в их налогооблагаемом доходе.
  • Подоходный налог штата и местный налог : В большинстве штатов США взимается подоходный налог.По состоянию на 2017 год только семь штатов не требуют от людей платить подоходный налог: Вайоминг, Вашингтон, Техас, Южная Дакота, Невада, Флорида и Аляска. Теннесси и Нью-Гэмпшир собирают подоходный налог только с инвестиций и дивидендов.

Система подоходного налога в США является добровольной. Не в том смысле, что уплата подоходного налога является необязательной, а скорее, федеральное правительство зависит от каждого налогоплательщика, который добровольно указывает все свои доходы в налоговой декларации и самостоятельно рассчитывает соответствующий налог.

IRS обеспечивает соблюдение налогового законодательства и гарантирует, что все платят налоги должным образом. Агентство получает копию формы W-2 каждый год, и, если она не подает декларацию, агентство может легко рассчитать ее налог и отправить ей счет. IRS также может взимать проценты и штрафы с людей, которые платят налоги поздно, и подавать иски против уклоняющихся от уплаты налогов.

Нужна помощь в налоговом планировании? Ознакомьтесь с налоговыми калькуляторами Bankrate.

Пример подоходного налога

Фернандо получает 150 000 долларов в год в виде заработной платы, а в этом году он заработал 18 500 долларов в виде краткосрочного прироста капитала и 3 000 долларов в виде долгосрочного прироста капитала.Таким образом, его общий доход составляет 171 500 долларов. Согласно правилам IRS, он может вычесть свои государственные и местные налоги в размере 12000 долларов и благотворительные взносы в размере 2000 долларов из этой суммы, плюс четыре личных освобождения по 4050 долларов каждое для себя, своей супруги и двух своих детей. Таким образом, его общий налогооблагаемый доход составляет 141 300 долларов. Его общий подоходный налог составит 26 000 долларов.

Ставки подоходного налога штата: что это такое и как они работают

Ставкам подоходного налога штата уделяется сравнительно мало внимания по сравнению с федеральными подоходными налогами, но они все же могут серьезно повлиять на ваш кошелек.Размер зависит от суммы, которую вы зарабатываете, а также от того, где вы живете и работаете. Вот как это работает, и список штатов без подоходного налога.

Что такое подоходный налог штата?

Подоходный налог штата — это налог на доход, полученный в этом штате. Он похож на федеральный подоходный налог, но подоходный налог штата обычно финансирует бюджеты штатов, а не федеральное правительство.

Как действуют ставки подоходного налога штата

В целом штаты используют один из трех подходов к налогообложению резидентов и / или рабочих:

  1. Фиксированный налог.Это означает, что они облагают налогом весь доход или только в некоторых случаях дивиденды и проценты по одинаковой ставке.

  2. Прогрессивный налог. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки государственного подоходного налога.

Если, как и большинство людей, вы живете и работаете в одном штате, вам, вероятно, потребуется подавать только одну налоговую декларацию в год. Но если вы переехали в другой штат в течение года, жили в одном штате, но работали в другом или, скажем, имеете доходную арендную недвижимость в нескольких штатах, вам может потребоваться подать более одной.И потому что в стоимость большинства налоговых программных пакетов входит подготовка и подача документов только для одного штата. Подача нескольких налоговых деклараций штата часто означает дополнительную оплату.

Штаты без подоходного налога

В восьми штатах нет налога на прибыль: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире 5% налог только на дивиденды и проценты.

Идея отказа от уплаты подоходного налога штата может побудить вас бросить все на U-Haul и отправиться в Даллас, но налоги на недвижимость, налоги с продаж или другие налоги и сборы могут быть выше в этих штатах.

Штаты с фиксированными ставками налога на прибыль

Десять штатов пытаются упростить задачу, применяя одинаковую ставку налога к большей части доходов. Конечно, то, что считается «доходом», зависит от государства. В Нью-Гэмпшире, например, обычный доход обычно не облагается налогом штата, но к дивидендам и процентному доходу применяется фиксированная ставка налога. Некоторые штаты применяют свои налоговые ставки к налогооблагаемому доходу, в то время как другие используют скорректированный валовой доход.

908 только процентный доход

Штаты с прогрессивной налоговой структурой

В большинстве штатов и округа Колумбия доход облагается примерно так же, как и федеральное правительство: они облагают налогом более высокие уровни дохода по более высоким ставкам подоходного налога штата.

Ставки подоходного налога штата, как правило, ниже, чем ставки федерального налога. Многие колеблются от 1% до 10%. В некоторых штатах налог составляет всего 0% с первых нескольких тысяч долларов дохода.

Штаты с высокими налогами составляют около 13% -14%, и это часто сверх налогов на имущество, налогов с продаж, коммунальных налогов, налогов на топливо и всего, что налогоплательщик должен отправить федеральному правительству.

В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах (плюс округ Колумбия) с прогрессивной налоговой структурой. Обратите внимание, что суммы в долларах в скобках дохода относятся к индивидуальным подателям; во многих штатах скобки дохода удваиваются для совместной прибыли.Как и в случае с федеральными декларациями, сумма, которую вы заплатите своему штату, также зависит от вашего семейного положения, наличия у вас иждивенцев и от того, имеете ли вы право на налоговые вычеты и кредиты.

Ставки государственного налога в 2021 году

05

05

05

Самая низкая и самая высокая начальная точка налоговой категории (доход)

0819

Источники: Федерация

Чтобы узнать, как действуют ставки подоходного налога вашего штата, посетите веб-сайт налогового и налогового департамента вашего штата или Федерации налоговых администраторов.

Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Стоимость: От 24,95 до 64,95 долларов плюс государственные расходы.

Продвижение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.

Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Подоходный налог в Индии — Руководство по подоходному налогу, типы, ИТ-возвраты, плиты, электронная подача, файл ITR Online 2019-20

Бюджет на 2021 год будет объявлен 1 февраля 2021 года в обращении министра иностранных дел Нирмала Ситхараман

Новые плиты подоходного налога для физических лиц в соответствии с новым налоговым режимом.Применимо к 2020-21 финансовому году (2021-22 авг.)

10 января 2021 года — последний день для подачи ITR за 2019-20 финансовый год (AY 2020-21)
Обновление бюджета на 2021 год: было предложено освободить пожилых людей от подачи налоговой декларации, если пенсионный доход и процентный доход являются их единственным источником годового дохода. Раздел 194P был недавно добавлен, чтобы заставить банки вычитать налог с пожилых людей старше 75 лет, которые имеют пенсию и процентный доход от банка.
Платформа
Transparent Taxation была запущена премьер-министром Нарендрой Моди 13 августа 2020 года около 11 часов утра.м., по видеоконференцсвязи. Платформа направлена ​​на устранение любого физического интерфейса между налогоплательщиком и отделом подоходного налога.

Подоходный налог в Индии: Налоги в Индии можно разделить на прямые и косвенные налоги. Прямой налог — это налог, который вы платите со своего дохода непосредственно государству. Косвенный налог — это налог, который кто-то другой собирает от вашего имени и платит правительству, например, рестораны, театры и сайты электронной коммерции взимают с вас налоги на товары, которые вы покупаете, или услуги, которыми вы пользуетесь.Этот налог, в свою очередь, передается правительству. Прямые налоги широко классифицируются как:

  • Подоходный налог — Это налоги, которые платит физическое лицо, индусская неделимая семья или любой другой налогоплательщик, кроме компаний, с полученного дохода. Закон устанавливает ставку налогообложения такого дохода
  • Корпоративный налог — это налог, который компании платят с прибыли, которую они получают от своего бизнеса. Здесь снова определенная ставка налога для корпораций была предписана законодательством Индии о подоходном налоге
  • .

Косвенные налоги принимают различные формы: налог на услуги на счета в ресторанах и билеты в кино, налог на добавленную стоимость или НДС на такие товары, как одежда и электроника.Недавно введенный налог на товары и услуги представляет собой единый налог, который заменил все косвенные налоги, с которыми приходится иметь дело владельцам бизнеса.

Срок подачи налоговой декларации

Последние новости и объявления Подоходный налог

Номер и дата уведомления Описание
Пресс-релиз от 13 мая 2020 г. (a) Срок подачи налоговой декларации за 2020-2021 год продлен с 31 июля по 30 ноября 2020 года.Срок проведения налоговой проверки продлен с 30 сентября 2020 года по 31 октября 2020 года. Аналогичным образом, налоговые декларации, поданные после налоговой проверки, теперь должны быть поданы до 30 ноября 2020 года.
(b) Снижение ставок TDS и TCS на 25% от действующие ставки для платежей с 14 мая по 31 марта 2021 года.
(c) Все незавершенные возмещения подоходного налога должны быть незамедлительно выплачены лицам, не являющимся юридическими лицами.
(d) Последний срок завершения аттестации, срок действия которой истекает 30 сентября 2020 года, продлен до 31 декабря 2020 года.В случае взносов, срок давности которых истекает 31 марта 2021 года, срок продлевается до 30 сентября 2021 года.
(e) Последняя дата осуществления платежа по схеме Vivaad se Vishwas без дополнительной суммы продлевается до 31 декабря 2020 года.
31 января 31 марта 31 июля октябрь — ноябрь
Крайний срок представления доказательств вашего инвестирования Крайний срок для инвестирования в соответствии с разделом 80C Последняя дата подачи налоговой декларации Время проверить налоговую декларацию

Основы подоходного налога

Каждый, кто зарабатывает или получает доход в Индии, облагается подоходным налогом.(Да, будь то резидент или нерезидент Индии). Также прочтите нашу статью о подоходном налоге для NRI. Ваш доход может быть зарплатой, пенсией или может быть со сберегательного счета, на котором незаметно накапливаются 4% годовых. Даже победители «Kaun Banega Crorepati» должны платить налог со своих призовых денег. Для упрощения классификации Департамент подоходного налога разбивает доход на пять разделов:

Начальник отдела доходов Характер покрываемых доходов
Доходы от заработной платы Заработная плата и пенсия покрываются здесь
Доходы из других источников Доход от процентов по сберегательному счету, срочные вклады, выигрыш KBC
Доходы от домашнего имущества В основном это доход от аренды
Доход от прироста капитала Доход от продажи основных средств, таких как паевые инвестиционные фонды, акции, домашнее имущество
Доходы от бизнеса и профессии Это когда вы работаете на себя, работаете фрилансером или подрядчиком, или вы ведете бизнес.Агенты по страхованию жизни, дипломированные бухгалтеры, врачи и юристы, имеющие свою практику, учителя-плательщики

Налогоплательщики и плиты подоходного налога

налогоплательщиков в Индии, для целей налога на прибыль включает:

  • Физические лица, индуистская неделимая семья (HUF), ассоциация лиц (AOP) и группа лиц (BOI)
  • Фирмы
  • Компании

Каждый из этих налогоплательщиков облагается налогом по-разному в соответствии с законодательством Индии о подоходном налоге.В то время как фирмы и индийские компании имеют фиксированную ставку налога в размере 30% от прибыли, физические лица, налогоплательщики венгерских форинтов, AOP и BOI облагаются налогом в зависимости от уровня дохода, которому они подпадают. Доходы людей сгруппированы в блоки, которые называются налоговыми скобками или налоговыми плитами. И у каждой налоговой плиты своя налоговая ставка. В Индии у нас есть четыре группы налогов, каждая с увеличивающейся ставкой налога.

  • Получатели дохода до 2,5 лакхов
  • Получатели дохода от 2,5 до 5 лакхов
  • Получатели дохода от 5 до 10 лакхов
  • Те, кто зарабатывает более 10 лакхов
Диапазон дохода Ставка налога Налог к ​​уплате
До рупий.2,50,000 0 Без налогов
От 2,5 до 5 лакхов 5% 5% от вашего налогооблагаемого дохода
Между 5 лакхами и 10 лакхами 20% 12,500 рупий + 20% от дохода свыше 5 лакхов
Более 10 лакх 30% 1,12,500 рупий + 30% от дохода свыше 10 лакхов

Это таблица подоходного налога за 2017-18 финансовый год для налогоплательщиков младше 60 лет.Есть еще две налоговые ставки для двух других возрастных групп: для тех, кто старше 60 лет, и для тех, кто старше 80. Примечание: люди часто неправильно понимают, что если они зарабатывают, скажем, 12 лакхов, они будут платить 30 % налога с 12 лакхов, т.е. 3,60 000 рупий. Это неверно. Человек, зарабатывающий 12 лакхов в прогрессивной налоговой системе, будет платить 1,12 500 рупий + 60 000 рупий = рупий. 1,72,500. Ознакомьтесь с таблицами подоходного налога за предыдущие годы и другими возрастными категориями.

Исключения из налоговой плиты

Следует иметь в виду, что не весь доход может облагаться налогом на плоской основе.Доход от прироста капитала является исключением из этого правила. Прирост капитала облагается налогом в зависимости от актива, которым вы владеете, и того, как долго он у вас есть. Период владения будет определять, является ли актив долгосрочным или краткосрочным. Период владения для определения характера актива также различается для разных активов. Ниже приводится краткий обзор периодов владения, характера активов и ставок налога для каждого из них.

Вид основных средств Срок владения Ставка налога
Дом Имущество Хранение более 24 месяцев — Долгосрочное владение менее 24 месяцев — Краткосрочное 20% Зависит от толщины плиты
Долговые паевые инвестиционные фонды Хранение более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев — Краткосрочное 20% Зависит от толщины плиты
Паевые инвестиционные фонды Хранение более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев — Краткосрочное Не облагается налогом (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акций (оплачено STT) Хранение более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев — Краткосрочное Не облагается налогом (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акции (STT неоплаченные) Хранение более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев — Краткосрочное 20% согласно расценкам на плиты
FMP Хранение более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев — Краткосрочное 20% Зависит от толщины плиты

Резиденты и нерезиденты:

Сбор подоходного налога в Индии зависит от статуса проживания налогоплательщика.Лица, которые соответствуют критериям резидента Индии, должны платить налог на свой глобальный доход в Индии, то есть доход, полученный в Индии и за рубежом. Принимая во внимание, что те, кто квалифицируется как нерезиденты, должны платить налоги только со своего индийского дохода. Статус проживания необходимо определять отдельно для каждого финансового года, для которого рассчитываются доходы и налоги.

Подоходный налог — часто задаваемые вопросы

  • Когда обязательно подавать декларацию о доходах?

    Для компании и фирмы необходимо подавать декларацию о доходах.Тем не менее, физические лица, HUF, AOP, BOI в обязательном порядке обязаны подавать возврат дохода, если доход превышает базовый предел освобождения в размере 2,5 лакха. Этот лимит отличается для пожилых людей и сверхпожилых граждан.

  • Могу ли я подать декларацию о доходах, даже если мой доход ниже пределов налогообложения?

    Да, вы можете подать декларацию о доходах добровольно, даже если ваш доход меньше, чем базовый лимит освобождения от уплаты налогов

  • Какие документы нужно приложить к декларации о доходах?

    К декларации о доходах не нужно прилагать никаких документов.Тем не менее, следует сохранять документы для представления в любой компетентный орган по мере необходимости в будущем.

  • Должен ли я раскрывать в декларации весь свой доход, даже если он освобожден от уплаты налогов?

    Да. Информация о доходах из всех источников, включая освобожденный от налога доход, должна раскрываться. То же самое можно увидеть в Schedule EI.

Корпоративный подоходный налог против личного налога

Что такое корпоративный подоходный налог по сравнению с индивидуальным?

В этой статье мы обсудим корпоративный и личный подоходный налог.Корпоративный налог — это расходы предприятия (отток денежных средств), взимаемые правительством, которые представляют собой основной источник дохода страны, тогда как подоходный налог с физических лиц — это тип налога, взимаемого государством с доходов физических лиц, таких как заработная плата и оклады. компенсация или оплата, которую человек или сотрудник получает в качестве оплаты за свои услуги или работу, которую они выполняют для организации или компании. Он включает любую базовую заработную плату, которую получает сотрудник, а также другие виды оплаты, которые начисляются в ходе их работы, т.е.

Краткое описание
  • Корпоративный налог — это прямой налог, уплачиваемый предприятиями государству с их доходов. Средства, собранные от налогов, служат источником дохода страны и направляются на финансирование различных проектов в интересах ее граждан.
  • Максимальная ставка корпоративного налога равна 35%.
  • Подоходный налог с населения — это прямой налог, уплачиваемый физическими лицами государству с их личных доходов, полученных в виде ежемесячной заработной платы.

Что такое корпоративный налог?

Корпоративный налог, также называемый корпоративным налогом или корпоративным налогом, представляет собой прямой налог, взимаемый государством с дохода или капитала компании.

Корпоративное налогообложение — сложный аспект в юрисдикции страны, и правила, регулирующие его, сильно различаются от страны к стране. Некоторые страны считаются налоговыми убежищами Налоговая гавань или оффшорный финансовый центр — это любая страна или юрисдикция, которая предлагает минимальные налоговые обязательства для иностранных физических и юридических лиц., таких как Кюрасао, Фиджи, Кипр и т. д., и очень ценятся корпорациями из-за мягкой налоговой политики в таких областях.

Корпоративные налоги вычитаются из суммы прибыли до налогообложения в отчете о прибылях и убытках компании. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это одна из основных финансовых отчетов компании, в которой отражены ее прибыли и убытки за определенный период времени. Прибыль или получение чистой прибыли (чистой прибыли), полученной за определенный период.

Максимальная ставка корпоративного налога составляет 35%.

К чему применяется корпоративный налог?

Корпоративные налоги применяются к следующим учреждениям:

  • Все корпорации, возникшие в стране (малые, средние и крупные)
  • Корпорации, ведущие бизнес внутри страны
  • Иностранные предприятия с постоянным представительством в стране
  • Корпорации которые являются резидентами для целей налогообложения внутри страны

Что такое подоходный налог с населения?

Подоходный налог с физических лиц — это налог, взимаемый государством с доходов физических лиц.Другими словами, подоходный налог уплачивается с заработной платы работника.

Большинство физических лиц не платят индивидуальный подоходный налог с полной суммы дохода в связи с налоговыми льготами, вычетами и кредитами. Налоговая служба США предлагает ряд вычетов, например, вычеты на расходы на здравоохранение и образование, которые налогоплательщики получают для уменьшения своего налогооблагаемого дохода.

Представьте себе человека, который зарабатывает 200 000 долларов дохода и имеет право на 30 000 долларов налоговых вычетов.В таком случае налогооблагаемый доход будет снижен до 170 000 долларов (200 000–30 000 долларов).

Что касается налоговых льгот, они используются для уменьшения налогового обязательства налогоплательщика или суммы задолженности. Например, кому-то нужно заплатить 30 000 долларов в виде подоходного налога, а он имеет право только на 5 000 долларов в виде налоговых льгот. Таким образом, их налоговые обязательства будут снижены до 25 000 долларов (30 000–5 000 долларов).

Ставки подоходного налога с физических лиц различаются от страны к стране из-за различных законов и государственных систем. Хотя в большинстве стран применяется так называемая прогрессивная система подоходного налога. Прогрессивный налог. Прогрессивный налог — это ставка налога, которая увеличивается по мере увеличения налогооблагаемой стоимости.Обычно он делится на налоговые категории, которые переходят к следующим категориям, что означает, что те, кто зарабатывает больше, облагаются более высокой налоговой ставкой по сравнению с лицами с более низким доходом.

К чему применяется подоходный налог с населения?

Подоходный налог с физических лиц применяется к следующим организациям:

  • Самостоятельно занятые физические лица
  • Сотрудники, работающие полный рабочий день

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это специальный документ, который подается в налоговый орган и содержит информацию, необходимую для расчета налогов для предприятия.В документе указываются заявленные доходы, расходы и другая финансовая информация. Он состоит из трех разделов:

  • Доход (упоминаются все источники дохода организации)
  • Вычеты
  • Налоговые льготы

После учета налоговых льгот (вычетов, налоговых вычетов и т. Д.) Налогоплательщики прибывают к своим налогам. возврат, который представляет собой сумму, причитающуюся государству в виде налогов.

Обычно налоговые декларации необходимо подавать ежегодно (применимо как к юридическим, так и к физическим лицам).

Ссылки по теме

CFI является официальным поставщиком глобальной сертификации Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA® Certification. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет , кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, погашение ссуд и многое другое. программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Для продолжения карьерного роста вам пригодятся следующие дополнительные ресурсы CFI:

  • Прибыль до налогообложения (EBT) против дохода до налогообложения Доход до налогообложения (EBT) против дохода до налогообложения Фактически, нет никакой разницы между доходом до налогообложения (EBT) и доходом до налогообложения. .Оба термина обозначают одно и то же понятие и могут использоваться.
  • Доход против дохода против дохода Доход против дохода против дохода Доход, доход и прибыль, вероятно, являются тремя наиболее широко используемыми концепциями в бухгалтерском учете и финансах. Все термины обозначают размер
  • налогооблагаемого дохода, налогооблагаемого дохода, налогооблагаемого дохода — это компенсация любого физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период.
  • Tax ShieldTax ShieldНалоговый щит — это допустимый вычет из налогооблагаемой прибыли, который приводит к уменьшению причитающихся налогов. Стоимость этих щитов зависит от действующей налоговой ставки для корпорации или физического лица. Общие расходы, подлежащие вычету, включают износ, амортизацию, выплаты по ипотеке и процентные расходы.

Информация о подоходном налоге с физических лиц | Департамент доходов штата Аризона

Департамент доходов штата Аризона будет следить за объявлением Службы внутренних доходов (IRS) о начале сезона подачи электронных документов 2020 года.Поскольку электронные налоговые декларации Аризоны обрабатываются и принимаются сначала через IRS, электронная система подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу в Аризоне зависит от даты запуска IRS. Помните, что отправной точкой декларации по индивидуальному подоходному налогу в Аризоне является федеральный скорректированный валовой доход по федеральному законодательству. Налоговое управление штата Аризона начнет обработку электронных налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу с середины февраля .

Налогоплательщики могут начать подачу деклараций по индивидуальному подоходному налогу через партнеров Free File, а декларации о подоходном налоге с физических лиц будут отправляться в IRS с середины февраля.Компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, также принимают налоговые декларации до даты запуска IRS.

Пожалуйста, обратитесь к странице E-File Service для получения подробной информации о процессе электронной подачи.

Подпишитесь на электронную почту и текстовые сообщения

Подпишитесь, чтобы получать электронные или текстовые уведомления по темам, включая даты выполнения, новости и объявления, новые функции и налоговые напоминания. Будьте одними из первых, кто получит обновления, не возвращаясь на сайт и не проверяя наличие изменений.

Запрос о возврате индивидуального подоходного налога в Аризоне

ПРОВЕРЬТЕ СТАТУС ВОЗВРАТА

Статус

Refund также можно получить с помощью автоматической телефонной системы. Налогоплательщики могут позвонить по телефону (602) 255-3381 и после выбора языка выбрать вариант 2 для статуса возврата. Перед звонком налогоплательщикам следует подготовить свою налоговую информацию. Будьте готовы предоставить номер социального страхования, почтовый индекс и статус регистрации, указанные в возврате, при запросе на возврат.

Представители

также доступны для оказания помощи налогоплательщикам с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. (MST).

  • (602) 255-3381 (в Фениксе) или
  • 1-800-352-4090 (бесплатно по всему штату, за пределами округа Марикопа)


Требования к подаче налоговой декларации

За налоговые годы, заканчивающиеся 31 декабря 2019 г. или ранее, физические лица со скорректированным валовым доходом не менее 5 500 долларов США должны подавать налоговую декларацию, а резидент Аризоны облагается налогом на весь доход, в том числе из других штатов.Кроме того, лица, находящиеся здесь на временной основе, должны подавать налоговую декларацию, если они соответствуют порогу подачи документов, сообщая о любом доходе, полученном в Аризоне.

Вот требования к регистрации:

Для налоговых лет, начинающихся с и после 31 декабря 2019 г. (2020 г. и далее)

Следующие суммы используются только резидентами на полный и неполный год. Нерезиденты должны пропорционально распределить суммы на основе их коэффициента дохода Аризона , который рассчитывается путем деления валового дохода штата Аризона на скорректированный федеральный валовой доход.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по заполнению формы 140NR.

Физические лица должны подавать, если они: И валовой доход больше:
Одиночный 12 400 долл. США
Семейное положение 24 800 долл. США
Женат, отдельно подача 12 400 долл. США
Глава семьи 18 650 долл. США

Для целей регистрации в штате Аризона резиденты на полный год рассчитывают свой валовой доход так же, как и для целей регистрации федерального подоходного налога.Затем резидентам следует исключить доход, не облагаемый налогом по закону Аризоны, который включает:

  • проценты по обязательствам правительства США;
  • пенсионных пособий по социальному обеспечению, полученных в соответствии с разделом II Закона о социальном обеспечении;
  • пособий, полученных в соответствии с Законом о пенсиях железнодорожников;
  • военнослужащих действительной службы;
  • заработной платы за действительную службу в качестве резервиста для члена Национальной гвардии.

Обратите внимание: Резидент , проживающий в Аризоне на полный год, облагается налогом на все доходы, включая доходы из другого штата.Аризона также облагает налогом пенсию из другого штата. Резиденты облагаются налогом на тот же доход, который они сообщают для целей федерального подоходного налога, с учетом только определенных изменений, разрешенных законодательством штата.

Резиденты с неполным годом проживания также облагаются налогом Аризоны на любой доход, полученный во время пребывания в штате Аризона, включая выход на пенсию из другого штата, и любой доход, полученный из источника в Аризоне до переезда (или после отъезда) в штат. Резиденты, проживающие неполный год, должны исключать доход. Закон Аризоны не облагает налогом.

Нерезиденты облагаются налогом штата Аризона на любой доход, полученный из источников в штате Аризона. Нерезиденты также могут исключить доход, который по закону Аризоны не облагается налогом.

Физические лица, облагаемые налогом как в Аризоне, так и в другом штате с одного и того же дохода, также могут иметь право на налоговый кредит. Дополнительную информацию см. В форме 309 кредита штата Аризона.

Только для резидентов на полный или неполный год: Кроме того, как правило, такая же налогооблагаемая часть пенсии физического лица для федеральных целей будет облагаться налогом для целей штата Аризона.Резиденты, проживающие в течение неполного года, облагаются налогом только с той части пенсионного дохода, которая была получена в период пребывания в стране. Однако из пенсионного дохода, полученного от штата Аризона и его политических подразделений или от государственной службы США, вычитается до 2500 долларов. Лица, получающие пенсионное вознаграждение или гонорар от силовых структур США, имеют право на вычет до 3500 долларов.


Какую форму мне использовать?

Резиденты

Вы проживаете в Аризоне, если ваше место жительства находится в Аризоне.Домициль — это место, где у вас есть постоянный дом. Туда вы собираетесь вернуться, если вы временно живете или работаете в другом штате или стране. Если вы уезжаете из Аризоны на временный период, вы все еще проживаете в Аризоне во время своего отсутствия. Резидент облагается налогом на весь доход независимо от того, где резидент получает доход.

Для получения дополнительной информации об определении статуса резидента см. Процедуру отдела, ITP 92-1, Процедура определения статуса резидента.

Форма 140

Вы должны использовать форму Form 140 , а не форму 140A или форму 140EZ для подачи, если к вам применимо любое из следующего:

  • Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет 50 000 долларов или более, независимо от статуса регистрации.
  • Вы вносите корректировки в доход.
  • Вы перечисляете вычеты.
  • Вы увеличиваете стандартный вычет на 25% от благотворительных отчислений (начиная с возврата за 2019 год).
  • Вы претендуете на налоговые льготы, отличные от налогового кредита для семьи, кредита для увеличения акцизов, налогового кредита на имущество или зависимого налогового кредита.
  • Вы запрашиваете расчетные платежи.

Форма 140A

Вы можете использовать форму 140A для подачи, если все из следующего относятся к вам:

  • Вы (и ваш (а) супруг (а), если состоите в браке, подающем совместную декларацию) оба проживаете в Аризоне на протяжении всего года.
  • Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет менее 50 000 долларов, независимо от вашего статуса регистрации.
  • Вы — составитель календаря.
  • Вы не делаете никаких корректировок в доходе.
  • Вы не перечисляете вычеты.
  • Вы не увеличиваете стандартный отчисление на 25% от благотворительных отчислений.
  • Только налоговые льготы, которые вы можете требовать: налоговый кредит для семьи, налоговый кредит на имущество, кредит на повышенные акцизы или зависимый налоговый кредит.
  • Вы , а не , требуете расчетные налоговые платежи.

Форма 140EZ

Вы можете использовать форму 140EZ для подачи, если к вам применимы все следующие условия:

  • Вы не замужем или состоите в браке, и ваш супруг (а) подаете совместную декларацию.
  • Вы (и ваш (а) супруг (а), если состоите в браке, подающем совместную декларацию) являетесь постоянным жителем Аризоны.
  • Вы (и ваш (а) супруг (а), если состоите в браке, подающем совместную декларацию) были моложе 65 лет и не были слепыми на конец налогового года.
  • Вы не претендуете на иждивенцев.
  • Вы не претендуете на освобождение от налогообложения родителей, бабушек и дедушек, отвечающих установленным требованиям.
  • Вы не делаете никаких корректировок в доходе.
  • Вы не перечисляете вычеты.
  • Вы не увеличиваете стандартный отчисление на 25% от благотворительных отчислений.
  • Вы не делаете добровольных подарков посредством проверки возврата.
  • Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет менее 50 000 долларов, независимо от вашего статуса регистрации.
  • Только налоговые льготы, о которых вы заявляете, это: налоговый кредит для семьи или кредит для увеличения акцизов.

Резиденты на неполный год

Вы являетесь резидентом неполный год, если в течение налогового года вы совершили одно из следующих действий.

  • Вы переехали в Аризону с намерением стать резидентом.
  • Вы переехали из Аризоны с намерением отказаться от места жительства в Аризоне.

Вы можете использовать форму 140PY для подачи.

Нерезиденты

В случае нерезидентов A.R.S. § 43-1091 предусматривает, что валовой доход Аризоны включает только ту часть федерального скорректированного валового дохода, которая представляет собой доход из источников в пределах этого штата. Доход нерезидента от заработной платы, полученной работником-нерезидентом, который находится в этом состоянии на временной основе с целью выполнения аварийного восстановления после объявленной катастрофы во время периода бедствия, как определено в разделе 42-1130, не считается доходом от источники в этом состоянии.

Для целей налога на прибыль в Аризоне A.R.S. В § 43-104 термин «нерезидент» определяется как любое физическое лицо, кроме резидента.

Вы можете использовать форму 140NR для подачи.


Определение статуса подачи

Статус подачи, который вы используете при возврате налогов из штата Аризона, может отличаться от того, который использовался для вашего федерального декларации.

Если вы квалифицированы как состоящий в браке для федеральных целей, вы квалифицируетесь как состоящий в браке для целей Аризоны и должны подавать документы, используя статус совместной подачи документов в браке или раздельной регистрации.

Если вы не замужем, вы должны подавать как холост или, если имеете право, вы можете подавать как глава семьи.

Совместная подача заявления в браке

Вы можете подать совместную декларацию, если вы состояли в браке по состоянию на 31 декабря налогового года. Неважно, жили ли вы со своим супругом или нет. Вы можете подать совместную декларацию, даже если вы и ваша супруга подали отдельные федеральные декларации.

Вы можете подать совместную декларацию, если ваш (а) супруг (а) умер в течение налогового года, и вы не вступили в повторный брак в налоговом году.

Arizona Form 140 предназначена только для жителей полного года. Вы не можете подавать совместную налоговую декларацию по форме 140, если применимо одно из следующих условий:

  • Ваш (а) супруг (а) является иностранцем-нерезидентом (гражданином другой страны и проживающим в ней).
  • Ваш (а) супруг (а) проживает в другом штате.
  • Ваш (а) супруг (а) проживает в Аризоне неполный год.

Если вы подаете совместную декларацию со своим супругом-нерезидентом, вы должны подать совместную декларацию, используя Аризонскую форму 140NR.

Если вы подаете совместную декларацию с супругом, постоянно проживающим в течение неполного года, вы должны подать совместную декларацию, используя Аризонскую форму 140PY.

Начальник отдела возврата домохозяйств

Вы можете подать заявление в качестве главы семьи по возвращении из штата Аризона, только если применимо одно из следующих условий:

  • Вы имеете право подавать в качестве главы семьи по вашей федеральной декларации; или
  • Вы имеете право подать заявление в качестве вдовы или вдовца по вашему федеральному декларации.

Подача отдельного заявления в браке

Если вы состояли в браке по состоянию на 31 декабря, в налоговом году вы можете подать отдельную декларацию.Вы можете подать отдельную декларацию, даже если вы и ваша супруга подали совместную федеральную декларацию.

Аризона — это штат муниципальной собственности. Если вы подаете отдельную декларацию, вы должны определить, какой доход следует сообщать в соответствии с законами об общественной собственности. Согласно этим законам, отдельный отчет должен отражать половину дохода сообщества из всех источников плюс любой отдельный доход.

При подаче отдельных деклараций вы должны учитывать вычеты и кредиты сообщества на той же основе, что и доход сообщества.И вы, и ваш супруг должны либо перечислять, либо не перечислять. Если один из вас перечисляет детали, вы оба должны перечислить их. Если один из вас использует стандартный вычет, вы оба должны будете сделать стандартный вычет. Один из вас не может требовать стандартного вычета, пока другой занимается перечислением.

Если вы и ваш супруг (а) поддерживаете ребенка-иждивенца за счет дохода сообщества, вы или ваш супруг (а) можете претендовать на иждивенца.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *