Норматив максимального размера крупных кредитных рисков н7 – 6. (7) |

Содержание

1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).

Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив рассчитывается по следующей формуле

≤25% ,

где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным договорам.

В величину Крз также включаются банковские гарантии и поручительства, выданные банком этому заемщику, вексельные поручительства (аваль), выставленные или подтвержденные банком за счет выданной в пользу заемщика кредитной линии безотзывные аккредитивы, а также неиспользованные кредитные линии и лимиты по кредитам «овердрафт» (без права досрочного закрытия).

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.

Норматив рассчитывается по формуле:

≤800%,

где Кскрi – определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска i – тый крупный кредитный риск.

3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)

Норматив рассчитывается по следующей формуле:

≤50%,

где Краi – величина iтого кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении участников (акционеров), распоряжающихся 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)

Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком

≤3%,

где Крсиi – величина iтого кредитного требования к инсайдеру банка.

Под формой обеспечения возвратности кредита

следует понимать конкретный источник и способ погашения основного долга и процентов по нему.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, услуг, поступившая на расчетный счет заемщика – юридического лица или доход от кредитуемого мероприятия.

Вторичными источниками в РФ по ГК РФ являются неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, залог, удержание имущества и другие источники по договору залога.

Принимаемое кредитором имущество должно соответствовать критериям приемлемости (качество) и достаточности (количество), а стоимость его должна быть больше суммы ссуды, причитающихся процентов за нее и издержек по реализации предмета залога.

Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» установлена необходимость определения справедливой стоимости принятых в залог материальных ценностей, недвижимости и прав исходя из их рыночной стоимости.

Справедливая стоимость залога – это такая его цена, по которой залогодатель согласен его продать, а покупатель согласен приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.

Виды залога: залог недвижимого имущества (ипотека), залог прав, залог товаров в обороте, в переработке, залог ценных бумаг, заклад.

Под обеспечением по ссуде при формировании резерва на возможные потери по ссудам понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита. При этом обеспечение классифицируется по двум категориям, из которых к обеспечению I категории качества относятся ценные котируемые бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ», «Fitch IBCA», «Moody’s», а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России и Минфина РФ, собственные долговые ценные бумаги (кроме акций) банка кредитора с определенными требованиями к срокам до погашения.

Для корректировки кредитной политики коммерческого банка и анализа процентных ставок за кредит рассчитывается средневзвешенная процентная ставка по формуле:

,

где – объем кредита по договору по n-й сделке;

–номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

,

где – срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах отчетного периода по

n сделке.

Не существует определенных правил «спасения» кредита, но существуют следующие подходы:

— изменение структуры задолженности по кредиту;

— получение дополнительной документации и гарантий;

— удержание дополнительного обеспечения;

— вложение дополнительных средств;

— реализация обеспечения, иных активов заемщика, обращение к гарантам;

— работа с заемщиком по выявлению проблем и поиску их решений;

— продажа компании, сокращение расходов, назначение нового управляющего;

— внесудебная реорганизация или банкротство заемщика – юридического лица.

Тема . Кредитование инвестиционных проектов коммерческих банков.

Этапы кредитования:

1) получение заявки от заемщика и дополнительные переговоры

2) заполнение формуляра по проекту

3) подготовка заключения на кредитный комитет (в случае положительного заключения) или отказ в кредите

Отказ может быть вызван результатами анализа стоп-факторов:

— предприятию менее года

— есть просроченные долги перед банком

— ведение процедуры банкротства

— наличие судебных процессов, ухудшающееся финансовое состояние заемщика

— убыточность деятельности

— отрицательная величина чистых активов

4) анализ проекта, предварительная оценка эффективности. оценка риска проекта, оценка обеспечения

5) проверка службой безопасности и юридическим отделом положительной оценки руководителя. Кредитная история. Оценка показателей коммерческой эффективности проекта

6) после положительного решения кредитного комитета – выдача кредита и его мониторинг до погашения.

Инвестиционные проекты, как правило, несут повышенный риск. Главное – правильно оценить его.

Направления оценки рисков банком:

1) качество заемщика – с учетом его финансового состояния, оборотов по счету, кредитной истории и качества менеджмента

а) анализ финансового состояния на основе показателей

— коэффициент абсолютной ликвидности

— коэффициент покрытия

— коэффициент текущей ликвидности

— коэффициент наличия СОС

— рентабельность продаж

— рентабельность деятельности

б) значение оборотов по р/с

O = (O1*0.7 + O2*0.3) / К, где О1 – средние кредитовые обороты за квартал по счету, открытому в банке-кредиторе, О2 – оборот по счетам в других банках, К – сумма испрашиваемого кредита

в) показатель кредитной истории – определяется за три последних года или за период существования фирмы-заемщика

г) качество менеджмента – определяется исходя из наличия опыта по реализации подобных проектов, из места заемщика на рынке, из организации контроля и управления проектом, т.е. наличия соглашений с поставщиками и покупателями по планируемой к выпуску продукции (балльная система)

2) качество проекта – включает в себя рассмотрение технологических, производственных, маркетинговых, экологических , политических, валютно-финансовых, региональных и природных рисков.

При рассмотрении региональных рисков заемщик обращает внимание на территорию в части дефицита / профицита бюджета и размера покрытия дефицита.

При рассмотрении природных рисков рассматривается подверженность природным катаклизмам, а также зависимость инвестиционного проекта от периодических повторяющихся (сезонных) рисков.

Исходя из этих рисков определяется сумма баллов. Риски имею весовые коэффициенты: технологические, экологические природные = 0,05, политические, региональные = 0,01, производственные, валютные = 0,15, маркетинговые = 0,3.

3) качество операции – включает в себя оценку распределения рисков в зависимости от:

— качества обеспечения кредита и его ликвидности

— структуры финансирования проекта, т.е доля банка в общем объеме финансирования, состав других участников (синдицированный кредит)

— возможность и источники уплаты процентов и кредита до ввода кредитуемого мероприятия в эксплуатацию

— степень контроля банка за заемщиком, т.е. возможность наличия одного р/с только в банке-кредиторе или использование счетов в других банках.

При рассмотрении качества обеспечения обеспеченность основного долга имеет весовой коэффициент = 0,5, процентов = 0,1, ликвидность = 0,4.

При рассмотрении возможности оплаты процентов и погашения основного долга определяется способность заемщика выплачивать проценты самостоятельно, исходя из класса кредитоспособности.

Степень контроля банка за потенциальным заемщиком предусматривает анализ следующих показателей:

1) контроль за движением средств, предоставляемых для финансирования проекта (наличие счета для аккумулирования выручки)

2) контроль за привлечением заемщиком дополнительных средств при их недостатке для реализации проекта (наличие ресурсов у банка-кредитора и наличие возможностей для заключения кредитных соглашений по их привлечению по необходимости)

После рассмотрения всех рисков на основании весовых коэффициентов (качество заемщика = 0,2, качество операции = 0,4) определяется категория риска, исходя из общего количества баллов

Общее количество баллов

Категория риска

Вариант решения

70 и более

I

участие в проекте возможно и целесообразно

50-70

II

участие возможно, но требуется доработка проекта

35-50

III

участие возможно, но требуется изменение условий

20-35

IV

участие возможно, но требуется кардинальное изменение проекта

менее 20

V

участие невозможно

studfile.net

Нормативы кредитного риска | Financial-Helper.RU

Нормативы кредитного риска как элемент экономических нормативов деятельности банков имеют целью не допустить чрезмерной концентрации кредитного риска в банке, поскольку неплатежеспособность одного или нескольких контрагентов может существенно дестабилизировать банк и даже привести к его банкротству. В частности нужно ограничить кредитные и другие операции со связанными лицами (инсайдерами) банка, так как эти операции могут осуществляться на льготных для инсайдеров условиях.

Виды инсайдеров

Инсайдерами могут быть физические и юридические лица. К инсайдером физическим лицам относятся владельцы существенного участия, управленческий персонал банка, (внешние) контроллеры, руководители и контролеры аффилированных и родственных лиц, а также ассоциированные лица. Инсайдерами юридическими лицами являются владельцы существенного участия, аффилированные, родственные и ассоциированные лица (изображено подробнее в таблице ниже).

Инсайдеров — физические лица Инсайдеры — юридические лица
  1. Управленческий персонал банка:
    1. первые руководители: председатель и члены наблюдательного совета банка, председатель правления / совета директоров и члены правления / совета директоров, заместители председателя правления / совета директоров (президент, вице-президенты) главный бухгалтер и его заместители;
    2. другой управленческий персонал: руководители филиалов; главные бухгалтеры филиалов; руководители структурных подразделений банка и члены кредитного комитета (кредитной комиссии), которые принимают участие в определении кредитной, инвестиционной и учетной политики, политики управления активами и пассивами, ключевых направлений деятельности банка;
    3. работники внутреннего аудита;
    4. члены ревизионной комиссии;
  2. Контроллеры:
    1. лица, осуществляющие внешний аудит банка;
    2. лицо, являющееся руководителем государственных органов (фондов, комитетов и т.д.) и соответственно к своим должностным обязанностям осуществляет контроль за деятельностью банков;
  3. Куководители и контролеры аффилированных и родственных лиц;
  4. Ассоциированные лица: родные братья и сестры, родители, муж, жена или совершеннолетние дети тех руководителей банка, контролеров банка и руководителей учреждений — акционеров (участников) банка, которые являются владельцами существенного участия банка.
  1. Владельцы существенного участия;
  2. Аффилированные лица:
    1. учреждение, имеющее существенное участие в банке;
    2. учреждение, в котором банк является владельцем существенного участия;
  3. Родственные лица:
    1. учреждение, в котором владельцем существенного участия является лицо, одновременно является владельцем существенного участия в банке;
    2. учреждение, руководители которой является одновременно руководителями банка;
  4. Ассоциированная лицо: юридическое лицо, в котором руководителем являются родители, братья и сестры, жена, муж или дети тех руководителей и контролеров банка, а также учреждений — акционеров (участников) банка, которые являются владельцами существенного участия в банке.

Общий экономический риск двух или более контрагентов / понятия существенного участия

Необходимо отметить, что в расчетах нормативов кредитного риска два или более контрагентов считаются несущими общий экономический риск, при наличии одного из следующих условий:

  • Один контрагент является владельцем существенного участия другого (других)
  • Два или более контрагентов имеют хотя бы одного общего владельца их существенных долей (независимо от того, является ли он также клиентом банка)
  • Контрагенты используют кредитные средства для проведения совместной деятельности таким образом, что источник возврата кредита является для них общим
  • Кредитные средства, предоставленные банком одному или группе контрагентов используются этим (и) контрагентом (ами) как кредитные ресурсы для третьего лица, являющегося клиентом этого банка.

В связи с этим следует выяснить понятие существенного участия. Говоря о существенное участие, означает, что физическое или юридическое лицо имеет прямо или косвенно (например, приобретение лицом права голоса на общем собрании акционеров по поручению акционера, который является владельцем существенного участия в банке и т.д.), самостоятельно или совместно с другими лицами долю в уставном капитале банка или другого юридического лица (или имеет полномочия голосовать) в размере ≥ 10%. Кроме того, два и более лица считаются вместе владеют акциями (паями / долями) банка или другого юридического лица, если сумма их акций ≥ 10% и они одновременно

  • члены совета или правления, владельцами существенного участия или законными представителями одного юридического лица; или
  • одно из этих лиц предоставила другой кредит для приобретения акций (паев / долей) банка или другого юридического лица; или
  • они являются близкими родственниками (родные братья и сестры, родители, муж, жена или совершеннолетние дети).

Существенное участие может также возникнуть независимо от формального владения акциями в случае возможности решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица. В частности, инсайдер имеет возможность влиять на определение кредитной, инвестиционной и учетной политики, на принятие решений по основным направлениям деятельности банка или другого юридического лица через заключенные соглашения или иным путем, то есть осуществляет контроль над банком или другим юридическим лицом.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7)

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н7 определяется как соотношение суммы всех требований и внебалансовых обязательств по этому контрагента в регулятивный капитал банка, которое не должно превышать 25%. Перечень операций, охватываемых при расчете Н7 (а также Н8):

Требования в отношении банков-контрагентов, в частности:

  • срочные депозиты и кредиты, которые размещены и предоставлены другим банкам, а также сомнительна и просроченная задолженность по таким операциям и к погашению начисленными доходами с них;
  • дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность по операциям с банками;
  • долговые ценные бумаги, выпущенные банками, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

Требования относительно других клиентов (небанковских учреждений) и физических лиц, в частности:

  • стандартная, сомнительна и просроченная задолженность по кредитам и доходами с них;
  • дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;
  • задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами органов государственной власти и местного самоуправления, небанковских финансовых учреждений, нефинансовых предприятий в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашения, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними;
  • акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал).

Внебалансовые обязательства, выданные банком, в частности,

  • гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, которые предоставлены банком;
  • сомнительные гарантии и поручительства;
  • обязательства по кредитованию, предоставленные банком.

Если значение Н7 для отдельного контрагента превышает нормативное, банка все же разрешается предоставлять кредиты и осуществлять вложения в долговые ценные бумаги в объемах, превышающих Н7, компенсируя это исключением из общего объема обеспечений кредитов или сумму безусловного обеспечения и денежного покрытия их вложений в долговые ЦБ. Однако если даже после использования таких льгот значение Н7 превышает нормативное, банк обязан корректировать регулятивный капитал на размер превышения этого норматива начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению. В случае консорциумного кредитования в расчет норматива ведущего банка банковского консорциума включается только та часть кредита, предоставленная непосредственно этим банком. .

       Сумма всех требований и внебалансовых обязательств в одном контрагента
     -------------------------------------------------------------------------- ≤ 25% (Н7)
                              регулятивный капитал

Норматив больших кредитных рисков (Н8)

В то время как норматив Н7 ограничивает концентрацию риска по отдельным контрагентом, норматив больших кредитных рисков Н8 лимитирует общую сумму сконцентрированных кредитных рисков. При этом, крупные кредитные риски определяются как все требования и внебалансовые обязательства предоставленных в одном или группы связанных контрагентов, равны или превышают 10% регулятивного капитала, то есть аналогично Н7 за исключением другого нормативного значения (10% вместо 25%) . Нормативом Н8 требуется, чтобы суммы крупных кредитных рисков не превышали регулятивный капитал банка более чем в 8 раз. В случае превышения этого лимита, но до 12-кратной пределы, норматив адекватности платежеспособности Н2 устанавливается на двойном уровне, то есть в размерах 20, 24 или 30% в зависимости от пройденного срока со дня получения лицензии. В случае превышения значения Н8 12-кратной пределы, Н2 должен быть равен 30, 36 или 45%. По состоянию на 1.1.2009 г.. Значение Н8 отечественной банковской системы достигало примерно 2-кратного размера (187,36%) регулятивного капитала.

        Сумма крупных кредитных рисков 
    ---------------------------------------- ≤ 800% (Н8)
             регулятивный капитал

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9)

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру Н9 устанавливается с целью ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами. Такие операции могут проводиться на льготных для инсайдеров условиях и угрожать стабильной деятельности банка. Нормативом Н9 требуется, чтобы соотношение суммы требований и внебалансовых обязательств в одном инсайдера в уставный капитал банка было не более 5%. Перечень видов требований и обязательств, которые охватываются нормативами Н9, рассмотрены подробно в пункте о норматив Н10. В случае превышения банком норматива Н9 он обязан скорректировать регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению. По состоянию на 1.1.2009 норматив Н9 имел значение 1,66%.

     Сумма требований и внебалансовых обязательств в одном инсайдера 
  -------------------------------------------------- ------------------ ≤ 5% (Н9)
                          Уставный капитал банка

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10)

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) ограничивает совокупную сумму всех требований к инсайдерам и обязательств, выданных банком в отношении всех инсайдеров. При этом используются следующие типы требований и внебалансовых обязательств (перечень также касается расчета норматива Н9):

  • Требования банка к одному инсайдера
    • срочные депозиты, размещенные в других банках;
    • задолженность по кредитам;
    • сомнительна и просроченная задолженность по кредитам / депозитам, задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами;
    • дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;
    • задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними;
    • акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал).
  • Внебалансовые обязательства, выданных банком в одном инсайдера
    • гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, которые предоставлены банком;
    • сомнительные гарантии и поручительства;
    • обязательства по кредитованию, предоставленные банком.

Нормативом Н10 устанавливается максимальное значение соотношения совокупных требований и внебалансовых обязательств по всем инсайдеров в уставный капитал банка в размере 30%.

    Совокупные требования и внебалансовые обязательства по всем инсайдеров 
  -------------------------------------------------- -------------------- ≤ 30% (Н10)
                          Уставный капитал банка

financial-helper.ru

Глава 5. максимальный размер крупных кредитных рисков (н7) инструкция ЦБ РФ от 03-12-2012 139-и об обязательных нормативах банков (2019). Актуально в 2019 году

размер шрифта

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 03-12-2012 139-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ (2019) Актуально в 2018 году

5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

H7 = Кскр_iх 100% 800%, где
К

Кскр_i — i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (код 8998). Показатель Кскр_i рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции.

5.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

www.zakonprost.ru

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)


Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

«…5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:…»

Источник:

Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам») (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2004 N 5529)

Официальная терминология. Академик.ру. 2012.

  • Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств своим участникам (акционерам) (Н9.1)
  • Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Смотреть что такое «Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)» в других словарях:

  • НОРМАТИВ МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА КРУПНЫХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ (Н7) — норматив, утверждаемый Центральным банком для коммерческих банков. Устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) кредитной организации. Максимально допустимое значение Н7… …   Большой экономический словарь

  • Ликвидность — (Liquidity) Ликвидность это мобильность активов, обеспечивающая возможность бесперебойной оплаты обязательств Экономическая характеристика и коэффициент ликвидности предприятия, банка, рынка, активов и инвестиций как важный экономический… …   Энциклопедия инвестора

  • Денежно-кредитная политика — (Monetary policy) Понятие денежно кредитной политики, цели денежно кредитной политики Информация о понятии денежно кредитной политики, цели денежно кредитной политики Содержание >>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • Международная финансовая помощь — (International financial assistance) Международная финансовая помощь это помощь, которая предоставляется государствам при соблюдении определенных экономических условий Международная финансовая помощь государству предоставляется для развития… …   Энциклопедия инвестора

official.academic.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о