Пенсии за рубежом по сравнению с россией: Власти допустили отмену пенсии живущим за границей россиянам

Содержание

Власти допустили отмену пенсии живущим за границей россиянам

МОСКВА, 4 янв — ПРАЙМ. Наделение Пенсионного фонда России (ПФР) правом лишать иностранцев пенсии может стать предпосылкой к лишению выплат россиян, которые живут за границей. Об этом сообщило информационное агентство URA.RU со ссылкой на слова депутата Госдумы РФ Сергея Калашникова.

В России изменились возраст выхода на пенсию и сами пенсии

Напомним, что до этого в Минтруде России сообщили, что в весеннюю сессию в Госдуме рассмотрят законопроект о наделении ПФР новыми полномочиями. Причем авторы инициативы считают, что Фонд должен иметь возможность прекращать выплаты иностранцам, у которых аннулировался вид на жительство в РФ.

«Это подготовка к вопросу о том, нужно ли платить гражданам РФ, которые выехали за рубеж. Это дискуссионный вопрос. Если рассматривать пенсию как социальную защиту от потери заработка, то платить, наверно, не нужно. Но если рассматривать как страховую пенсию, то ему нужно продолжать платить пенсию», — отметил Калашников.

Депутат считает, что для решения данного вопроса властям РФ необходимо разобраться в сути пенсионного обеспечения. «Необходима дискуссия о природе пенсионного обеспечения. Какая у нас пенсия? Страховая? Государственная? Накопительная? Сейчас большой вопрос о льготных пенсиях — выплаты по ним составляют 30% фонда, но их природа искусственная. Перевод льготных пенсий в страховые или накопительные уже покрыл бы дефицит пенсионного фонда», — отметил Калашников.

Что же касается члена комитета Госдумы по труду Олега Шеина, то он назвал «шантажом» идею отменить пенсии россиянам, которые в старости уехали жить в другую страну. «Пенсия — это отложенный заработок. Человек работал — с его заработной платы шли отчисления. Почему он должен быть прикован как работник к месту прежнего жительства? Почему мы должны отказывать работникам, по сути, шантажировать их: «вы не можете уехать на постоянное место жительство в Азербайджан, Израиль и так далее», — сказал Шеин.

Пенсии народов мира – Еженедельный «Ъ» – Коммерсантъ

Самая высокая пенсия — в Дании, но по комплексному рейтингу лучшей страной для жизни на заслуженном отдыхе считается Норвегия. Впрочем, еще совсем недавно лидером была Греция: здесь можно было не работать с 57 лет и получать 96% от зарплаты. Трудно выбрать идеальную страну для пенсионера, но еще сложнее предсказать, где будет пенсионный рай, когда трудиться закончите именно вы.

МАКСИМ БУЙЛОВ

Изначально пенсии имели весьма опосредованное отношение к благотворительности и социальной ответственности общества. Считается, что сама идея пришла в голову Гаю Юлию Цезарю в I веке до нашей эры: он платил содержание вышедшим в отставку легионерам из собственных средств, тем самым покупая верность действующих военных.

За что платили

Ближайшие последователи Цезаря в области пенсионного обеспечения также руководствовались вполне прагматическими соображениями. Во время правления Людовика XIV министр финансов Франции Жан-Батист Кольбер, о скупости которого писал еще Александр Дюма, вдруг предложил платить пенсии не только военным морякам, но даже их семьям. Эта щедрая инициатива была выдвинута в 1673 году, на второй год Голландской войны, когда Франции, активно строившей военный флот, срочно требовались матросы и офицеры. О действенности меры говорит тот факт, что в 1671 году в Морском списке, где учитывались военные моряки, было 36 тыс. человек, а в 1673-м — уже более 150 тыс.

Петр Первый, любивший переносить на российскую землю иностранные новинки, также ввел пенсии для морских офицеров и членов их семей. В Морском уставе, утвержденном 17 января 1720 года, говорится: «Ежели кто в бою или иным случаем во время службы своей так изувечен, что никуды негоден будет, то такого в гошпитали кормить до его смерти, а ежели в гошпитали быть не похочет, то награжден будет годовым жалованьем, и дать пашпорт. Тоже разумеется и о старых» (Морской устав, книга четвертая, глава четвертая, артикул 8).

Правда, резоны у российского государя были ближе к тем, которыми руководствовался Цезарь, нежели Кольбер. Основной смысл выплаты пенсий ветеранам он сформулировал так: «Ежели кому по долговременных трудах воинских за чем служить в поле более невозможно, то каждый будет снабжен Его Царского Величества милостью, а без надлежащего призрения никто оставлен не будет. Також чтоб все, взирая и будучи в надежде на сию Его Царского Величества милость, ревнивее к службе поступали».

Вообще говоря, изначально пенсии не представляли системы, определявшей, каким категориям граждан положены выплаты, а были именно милостью того или иного правителя к тем или иным вельможам. Так что определение пенсий военным морякам стало, пожалуй, первой попыткой создания пенсионной системы. А поскольку пенсии правители жаловали приближенным, то вполне логично, что следующими после военных их в более или менее систематизированном виде получили чиновники.

Первую систему государственного пенсионного обеспечения, похожую на нынешнюю, ввел канцлер Германской империи Отто фон Бисмарк. 22 июня 1889 года рейхстаг принял закон о страховании по инвалидности и старости, который распространялся на рабочих и производственных служащих с зарплатой до 2000 марок в год. Закон начал действовать 1 января 1891 года.

На пенсию можно было выйти в 70 лет, притом что средняя продолжительность жизни в Германии в то время составляла около 45 лет.

Следом, в том же 1891 году, пособия по старости были введены в Дании. В Англии закон, аналогичный немецкому, был принят в 1908 году, а в 1910-м примеру Дании и Англии последовала Франция. Но эти пенсии были рассчитаны лишь на некоторые категории граждан, а в Швеции в 1913 году был принят закон о всеобщей пенсии. При средней продолжительности жизни 56 лет в стране пенсионный возраст был установлен на уровне 67 лет.

Шведы первыми в Европе ввели всеобщую систему пенсионного обеспечения, и это заметно повлияло на продолжительность жизни в стране. Так что сегодня довоенное поколение шведов своей бодростью ставит непростые задачи перед экономическим блоком правительства

Фото: TT News Agency, Jonas Ekstromer, AP

Такая разница в сроках жизни и выхода на пенсию что в Германии, что в Швеции, что в Англии с Францией (хотя в последней пенсионный возраст был «всего» 65 лет) объясняется просто. Это были законы, которые появились не из-за заботы государства о пожилых, а для ее имитации. В то время по всей Европе пролетариат серьезно увлекался идеями Карла Маркса. Его главный труд «Капитал. Критика политической экономии» выходил в свет частями с 1859 по 1910 год и имел большую популярность среди малоимущих слоев населения разных стран.

Несмотря на мотивы властей, вводивших пенсии по старости, в долгосрочной перспективе именно эти первые законы дали толчок развитию пенсионных систем в сторону увеличения социальной справедливости. Активнейшую роль в этом движении сыграли профсоюзы, постепенно добивавшиеся снижения возраста выхода на пенсию и роста самих выплат.

После Второй мировой войны капиталистические государства были вынуждены улучшать условия жизни своим гражданам, и пенсионерам в том числе, в рамках конкуренции по всем фронтам с СССР и странами соцлагеря. В результате пенсионный возраст снижался еще больше, а сами пенсии продолжали расти. И бурный экономический рост позволял без особенных проблем следовать этому курсу вплоть до 1990-х.

Передовая пенсионерия

Каждый работающий человек время от времени задумывается о пенсии и пытается сравнить имеющееся с тем, что есть в других странах. Некоторые даже интересуются иностранными пенсионными системами в прикладном плане — куда бы переехать, чтобы обеспечить спокойную старость. Проблема заключается в том, что существуют временны́е условия для получения пенсии — стаж работы и срок проживания в стране.

То есть если эмигрировать в ту же Данию, где, как считается, самая высокая пенсия в мире, накануне наступления пенсионного возраста (в 67 лет), то шансов получать выплаты по старости нет.

Иностранцу надо прожить в Дании как минимум десять лет, чтобы получать хоть какое-то пособие.

Полная пенсия выплачивается тем, кто провел в стране не менее 40 лет. За каждый год меньше этого срока из пенсии вычитается 1/40, то есть те, кто прожил там 10 лет, получат лишь четверть базовой выплаты. При этом она составляет около $10 800 в год, или $900 в месяц, так что четверть от этой суммы — всего $225 в месяц.

Несмотря на то что пенсия в Дании считается самой высокой в мире, страна не входит даже в первую пятерку по комфорту жизни на заслуженном отдыхе. Правда, датчане не знают, что участвуют в соревновании, и просто наслаждаются жизнью

Фото: Corbis via Getty Images

Заметную часть столь разрекламированной датской пенсии в $2800 составляет накопительная часть — как обязательная, так и добровольная. При этом больше половины приходится именно на добровольную. Правда, часть этой добровольной части практически обязательная, по договору между работодателями и профсоюзами, но это тонкости. Суть в том, что для получения большой пенсии в Дании надо отработать 40 лет, постоянно отчисляя средства в различные фонды.

Есть шанс отправиться в Данию за 40 лет до выхода на пенсию — в 27 многие наши соотечественники достаточно взрослые, чтобы принять такое решение. Однако к моменту выхода на заслуженный отдых можно получить большой и неприятный сюрприз. Например, в виде повышения пенсионного возраста, который к 2050 году может составить здесь уже 72 года. Не исключены и другие неожиданности.

Например, лет 10, а лучше 15 назад идеальной страной для пенсионеров наверняка назвали бы Грецию. Судите сами: в 2005 году пенсионный возраст здесь составлял 57 лет, а максимальный размер пенсии — €2700. При этом средняя зарплата составляла около €2000, а пенсия равнялась 96% от нее. Сразу после кризиса 2008 года это соотношение несколько снизилось — примерно до 85%. Однако экономическая ситуация в стране продолжала ухудшаться, и в 2012 году был принят закон, согласно которому пенсионный возраст должен повыситься до 67 лет. Сегодня речь идет уже о 70 годах. В 2009 году средняя зарплата составила €1350 в месяц, а в 2017-м — и вовсе лишь €700. Вместе со снижением средней зарплаты уменьшалось и соотношение пенсии и зарплаты — примерно до 50%. Сегодня базовая пенсия в Греции — €360.

В начале века в Греции был самый низкий пенсионный возраст в Европе и самое высокое отношение пенсии к зарплате. Однако кризис и жесткие требования экономии со стороны Евросоюза перевернули ситуацию на 180 градусов

Фото: Reuters

Все началось в 1959 году, когда Греция инициировала процесс вступления в ЕС (тогда он назывался Европейским экономическим сообществом). В 1981-м страна стала членом Евросоюза. При этом самые сильные отрасли экономики — сельское хозяйство и судостроение — были и без нее хорошо развиты в ЕС, так что Греции пришлось заняться развитием сферы услуг, заморозив привычные области деятельности. За это страна получала субсидии от Евросоюза, который давно платит своим фермерам за то, что они не производят ту или иную сельскохозяйственную продукцию.

Пока денег у Евросоюза было много, пенсионная система Греции только улучшалась. Однако, едва случился серьезный кризис, чиновники ЕС начали требовать от страны ввести режим экономии. И они имеют на это право, поскольку сразу стали поддерживать Грецию кредитами. Но сегодня внешний долг страны составляет 180% ВВП, и она уже не может позволить себе поддерживать пенсионную систему на прежнем уровне.

Пенсионное страноведение

Понятно, что примитивные способы определения, где лучшие пенсии — по самой высокой абсолютной величине или по отношению пенсии к зарплате на данный момент,— позволяют лишь узнать, кто много лет назад оказался прав/удачлив. Можно, конечно, ориентироваться на исследования разнообразных компаний, составляющих рейтинги стран с лучшими условиями для пенсионеров.

Так, по данным Global Retirement Index, который рассчитывается управляющей компанией Natixis Global Asset Management, в 2017 году тройка лучших стран для пенсионеров выглядела так: Норвегия, Швейцария и Исландия. При этом Швеция находилась на 4-м месте, Дания — на 8-м, а Финляндия — на 12-м. То есть вся Скандинавия входит в первую дюжину.

Первенство Норвегии в рейтинге вполне объяснимо: она взяла на вооружение модель Швеции, которая 105 лет назад первой ввела в стране всеобщую пенсионную систему, и Дании, добившейся самого высокого показателя размера пенсии в абсолютных величинах. Плюс к этому Норвегия подкрепила разработанную соседями систему нефтяными вливаниями в государственный пенсионный фонд. Собственно, государственных пенсионных фондов в Норвегии два — «Норвегия» и «Глобальный». Фонд «Норвегия» раньше назывался Государственный страховой фонд, а «Глобальный» — Государственный нефтяной фонд.

При этом Государственный пенсионный фонд Норвегии в 2017 году установил абсолютный рекорд прироста — более $130 млрд. Важно, что государственные вложения в него от продажи нефти составили лишь 40% этого роста, а 60% приходятся на доходы от инвестирования средств самого фонда, размеры которого сегодня превышают $1 трлн. В 2017 году доходность вложений норвежского пенсионного фонда достигла почти 14%.

Однако это не значит, что в норвежской пенсионной системе сегодня все безоблачно. Старение населения — общая проблема всей Европы, но особенно актуальна она для Скандинавии, поскольку высокий уровень жизни способствует росту ее продолжительности и, как ни покажется это странным, снижению рождаемости. Существует теория, согласно которой уверенность в спокойной и обеспеченной старости снижает мотивацию к рождению второго и последующих детей, поскольку они перестают быть основой обеспечения этой самой старости.

Норвегия показала, как нефть может обеспечить безбедную жизнь не одному поколению пенсионеров

Фото: Ullstein bild via Getty Images

В результате в Норвегии в 2006 году началась реформа пенсионной системы, и ее новая версия работает с 2011 года. Согласно ей стимулируется поздний, до 75 лет, выход на пенсию. Хотя при определенных условиях норвежец может стать пенсионером и в 62 года.

В Швейцарии есть государственная часть пенсионного обеспечения, которая при максимальном сроке трудового стажа (44 года для женщин и 45 лет для мужчин) позволит получать около €950 в месяц. При дороговизне жизни в Швейцарии эта сумма соответствует уровню прожиточного минимума. Поэтому большинство швейцарцев участвует в индивидуальных пенсионных программах. Фактически люди сами копят себе на пенсию.

Швейцарцы не очень рассчитывают на государственную часть пенсии, зато ее накопительная часть позволяет им по завершении трудовой деятельности жить в свое удовольствие на зависть сверстникам большей части мира

Фото: Corbis via Getty Images

Но это, понятно, не значит, что в государственной части пенсионного обеспечения нет проблем. После введения системы пенсионного страхования в 1948 году в Швейцарии была установлена общая планка выхода на заслуженный отдых для мужчин и женщин в 65 лет. Но в 1972 году по новому закону пенсионный возраст для женщин был снижен до 62 лет. В 1994-м он был повышен до 64 лет, а в новом веке предпринималось уже несколько попыток еще раз повысить его, на этот раз до 65 лет. Последняя из них провалилась в прошлом году, когда швейцарцы на референдуме категорически отказались поддержать реформу. Но власти горной страны продолжают попытки уговорить сограждан. И дело не в гендерном равенстве, а в том, что, по подсчетам экономистов, для поддержания нынешней системы к 2030 году стране будет не хватать 53 млрд франков (1 швейцарский франк равен $1,01).

Исландия — антипод Греции в плане отношения к ЕС, экономике и пенсионной системе. В 2008 году после фактического краха экономики, когда лопнули три крупнейших исландских банка, страна обратилась к Евросоюзу за помощью. От нее потребовали ограничить производство сельхозпродукции и вылов рыбы в рамках европейских квот, притом что эти отрасли — основа экономики страны. В 2013 году переговоры о вступлении в ЕС были приостановлены, а в 2015-м Исландия и вовсе отказалась от этой идеи.

В результате страна не получила ни одного кредита от Евросоюза, национальная валюта была девальвирована вдвое. Но при этом размер пенсий в исландских кронах не уменьшился, а если учесть, что 60% экономики страны ориентировано на экспорт, то очевидно, что доходы бюджета в национальной валюте только растут.

Пенсионный возраст в Исландии определяют сами пенсионеры, и большинство из них выходит на заслуженный отдых между 65 и 69 годами, поскольку ранний выход сопряжен с очень низким уровнем выплат.

Но средний возраст в Исландии превышает 80 лет, а значит, перед страной должен серьезно стоять демографический вопрос. Есть и другая особенность: в Исландии государственная часть пенсии составляет всего 9% от заработной платы, а основная сумма выплат приходится на накопительную часть пенсии, которая формируется из выплат в течение 40 лет рабочего стажа — минимальный срок, позволяющий получить максимальную пенсию.

Накопительный итог

Отто фон Бисмарк около 130 лет назад начал строить распределительную систему, благодаря которой пенсии стали получать не отдельные категории граждан, а все работающие. (До этого, чтобы гарантировать себе приличную жизнь в старости, человеку приходилось копить или выстраивать бизнес так, чтобы дети и внуки поддерживали его на приемлемом уровне. И чем больше было детей, тем больше шансов на достойную старость.)

Годы экономического роста после Второй мировой войны развили эту систему в огромную благотворительную программу. Конец XX и начало XXI века вообще характеризовались большим вниманием к различного рода благотворительности. Однако легко тратиться на такие нужды можно, только если средств в избытке. Череда кризисов и общее депрессивное состояние экономики в последнее время не позволяют даже самым богатым странам разбрасываться деньгами.

Свою роль играет и увеличение продолжительности жизни — другими словами, срок выплаты пенсий. И одновременно с этим в Европе уже не первый год наблюдается снижение рождаемости. А значит, уменьшается число работающих, отчисляющих средства в фонд, из которого платят все большему числу действующих пенсионеров.

Отсюда неизбежно следует переориентация пенсионного обеспечения с государственной распределительной системы на индивидуальную накопительную. Ведь в этом случае выплаты не зависят от демографии — рождаемости и срока жизни. Индивидуальная накопительная пенсия зависит только от того, сколько в нее вложил будущий пенсионер, а также от того, насколько правильно он выбрал стратегию инвестирования средств.

В результате мир возвращается к той ситуации в пенсионном обеспечении, которая существовала до Бисмарка. Не раз было замечено, что история движется по спирали, вот и пенсионная история пошла на новый круг.

Вместо многочисленных детей и внуков современные пенсионеры должны надеяться на пенсионные фонды и управляющие компании.

Насколько это надежная стратегия, покажет время.

Вот только есть на этом пути два серьезных препятствия. Первое — приверженность большинства граждан идее о том, что государство должно заботиться о тех, кто теряет трудоспособность. А второе — нестабильность финансовых рынков. При неблагоприятной конъюнктуре пенсионные вложения могут принести не прибыль, а убытки и оставить пожилых участников прогрессивных пенсионных систем без средств. А такая ситуация моментально сбивает даже с самых продвинутых европейцев налет цивилизованности и обращает их к идеям Карла Маркса, ради борьбы с которыми Бисмарк и придумал пенсии.

Пенсионные системы в разных странах

Кроме того, здесь существует множество способов накопления частных пенсий — от корпоративных программ на предприятиях до развитой системы добровольных пенсионных накоплений в НПФ.

Германия

Пенсионная система Германии основана на принципе солидарности поколений — работающие оплачивают содержание нынешних пенсионеров в госфонд, потом из него же получают свою пенсию. Чем больше взносов они платят сейчас, тем больше пенсионных прав получат потом.

Средний взнос немецкого гражданина в пенсионный фонд составляет около 20% от ежемесячной заработной платы, при этом половину оплачивает работодатель. Во время службы гражданина в армии или декретного отпуска у женщин взносы платит государство. Сама пенсионная формула рассчитывается с учетом индивидуальных коэффициентов, накопленных за всю трудовую жизнь. Они зависят от возраста выхода на пенсию (в Германии — 67 лет), стажа, размера зарплаты и вида самой пенсии. В дополнение к государственной существует производственная пенсия от предприятий, многие работающие участвуют в негосударственных пенсионных фондах и имеют личный пенсионный план.

Франция

Пенсионная система Франции является распределительной, то есть выплаты пенсионерам производятся из доходов, формируемых за счет взносов активного населения. В среднем, пенсионер получает пенсии из трех касс, а в случае многопрофильной карьеры их число может превысить пять. Управление режимами осуществляется на паритетных началах «социальными партнерами», то есть представителями профсоюзов или ассоциаций как работников, так и работодателей, под контролем государства. Участие в базовом и дополнительном страховании является обязательным, пенсионные взносы распределены между наемным работником и работодателем.

Для лиц свободных профессий, ремесленников и мелких предпринимателей ежемесячные выплаты в пенсионный фонд предусмотрены в размере 16,35%.

Большинство наемных работников платят столько же, но половину за них отчисляет работодатель. Пенсия во Франции составляет 50% от средней зарплаты, рассчитываемой за последние 11 трудовых лет. Но существует такое понятие, как минимальная и максимальная государственная пенсия. На сегодня минимальная пенсия — около 6 тысяч евро в год, максимальная в два раза больше.

Минимальный возраст для выхода на пенсию составляет 60 лет. Если француз проработал 41 год, то он будет получать полную пенсию. Если трудовой стаж меньше — размер пенсии уменьшается на 1,25% за недостающий квартал стажа или количества лет, недостающих до 65. Если гражданин выходит на заслуженный отдых в 65 лет, то он будет получать свое пособие полностью вне зависимости от того, когда начал трудиться.

В 2013 году французское правительство представило проект очередной пенсионной реформы. Этот шаг поможет справиться с дефицитом пенсионной системы, который в 2011 году составил 14 миллиардов евро, а к 2020 году может достичь 20 миллиардов евро. 

Швеция

Пенсия в Швеции состоит из трех частей — условно-накопительной, накопительной и гарантированной (обязательный минимум). Первая формируется из взносов работников, составляющих 16% от заработной платы. Эти деньги переводятся в обязательства, которые индексируются в зависимости от демографической и экономической ситуации. Накопительная часть тоже зависит от заработной платы работника, но это уже реальные деньги на его счету, которые можно инвестировать через НПФ и УК. Инвестиционная деятельность в Швеции в значительной степени ограничена государством. Один человек может получать несколько пенсий сразу, коэффициент замещения прежней зарплаты здесь близок к 70%.

Финляндия

В Финляндии основную роль играет распределительная система. Распределительный элемент делится на базовую и страховую часть. Базовая часть гарантирует минимальный размер национальной (государственной) пенсии. Страховая часть трудовой пенсии децентрализована и формируется за счет взносов в одну из выбранных схем в страховой компании или пенсионном фонде. Схемы бывают отраслевые, отдельных предприятий, социальных групп. Схемы являются частично-фондируемыми.

Норвегия

Пенсия в Норвегии состоит из минимума, который государство платит каждому гражданину, и прибавок в зависимости от стажа и зарплаты. Кроме того, в стране существует Пенсионный фонд, куда вложены нефтяные сверхдоходы. Государство инвестирует эти деньги в недвижимость и фондовый рынок по всему миру.

Возраст выхода на пенсию в скандинавских странах — 65-67 лет для мужчин и женщин, но сейчас правительства думают о том, чтобы увеличить его до 70 лет.

США

В США функционируют как государственные, так и частные пенсионные системы. Благодаря этому американцы могут обеспечить себе не одну, а три пенсии: государственную, частную коллективную по месту работы и частную индивидуальную путем открытия личного пенсионного счета. В распределительной (государственной) системе пенсионеры получают деньги ныне работающих и уплачивающих взносы в соответствующие пенсионные фонды граждан.

Крупнейшая государственная пенсионная система США — Общая федеральная программа, охватывающая почти всех занятых в частном секторе экономики, построена по распределительному принципу. Программа действует в соответствии с законом о социальном страховании 1935 года и обеспечивает минимальную пенсию. К накопительным системам относятся как государственные, так и частные пенсионные программы. Государственные накопительные программы предназначены для обеспечения граждан, работающих на правительство и местные органы. Работники, занятые в частном секторе экономики, имеют возможность участвовать в дополнительных государственных пенсионных системах, организуемых по месту работы. Программа с установленными выплатами формируется за счет отчислений с работодателей, а сами работники в подобном финансировании участия не принимают. Пенсионные программы с установленными взносами обычно финансируются предпринимателями и наемными работниками в равных долях. При этом каждый участник имеет свой персональный счет в пенсионном фонде и располагает правом выбора между различными инвестиционными программами, предлагаемыми управляющими компаниями. Он сам несет ответственность за результаты и до определенной степени сам определяет величину последующих пенсионных выплат. Участником частной пенсионной программы может стать любой работник компании. Право на пенсию можно заработать, имея стаж в данной компании около 5-10 лет.

Каждый американец также может открыть и свой личный пенсионный счет в коммерческих и сберегательных банках, паевых фондах, страховых компаниях.

Размеры ежегодных взносов на личные пенсионные счета ограничены верхним пределом в 2 тысячи долларов. Средства со счета нельзя снять до достижения возраста 59 с половиной лет, а после достижения 79 с половиной лет счет закрывается в обязательном порядке. За все время накопления средств на счете эти средства не подлежат налогообложению, однако в момент их снятия и закрытия счета из накопленной суммы вычитается подоходный налог.

Полный пенсионный возраст в США составляет 65 лет для лиц, родившихся до 1938 года. В связи с увеличением продолжительности жизни в закон о социальном обеспечении были внесены изменения о ступенчатом переходе на возрастной порог в 67 лет.

Модель пенсионной системы США функционирует в некоторых странах Латинской Америки, а также в Португалии.

Эквадор

Эквадор признан самым лучшим местом для жизни после выхода на пенсию в 2013 году, по рейтингу сайта International Living, составленному на основе голосования пользователей. Страна привлекает пенсионеров низкой стоимостью жизни, благоприятным климатом и доступным здравоохранением. В пятерку лидеров также вошли Панама, Малайзия, Мексика и Коста-Рика.

40 % пенсионных выплат в Эквадоре обеспечивает государство в лице Института социального обеспечения (IESS). В настоящее время, в Эквадоре существует четыре варианта выхода на заслуженный отдых для тех, кто рассчитывает на получение ежемесячной пенсии: без ограничения возраста (480 месячных выплат в социальный фонд или более 40 лет работы), 60 лет (360 месячных выплат или более 30 лет работы), 65 лет (180 месячных выплат или более 15 лет работы), 70 лет (120 месячных выплат или более 10 лет работы).

Пенсионный возраст Эквадора, по состоянию на май 2013 года, составил 60 лет.

Пенсионный фонд IESS основан на системе распределения. В настоящее время 170 тысяч служащих ежемесячно отчисляют взносы в дополнительные пенсионные фонды. Большинство их принадлежит государственному сектору (прокуратура, судопроизводство, фонд компании Petroecuador, муниципальные фонды и др). Существуют и частные пенсионные фонды, такие, как фонд компании Ecuacobre FV или фонд Епископского католического университета Эквадора.

В Эквадоре действует масштабная дисконтная программа для лиц старше 65 лет. Пенсионерам сокращены налоги, предоставляется скидки около 50% на государственные и частные перевозки в пределах страны (включая Галапагосские острова), на билеты на культурные и спортивные мероприятия, на оплату электроэнергии и воды (ниже определенного уровня использования).

Чили

Чилийская пенсионная система считается одной из новаторских пенсионных систем в мире, опыт которой использовался различными странами, в том числе и Россией. Исходя из схемы этой модели, ответственность за формирование пенсионных накоплений переносится на работающих граждан. У каждого из них существует свой пенсионный счет, ежемесячно пополняющийся взносами в размере 10% от заработной платы. В дальнейшем перечисленные средства капитализируются частной управляющей компанией по выбору гражданина. Пенсионный возраст в Чили наступает в 60 лет у женщин и в 65 у мужчин. 

Япония

В модели пенсионного обеспечения доминирует финансируемое из бюджета государственное социальное обеспечение. Пенсионная система Японии имеет два основных уровня. Первый уровень — это базовые пенсии, на которые имеют право все жители страны независимо от уровня доходов, национальности и рода деятельности. Базовые пенсии разделяются на пенсию по старости (при условии достижения 65 лет и наличия страхового стажа), инвалидности и потери кормильца. Второй уровень — государственные и профессиональные пенсии, которые получают наемные работники дополнительно к базовой.

Пенсионный возраст в Японии составляет 65 лет. При продолжении трудовой деятельности размер пенсии увеличивается ежегодно.

Китай

Изначально пенсии в Китае получали только чиновники и работники госкомпаний, но по мере рыночных реформ система охватила городских жителей, работающих в частном секторе. В 2007 году на пенсионные выплаты могли рассчитывать только 30% китайцев (остальных по традиции кормили дети). В 2009 году власти КНР форсировали введение пенсий и для жителей сельской местности. По состоянию на октябрь 2012 года, пенсионная система охватывает 55% населения. Системы начисления отличаются в Китае в зависимости от того, живет ли человек в городе или сельской местности, а также от того, работает ли он на государство или на частную компанию. Государственная пенсия составляет 20% от средней заработной платы по региону проживания. Пенсия в сельской местности — 10% от среднемесячного дохода китайских крестьян. В частном секторе сотрудники направляют в пенсионные фонды 8% от зарплаты, еще 3% добавляет работодатель, а индексация ограничена уровнем роста цен.

Мужчины выходят на пенсию в 60 лет, женщины, работающие в административной сфере, — в 55 лет, а женщины, занимающиеся физическим трудом, — в 50 лет. Необходимый трудовой стаж для получения пенсии составляет 15 лет.

Материал подготовлен на основе информации открытых источников

Пенсии в разных странах

Российские чиновники все чаще говорят о том, что гражданам надо самим заботиться о размере будущих пенсий. Сначала о том, что копить на пенсию надо самостоятельно, заявил министр финансов Антон Силуанов. Теперь его идею развивает Минэкономразвития, которое представило программу добровольных накоплений граждан. При этом накопительная часть пенсии, которая составляла 6 % от 22 % отчисляемых работниками платежей в Пенсионный фонд, уже несколько лет как заморожена, и все деньги идут на выплаты теперешним пенсионерам. Впрочем, и на индексацию пенсий для них денег не хватает. The Village изучил, как обстоят дела с пенсиями в разных странах, и сравнил их системы с российской.

США

Пенсионный возраст

Средняя пенсия

1 500 долларов в месяц

— платить 15 % налог зарплаты в течение десяти лет для социальной пенсии

— работать в компании в течение пяти-шести лет для корпоративной пенсии (максимальный размер отчислений — 18 000 долларов в год)

— откладывать любую сумму на пенсионный счет самостоятельно


Особенности пенсионной системы

Общий объем пенсионных активов в 2015 году составил 24 триллиона долларов. Деньги инвестируются в финансовые инструменты, в том числе акции. Этим занимаются как частные фонды, так и Управление социальной защиты (оно управляет 2,8 триллиона долларов отчислений для социальной пенсии). В нем работают 65 тысяч человек по всей стране, а затраты на его содержание составляют примерно 0,39 % от объема социальных пенсионных активов в год.

Израиль

ПЕНСИОННЫЙ ВОЗРАСТ

60–62 года (дает право на получение пособия по старости)

СРЕДНЯЯ ПЕНСИЯ

1 500 долларов (после отчисления денег в пенсионный фонд в течение 30 лет)

— отдавать от 6,95 % до 18,5 % от зарплаты в Ведомство национального страхования для получения пособия по старости в 370 долларов в месяц

— платить отчисления в пенсионные фонды в течение минимум десяти лет (тогда можно рассчитывать на пенсию от 700 долларов в месяц)


Особенности пенсионной системы

По данным на первое полугодие 2016 года, общий объем пенсионных активов страны составил 170 миллиардов долларов. В Израиле есть несколько видов пенсионных фондов. Старые фонды были некоммерческими кооперативами и могли выплачивать пенсии не только деньгами, но и натурой. Но с ростом количества вкладчиков в 90-х годах у них образовался дефицит, который к началу нового века достиг 25 миллиардов долларов. Государство занялось санацией фондов, а их вкладчикам повысили пенсионный возраст до 64–67 лет. В 2000-х годах стали появляться новые фонды, деньги в которые могут вкладывать как работники, так и компании. Средний размер взноса в такие фонды — 11 % от зарплаты. Кроме того, в Израиль приезжает много репатриантов, которые не отчисляли деньги в фонды, — пособия по старости им выплачивает министерство финансов.

Великобритания

Пенсионный возраст

Средняя пенсия

1 590 фунтов в месяц (около 2 000 долларов)

— отчислять деньги в фонд социального страхования не менее десяти лет для получения базовой государственной пенсии

— копить деньги самостоятельно на пенсионном счету в негосударственном фонде


Особенности пенсионной системы

В этом году правила начисления пенсии изменились. У вышедших на пенсию до 6 апреля этого года была возможность получать базовую пенсию от государства в размере максимум 119,3 фунта в неделю, а также дополнительную пенсию, если они отчисляли деньги сверх этого по системе State Earnings Related Pension Scheme (максимум 160 фунтов в неделю). Те, кто вышел на пенсию в этом году, смогут получать только одну пенсию от государства — максимум 155,65 фунта в неделю. Средний размер государственной пенсии составит 130 фунтов в неделю. Но на деле пенсионеры получают больше благодаря самостоятельным накоплениям. Так, в 2013–2014 годах средний размер пенсии превышал средний доход работающего британца.

В Европе продолжается локдаун. Можно ли вообще сейчас планировать отпуск за рубежом?

На рынке внешнего туризма весна пока не просматривается. Многие страны ужесточают антиковидные меры и не спешат открывать границы для туристов. Но есть некоторые исключения

Фото: Zuma/ТАСС

С момента тотального закрытия границ по всему миру из-за коронавируса прошел почти год. С тех пор ситуация мало изменилась, особенно для российских туристов — наша страна значится в списках местных регуляторов как государство с неблагоприятной эпидобстановкой. Объявленные даты начала туров либо пересматривают, либо вовсе отменяют с формулировкой «до улучшения ситуации».

Так, Кипр, обещавший начать пускать путешественников из России с 1 марта, теперь говорит о 1 апреля. Сейчас россияне могут съездить на море, помимо российского, в Турцию, на Мальдивы, Кубу или в Танзанию.

Кипр — единственное европейское направление, которое дает хоть какую-то надежду на отдых. Главное преимущество по сравнению с Шенгеном — это провиза, которую можно получить в любой момент, поэтому уже в марте многие забронировали туры. С 1-го числа планировались рейсы из восьми городов России. И только из Москвы было продано более 1,5 тысячи билетов. Но планы пришлось поменять, говорит гендиректор турсети «Розовый слон» Алексан Мкртчян:

Алексан Мкртчян гендиректор турсети «Розовый слон»

Управляющий одного из апарт-отелей в Ларнаке Продромос говорит, что из-за того что власти Кипра сместили на месяц сроки открытия границ, он потерял пятую часть дохода:

— Я потерял примерно 20% забронированных комнат за месяц. Две брони из России остались на март, а было 26.

— 24 отказались, да?

— Да.

— Много они потеряли денег?

— При отказе от брони деньги возвращаются обратно. За прошлый год мы получили на 80% меньше прибыли, чем два года назад.

— Какая у вас эпидемиологическая ситуация?

— 250 человек [выявляют] в сутки, это меньше 0,5% населения. Я надеюсь, что будет лучше, потому что без русских катастрофа.

О желании открыть «зеленый туристический коридор» с Россией заявила Болгария. Как сообщают местные СМИ, запустить летний сезон предполагается в конце мая, но есть оговорка — если ситуация с ковидом не ухудшится.

Остальной Европе не до туристов. Здесь еще не сняты ограничения для своих. Во Франции действует комендантский час, закрыты все рестораны, бары, театры и музеи. В Бельгии, вопреки планам, власти не решились с 1 марта открыть бары и рестораны и разрешить гражданам выезжать за пределы страны. В Германии жесткий карантин продлен до 7 марта. Но с 1-го числа уже можно будет пойти постричься, а в начале апреля должны открыться кафе и рестораны. В Великобритании парикмахерские и общепит заработают только с 12 апреля. В Чехии из-за резкого ухудшения эпидситуации режим ЧС продлили до 28 марта. С 28 марта по 18 апреля будет введен трехнедельный локдаун в Финляндии.

Еще надолго российским туристам можно забыть о поездках в Италию. Локдаун здесь продлен до 4 апреля. Вакцина в стране доступна пока только для самых пожилых, говорит журналист из Флоренции Анна Генова:

Анна Генова журналист из Флоренции

Израиль планирует полностью открыть границы летом. Здесь уже вакцинирована половина населения. Для сделавших прививку страна ввела так называемые зеленые паспорта, но особых преимуществ они не дают. Туризм пока возможен только внутренний, говорит гид по Израилю Сурен Карапетов.

Сурен Карапетов гид по Израилю «»

С 1 марта свои границы для россиян с отрицательным тестом на коронавирус открыла Грузия. Правда, с ней до сих пор нет прямого сообщения, и в стране по-прежнему с 9 вечера до 5 утра действует комендантский час.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Покупатели жилья в Лондоне обращают всё больше внимания на зелёные окраины

В некоторых престижных отдалённых районах города средние цены выросли на 4% за время пандемии.

Что случилось? Согласно отчёту консалтинговой компании Knight Frank, здоровый аппетит покупателей к увеличению площади жилья и наличию поблизости зелёных насаждений по-прежнему способствует укреплению рынка элитной недвижимости за пределами Лондона. За год, к февралю 2021, в самых престижных пригородах британской столицы количество сделок выросло на 1,1% по сравнению с предыдущими 12-ю месяцами, сообщает издание Mansion Global.

Между тем, средние цены в некоторых отдалённых от Лондона местах, таких как Белсайз-Парк, Далвич и Уимблдон, с апреля прошлого года выросли на 4%. А за год, до февраля 2021, количество проданных объектов в центре города упало на 20% по сравнению с предыдущим 12-месячным периодом, а цены снизились на 4,4%.

Причины. Центральный Лондон больше ориентирован на международных покупателей, чем его пригородные соседи, которые, как правило, имеют внутренний спрос. Потому центральные районы города сильно пострадали от ограничений на поездки, введённые во время пандемии.

Согласно отчету, количество пассажиров в лондонском аэропорту Хитроу, крупнейшем в Великобритании, сократилось на 80–90%.

Цитата. «Рынок элитной недвижимости в центре Лондона находится в состоянии ожидания с тех пор, как были ужесточены ограничения на поездки. Между ростом цен в центральных и отдалённых районах столицы возникает разрыв, но он исчезнет, ​​когда иностранные покупатели смогут снова прилетать в страну», — говорит руководитель отдела исследований жилого фонда Великобритании Knight Frank Том Билл.

Что ещё? В целом в Великобритании неожиданно ускорился рост цен на жильё. Эксперты даже назвали города страны, где недвижимость дорожает самыми быстрыми темпами. Между тем, в крупнейших британских городах резко увеличилось предложение.

Условия цитирования материалов Prian.ru

Проживающим за рубежом россиянам упростили оформление пенсии — Российская газета

Упростили оформление пенсий для россиян за рубежом

В России упрощены правила оформления пенсии для тех, кто, заслужив ее на родине, едет жить за рубеж. С 14 мая вступило в силу постановление правительства, утверждающее новый порядок назначения таких пенсий.

До этого момента заявление о выезде за пределы России и назначении пенсии подавалось в отделение Пенсионного фонда России по месту жительства человека. Сейчас это можно сделать в любом отделении фонда вне зависимости от адреса регистрации человека. То же самое касается и силовиков — они смогут подать аналогичное заявление в любое территориальное подразделение ведомства, в котором служили.

Также постановление закладывает принцип экстерриториальности для подтверждения факта нахождения человека в живых.

Как уточняют в Пенсионном фонде России, россияне, уехавшие жить за рубеж, получают не только страховые пенсии, но и пенсии по государственному пенсионному обеспечению (кроме социальных), связанные с трудовой деятельностью (ядерщикам, летчикам, шахтерам, за особые заслуги). Если российские ветераны Великой Отечественной войны живут за границей, они также получают положенные им дополнительные ежемесячные выплаты.

Россияне за рубежом получают не только страховые пенсии, но и по государственному обеспечению

Всего российскую пенсию получают порядка 330 тысяч человек, проживающих в 128 странах мира.

В отличие от пенсионеров, проживающих на родине, те, кто уехал за рубеж, имеют право получать пенсию не на карту «МИР» — законодательство это позволяет. Им ее могут перечислять на карты VISA и MasterCard.

Им, так же как и всем остальным пенсионерам, не индексируют пенсии в случае, если они продолжают трудовую деятельность. После ее прекращения они должны предоставить в ПФР документ, который подтвердит факт увольнения. И тогда их пенсия будет проиндексирована.

Пенсионерам, живущим в России, не нужно предоставлять в Пенсионный фонд России такие документы, у них корректировка пенсии происходит автоматически на основании сведений индивидуального учета, то есть без непосредственного участия самого пенсионера.

330 тысяч человек, проживающих в 128 странах мира, получают сегодня российскую пенсию

Кстати, человек, получающий пенсию в России, имеет возможность заработать ее и за рубежом. Например, достигнув здесь пенсионного возраста и заработав пенсионные права, он может эмигрировать в другую страну, где пенсионный возраст наступает, скажем, на 10 лет позже, и таким образом заработать новые пенсионные права и там.

Как пояснили «Российской газете» в Пенсионном фонде России, в этом случае все зависит от того, есть ли соглашение между Россией и страной, куда уехал жить человек. Если соглашения нет, человек может рассчитывать на получение пенсий со стороны обоих государств. Если соглашение есть, то будет так, как в нем написано. Например, человек будет получать одну пенсию, которую будут софинансировать две страны — в зависимости от заработанных им в этих странах пенсионных прав.

лучших стран для пенсий и выхода на пенсию [Обновлено в 2020 году]

Качество пенсионных систем, доступных работникам, сильно различается по всему миру. Согласно Глобальному пенсионному индексу Мельбурна Мерсер за 2019 год, у Нидерландов лучшая система, в то время как США даже близко не достигли ее.

Индекс, опубликованный Центром финансовых исследований Монаша в сотрудничестве с глобальным консультантом Mercer, сравнивает 37 систем пенсионного обеспечения, охватывающих широкий спектр пенсионных политик и практик, а также предлагает способы улучшения каждой системы для обеспечения более адекватного выхода на пенсию. преимущества.Взаимодействие с другими людьми

Ключевые выводы

  • В Нидерландах, Дании и Австралии самые лучшие пенсионные системы.
  • США далеко не на первом месте.
  • Общие проблемы, которые необходимо решить пенсионным системам во всем мире, включают повышение среднего пенсионного возраста за счет увеличения продолжительности жизни, поощрение увеличения сбережений и ограничение доступа к фондам до выхода на пенсию.

Пенсии — это уникальный и ценный тип пенсионного плана, в котором работодатель вносит взносы в фонд фондов и инвестирует его от имени работника, при этом доходы от указанных инвестиций приносят работнику доход при выходе на пенсию.В США все больше и больше работодателей в частном секторе переходят с традиционных пенсионных планов на 401 (k) s.

Здесь мы смотрим на результаты последнего индекса, выпущенного в октябре 2019 года, в котором были ранжированы пенсионные системы 37 стран, представляющих более 63% населения мира.

Топ-3 пенсионных систем

Индекс сравнивает системы пенсионного дохода и оценивает каждую на основе ее адекватности, устойчивости и целостности. Значение индекса для каждой страны представлено значением от нуля до 100, причем более высокие значения означают более благоприятные пенсионные системы.Взаимодействие с другими людьми

Средний балл для 37 стран, включенных в индекс 2019 года, составил 59,3. В тройку стран с наивысшим общим рейтингом индекса вошли:

1. Нидерланды

Нидерланды со значением индекса 81 получили наивысший балл за 2019 год, заняв первое место второй год подряд.

В его системе пенсионных доходов используется фиксированная государственная пенсия и полуобязательная профессиональная пенсия, увязанная с заработками и производственными соглашениями.Большинство сотрудников в Нидерландах являются участниками этих профессиональных планов, которые представляют собой общеотраслевые планы с установленными выплатами. Заработок основан на среднем значении за все время. Индекс показал, что общее значение индекса можно улучшить за счет:

  • Увеличение сбережений домохозяйств и сокращение долга домохозяйств
  • Увеличение участия пожилых работников в рабочей силе по мере увеличения продолжительности жизни

2. Дания

Дания заняла второе место с общим результатом 80.3.

Во всем мире пенсионные системы испытывают большее давление, чем когда-либо прежде, из-за увеличения продолжительности жизни, увеличения государственного долга, неопределенных экономических условий, инфляционного риска и перехода к планам с установленными взносами.

В Дании действует государственная базовая пенсионная система, дополнительное пенсионное пособие, привязанное к доходу, полностью финансируемый план с установленными взносами и обязательные профессиональные программы. В индексе отмечается, что рейтинг Дании можно улучшить за счет:

  • Увеличение сбережений домохозяйств и сокращение долга домохозяйств
  • О введении мер по защите интересов обоих супругов при разводе
  • Увеличение участия пожилых работников в рабочей силе по мере увеличения продолжительности жизни

3.Австралия

Австралия заняла третье место с общим значением индекса 75,3 в 2019 году. Ее пенсионная система включает государственную пенсию по возрасту с проверкой нуждаемости, обязательные взносы работодателей, уплачиваемые в планы частного сектора (в основном планы с установленными взносами), и добровольные взносы. от работодателей, наемных работников и самозанятых лиц, которые платят в планы частного сектора. Вот что Австралия может сделать для улучшения общего значения индекса:

  • Повышение чистого коэффициента замещения государственной пенсии для лиц со средним доходом
  • Увеличение сбережений домохозяйств и сокращение долга домохозяйств
  • Обязательное использование части пенсионного пособия в качестве потока доходов
  • Увеличение участия пожилых работников в рабочей силе по мере увеличения продолжительности жизни
  • Повышение пенсионного возраста с увеличением продолжительности жизни

Каким образом U.S. Оценка

США занимают 16-е место с Малайзией с результатом 60,6, что было лучше, чем в 2018 году, когда страна оказалась на 19-м месте с результатом 58,8. Система пенсионного обеспечения США включает социальное обеспечение и добровольные частные пенсии, которые может быть профессиональным или личным.

Индекс содержал множество рекомендаций относительно того, что система США может сделать, чтобы улучшить его общее значение индекса:

  • Повышение минимальной пенсии малообеспеченным пенсионерам
  • Скорректировать уровень обязательных взносов для лиц со средним доходом
  • Улучшить распределение пенсий и сохранить размер пособий до выхода на пенсию
  • Ограничить доступ к фондам до выхода на пенсию
  • Требовать, чтобы часть пенсионного пособия принималась в качестве источника дохода
  • Увеличение финансирования социального обеспечения
  • Повышение государственного и негосударственного пенсионного возраста для получения пособий
  • Создавать стимулы для отсрочки выхода на пенсию и расширения участия пожилых работников в рабочей силе
  • Обеспечение доступа к групповым пенсионным планам для работников, у которых нет плана, спонсируемого работодателем

Рейтинг всех стран

На следующей диаграмме показаны 37 стран, включенных в индекс, а также их пенсионные системы в рейтингах и рейтингах в 2019 году:

Рейтинг глобальной пенсионной системы по странам
Рейтинг Страна Показатель индекса 2019
1 Нидерланды 81
2 Дания 80.3
3 Австралия 75,3
4 Финляндия 73,6
5 Швеция 72,3
6 Норвегия 71,2
7 Сингапур 70,8
8 Новая Зеландия 70,1
9 Канада 69.2
10 Чили 68,7
11 Ирландия 67,3
12 Швейцария 66,7
13 Германия 66,1
14 Соединенное Королевство 64,4
15 Гонконг 61,9
16 США 60.6
16 Малайзия 60,6
18 Франция 60,2
19 Перу 58,5
20 Колумбия 58,4
21 Польша 57,4
22 Саудовская Аравия 57,1
23 Бразилия 55.9
24 Испания 54,7
25 Австрия 53,9
26 Южная Африка 52,6
27 Италия 52,2
27 Индонезия 52,2
29 Корея 49,8
30 Китай 48.7
31 Япония 48,3
32 Индия 45,8
33 Мексика 45,3
34 Филиппины 43,7
35 Турция 42,2
36 Аргентина 39,5
37 Таиланд 39.4
Источник: Глобальный пенсионный индекс Мельбурна Мерсер, 2019 г. Объяснение оценки индекса

Глобальный пенсионный индекс Мельбурна Мерсер рассчитывается с использованием средневзвешенного значения трех субиндексов. Средние баллы по субиндексу для всех 37 стран составили 60,6 за адекватность, 69,7 за добросовестность и 50,4 за устойчивость. Это то, что учитывает каждый субиндекс:

Субиндекс адекватности

Субиндекс адекватности, который представляет 40% от общей стоимости индекса страны, рассматривает, как пенсионная система страны приносит пользу бедным и ряду лиц, получающих доход.Кроме того, показатель адекватности учитывает эффективность системы, а также уровень сбережений домашних хозяйств и долю домовладений в стране.

Субиндекс устойчивости

Индекс устойчивости, который составляет 35% от общего индекса страны, учитывает факторы, которые могут повлиять на устойчивость системы пенсионных фондов страны. Индикаторы включают уровень покрытия частными пенсионными планами, государственный долг и экономический рост.

Субиндекс добросовестности

Субиндекс честности составляет 25% от общего значения индекса страны.Он исследует связь, затраты, управление, регулирование и защиту пенсионных планов в этой стране. Также учитывается качество пенсий в частном секторе страны, поскольку без них государство становится единственным пенсионным фондом.

Итог

Глобальный пенсионный индекс Мельбурна Мерсер включает рекомендации по совершенствованию систем пенсионного обеспечения в каждой стране, признавая, что универсального решения не существует, поскольку каждая система возникла в результате уникальных экономических, социальных, культурных, политических и исторических обстоятельств.Взаимодействие с другими людьми

Общие проблемы пенсионных систем по всему миру включают необходимость повышения среднего возраста выхода на пенсию, чтобы отразить увеличение продолжительности жизни, стимулировать увеличение сбережений и расширить доступ к частным пенсиям для самозанятых. Пенсионные системы во всем мире также должны ограничивать доступ к фондам до выхода на пенсию и повышения прозрачности для улучшения понимания и уверенности участников.

иностранцев обратились в суд из-за пенсионных сборов

Россия: экспаты идут в суд Сверх пенсионных сборов

Алекс Фак, Moscow Times

22 декабря 2003 г.

Чай никто не бросает в гавань, но новое судебное дело готовит почву для налоговый бунт среди западных экспатриантов, работающих в России.

В пятницу международный консалтинговая фирма обратилась в Конституционный суд с просьбой пояснить, почему компания должна платить единый социальный налог для иностранных работники, когда они не могут получать государственные пенсии.

«Это знаменательный момент «для прав иностранцев в России», — сказала Карина. Худенко, старший налоговый менеджер PricewaterhouseCoopers.

Основная часть соц. налог направляется в государство Пенсионный фонд, с меньшими суммами переход к социальным и медицинским страхование.Иностранцы были освобождены от уплаты налога до этого года, когда вступил в силу новый налоговый кодекс.

Правительство настаивает что иностранцы, работающие в России, должны платить российские налоги.

Ахмед Глашев, юрист, подготовивший бриф для консультантов Rodl & Partner Konsu, По его словам, жалоба касается пенсионных взносов. В кодексы, требующие от иностранцев платить сбор, а затем запрещающие им по его словам, это неконституционно.

«Это явно несправедливо взимать пенсионную часть »налога, — сказал Худенко. «Что касается социального страхования и медицинского страхования, то здесь ничего в законе, что дало бы основание не взимать этот взнос о доходах экспатриантов «.

Единый социальный налог регрессивный налог на заработную плату на работодатель. Светлана Мейер, старший менеджер Deloitte & Touche По оценкам СНГ, эффективная налоговая ставка на годовую зарплату в 20 000 долларов составляет 18 процентов, снизившись до 8 процентов за 50 000 долларов и до 5 процентов за 100000 долларов.

От 20 000 долларов США и выше, не менее 79 процентов налога идет на пенсии.

Худенко по оценкам, если бы экспатрианты были освобождены от пенсионных взносов, их годовые взносы на медицинское и социальное страхование будут ограничены около 700 долларов.

Только российские компании и филиалы иностранных фирм платят налог.

Когда иностранный работодатель направляет работников в российскую фирму, это не требуется. платить налог, потому что он не зарегистрирован в стране.Поэтому это сложно оценить, сколько денег получает Пенсионный фонд в взносы иностранцев.

Не много, полагает Худенко.

«Оно было бы намного лучше для имиджа Пенсионного фонда и правительства в целом отменить эти сборы с иностранных граждан », — сказала она.

Главный противник льготы, однако, касается не Пенсионного фонда, а Минфин.

В письме от 19 сентября сотрудник министерства Наталья Комова заявила, что компании должны платить за всех сотрудников, работающих в России, «независимо от статус работодателя [или] работника, а также независимо от происходит ли выплата заработной платы в России или за рубежом ».

Комова продолжила: что иностранцы действительно имеют право на получение пенсии в России, но » вопрос о назначении пенсии иностранным гражданам после того, как они достижение пенсионного возраста находится в ведении Министерства труда и Пенсионный фонд.»

Ни одно из этих агентств может быть достигнута пятница.

Тарифы не указаны особенно обременительным для высоких зарплат, сказал Мейер из Deloitte, но тот факт, что пенсионные выплаты нельзя пожать, вызывает чувство несправедливости среди западных экспатов.

«Пансионат взносы вызвали сильную антипатию, потому что они не взимались раньше, и потому что люди чувствуют, что ничего не получают за их «, — сказала она.

Дело также затрагивает проблему двойного налогообложения. В отличие от большинства западных наций, Россия не имеет договора ни с одной другой страной, гарантирующей что аналогичные социальные отчисления не взимаются одновременно.

Илппо Эресмаа, исполнительный директор Rodl и главный истец по делу, говорит, что он уже платят огромные пенсионные взносы в Финляндии. Американцы, тоже платят налог на социальное страхование на деньги, заработанные в России.

«Большинство стран налог на иностранцев, но есть положения, что, когда иностранный гражданин уезжает компания получила возмещение «, — сказал Эндрю Сомерс, президент Американская торговая палата в России.

«В России, они сделали только первую часть — они ввели налог ».

Жалоба удовлетворена мало сочувствия в России.

В теория, западные экспаты имеют право на российские социальные льготы, такие как больничные и пособия по беременности, сообщают Ведомости в недавнем редакционная.В конце концов, богатые россияне тоже должны поддерживать систему, которую они вряд ли будут использовать.

«Русский пресса была несколько патриотичной, — сказал Ересмаа. говорят так, будто мы забираем у них пенсии ».

«Конечно, этот налог не самый большой. Но как юридическая фирма мы считаем своим долгом клиентам снизить налоги. Мы стремимся внести ясность в налоговый кодекс «.

Справедливость налогообложения иностранцев — сложный вопрос, сказал Мейер из Deloitte.

«Смысл закон, я считаю, заключается в том, что компания то, что выходит на рынок, поддерживает российскую социальную систему. На с другой стороны, ни один нормальный эмигрант не воспользуется ни одной из этих районных клиник или файл на российскую пенсию «.

Сомерс и Мейер говорят лучшим выходом для России было бы подписание соглашений о двойном налогообложение.

Но Екатерина Емельянова, сопредседатель налогового комитета AmCham, заявила, что россияне не хотел вести переговоры по этому поводу.

«Русские говоря: «Откуда мы знаем, что они не примут российское гражданство позже?» [и требовать пенсию]? ‘ Ну теоретически имею право влететь в космос — они тоже начнут взимать специальный налог? »

Емельянова сказала менталитет, стоящий за чрезмерно перераспределительным налогообложением, уходит корнями в популизм.

Ясные законы, а не — нужны эмоции, — сказал Мейер.»Люди должны чувствовать, что они не быть сорванным. И прямо сейчас многие иностранцы наверняка чувствуют, что они ар. «

Авторские права 2002 Глобальные действия по проблемам старения
Условия использования | Конфиденциальность Политика | Связаться с нами

В каких странах мира лучше всего стареть? | Общество

Австралия

Печально известная лабиринтная система социального обеспечения Австралии стоимостью 150 миллиардов долларов (75,8 миллиарда фунтов стерлингов) на прошлой неделе подверглась серьезному пересмотру, который по существу рекомендовал ее капитальный ремонт.Однако пенсия по возрасту, финансируемая Содружеством, явно отсутствовала. Политически чувствительная тема, она не входила в рамки консервативного правительства Эбботта, несмотря на то, что это была самая большая и самая дорогостоящая часть социального обеспечения Австралии. Австралийцы живут и работают дольше. К 2013 году число австралийцев в возрасте 65 лет и старше увеличилось на 533 000 по сравнению с пятью годами ранее, и 17% людей в возрасте 45 лет и старше ожидали, что будут работать после 70 лет. В 2012-2013 годах более половины всех пенсионеров и четверть женщин-пенсионеров назвали государственную пенсию / пособие своим основным источником дохода, что на 45% больше, чем число тех, кто сообщил Статистическому бюро Австралии, что они полагались на них, когда впервые вышли на пенсию.Выплаты по старости (9,5% заработной платы, выплачиваемой работодателем) являются обязательными с 1992 г. Государственные пенсии доступны жителям Австралии старше 65 лет (67 к 2023 г.), которые прожили в Австралии не менее 10 лет (за некоторыми исключениями. например, статус беженца) и которые соответствуют требованиям к доходам и активам. В 2011 году это было переведено на 60% австралийцев соответствующего возраста. Люди, которые работают после пенсионного возраста, могут получать частичное пособие или единовременную выплату в рамках системы поощрения.Каждые получатели двухнедельной пенсии получают максимальную выплату в размере 776,70 австралийских долларов (392 фунта стерлингов) для одиноких людей или 585,50 австралийских долларов (296 фунтов стерлингов), если вы являетесь частью пары. Надбавка к оплате в размере до 63,50 австралийских долларов (32,13 фунта стерлингов) в две недели покрывает пособие на лекарственные препараты в дополнение к финансируемой государством всеобщей системе медицинских льгот и пособий на коммунальные услуги. Каждый штат и территория также предлагают более дешевые поездки и розничные скидки для людей старше 60 лет.

Дополнительные услуги, которые проверяются на нуждаемость и частично финансируются за счет взносов из пенсии получателя после оценки департаментом того, что им необходимо, включают пакет услуг по уходу на дому и пакет услуг по уходу на дому и по месту жительства.Подать заявку могут люди старше 65 лет или от 50, если они являются аборигенами или жителями островов Торресова пролива.
Хелен Дэвидсон, Дарвин

Германия

В основе немецкой системы социальных пособий лежит комплексная система социального страхования, в которую платит большинство рабочих, которая включает в себя медицинское обслуживание, страхование от безработицы и пенсионное страхование. После того, как вы заплатите во все эти части системы (около 15,5% вашей зарплаты на здравоохранение, 3% на страхование занятости, страхование ухода за больными, 2.2% или 1,95% для тех, у кого нет детей, 18,9% для пенсионного страхования — большинство из них делится с работодателем) вы имеете право на ряд льгот, включая медицинское обслуживание для пожилых людей. Рецепты и очки подпадают под эту систему, поэтому не нужно подавать заявку отдельно и не классифицируются как льготы.

Человек продолжает платить в систему медицинского страхования после получения пенсии, если у него нет средств. Грубо говоря, при выходе на пенсию люди получают от половины до двух третей чистого дохода в виде пенсии.Около 85% персонала зарегистрировано в системе. Минимальной или максимальной пенсии, установленной законом, не существует.

Нормальный пенсионный возраст для всех, кто родился после 1964 года, составляет 67 лет. Взносы женщин, которые берут отпуск, чтобы завести детей, пополняются государством. Но отчет ОЭСР, опубликованный на этой неделе, показывает, что в Германии самый большой разрыв в пенсионных выплатах между мужчинами и женщинами в Европе и США. Средняя ежемесячная пенсия составляет около 1052 евро (767,46 фунтов стерлингов) для мужчин в старых западногерманских государствах и 1006 евро (733 фунта стерлингов).9) для жителей старых земель Восточной Германии, а для женщин — 521 евро (380 фунтов стерлингов) и 705 евро (514 фунтов стерлингов).
Кейт Коннолли, Берлин

Япония

Примерно каждый четвертый японец в возрасте 65 лет и старше — ожидается, что к 2025 году эта доля вырастет до каждого третьего. Гордость по поводу того, что средняя продолжительность жизни японских мужчин и женщин — одна из самых высоких в мире, сдерживается озабоченностью по поводу того, как платить за социальное обеспечение. в ближайшие десятилетия, когда будет меньше людей трудоспособного возраста, способных расплачиваться за это.Согласно данным ОЭСР, в 2012 году полная базовая пенсия составляла 786 500 иен (4342 фунта стерлингов) в год, что составляет 16% от среднего заработка в 4,79 миллиона иен (26 443 фунта стерлингов) в год.

Ожидается, что каждый в возрасте от 20 до 59 лет будет участвовать в базовой национальной пенсионной схеме, но только те, кто платил минимум 25 лет, имеют право на получение пенсии после выхода на пенсию в 65 лет. супруги автоматически включаются в систему пенсионного обеспечения работников, которая предусматривает дополнительные взносы к базовой государственной пенсии, пропорциональные заработной плате физического лица.По оценкам правительства, около 85% рабочей силы Японии получают пенсионные выплаты наемным работникам. В этом финансовом году топливные надбавки для жителей с низкими доходами будут сокращены примерно на 3 млрд иен (16,2 млн фунтов стерлингов). Людям в возрасте 75 лет и старше необходимо нести только 10% своих медицинских расходов, если у них нет высокого дохода. Все остальные оплачивают 30% от общей стоимости. Некоторые города предлагают годовые проездные по разумным ценам, которые позволяют пожилым пассажирам неограниченное количество поездок в течение года.
Джастин Маккарри и Чи Мацумото, Токио

Скандинавские страны

В отличие от Швеции и Финляндии, в Норвегии пенсии держатся, а уровень бедности среди пенсионеров фактически резко сокращается, несмотря на рост средней заработной платы.Официальный пенсионный возраст составляет 67 лет как для мужчин, так и для женщин с 1970-х годов, но можно получить полную пенсию по старости с 62 лет и продолжать работать полный рабочий день, при этом существует ряд вариантов получения частичной пенсии. Но 67 лет остается возрастом, когда большинство людей стремятся выйти на пенсию, и возрастом, в котором люди, получающие пособие по инвалидности, переводятся на пенсию. Норвежцы могут продолжать получать пенсионные права до тех пор, пока им не исполнится 75 лет. Пенсионная система Норвегии находится на переходном этапе, и в настоящее время действуют две версии, а старая постепенно отменяется.Исходящая — это схема с установленными выплатами, состоящая из универсального пособия по фиксированной ставке, второго уровня, связанного с заработком, и минимального минимального размера пособия в размере почти 50% от среднего заработка после уплаты налогов. Это сильно прогрессивная эгалитарная система благодаря сравнительно щедрому уровню минимальной защиты и уменьшающемуся коэффициенту замещения заработков, превышающих среднегодовую заработную плату. Предельные ставки налога на пенсионные доходы стремительно растут. Рабочий в Норвегии с 40-летним стажем и средней заработной платой может рассчитывать на пенсию в размере около 67% от своего предыдущего дохода после уплаты налогов.Постепенно вступает в действие новая система, которая включает план с установленными взносами плюс минимальную гарантированную пенсию. Выплаты по этой схеме подлежат корректировке на ожидаемую продолжительность жизни, а это означает, что пособия по старости для каждой новой когорты пенсионеров будут сокращены пропорционально увеличению продолжительности жизни по сравнению с 2010 годом. Уровень занятости среди пожилых людей в Норвегии высок, с более чем 70% людей в возрасте от 55 до 64 лет все еще работают, что значительно выше среднего показателя по ЕС, составляющего около 50%.

В Швеции пенсии раньше были более щедрыми, чем в Норвегии, но сейчас средняя пенсия чуть выше 50% заработной платы, и ожидается, что она упадет ниже этого уровня, если увеличится продолжительность жизни и не будет отложен пенсионный возраст.Гарантированная минимальная пенсия составляет около одной трети чистой средней заработной платы. Пенсионерам в Швеции и Норвегии предоставляются скидки на проезд в общественном транспорте, посещение музеев и предоставление жилищных пособий с учетом дохода. Пенсионеры, как и другие нуждающиеся люди, также могут подать заявление на получение социальной помощи для покрытия единовременных выплат и особых потребностей.

Дэвид Крауч, Гётеборг

Россия

Законный возраст выхода на пенсию в России по европейским стандартам является ранним: 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.Уже давно говорят о повышении возраста, но, учитывая, что средняя продолжительность жизни мужчин чуть выше 60 лет, этот шаг был бы крайне непопулярным. Министр финансов России сказал в недавнем интервью, что пенсионный возраст следует повышать постепенно, пока он не достигнет 63 лет как для мужчин, так и для женщин. Также говорят о введении теста дохода для пенсионеров — в настоящее время его не существует, и работающие пенсионеры или те, кто получает деньги от инвестиций или других источников, все еще могут претендовать на свою пенсию.

Работники определенных категорий каторжных работ, проработавшие более 15 лет на Крайнем Севере России и матери более пяти детей имеют право на досрочное получение пенсии.

Поэтапно внедряется новая система начисления баллов, которая будет определять, сколько денег получают пенсионеры в зависимости от того, сколько лет они проработали. В настоящее время базовая государственная пенсия составляет около 4000 рублей (40 фунтов стерлингов) в месяц, но почти все пенсионеры получают ряд надбавок, а средняя пенсия по стране составляет около 11000 рублей (110 фунтов стерлингов) в месяц, что является нормой. чуть меньше трети средней зарплаты. В некоторых регионах действуют особые льготы, например, пенсионерам, зарегистрировавшимся в Москве более 10 лет, правительство Москвы увеличивает пенсию не менее чем до 12 000 рублей.Пенсионеры также имеют ряд субсидий на поездки, лекарства со скидкой, а также небольшие сбережения в определенных сетях супермаркетов, которые обычно предлагаются в определенные дни недели.

Нет никаких гарантий безопасности пенсионного фонда России в дальнейшем, и действительно, недавно было признано, что 243 миллиарда рублей (2,4 миллиарда фунтов стерлингов) были перенаправлены из пенсионного фонда на оплату расходов, связанных с аннексией Крыма.
Shaun Walker, Москва

США

По мере того, как страна стареет, не остается недостатка в местных, государственных, национальных и некоммерческих инициативах, которые удовлетворяют потребности пожилых граждан.Программы помощи — от предотвращения жестокого обращения с пожилыми людьми до осведомленности о старении и помощи в питании — являются обычным явлением во многих сообществах. Возьмем, к примеру, проект «Кампусные кухни», который вместе с организацией пожилых людей AARP Foundation объявил в 2014 году о трехлетнем возобновлении своей информационно-пропагандистской деятельности с привлечением студентов-добровольцев для борьбы с голодом и изоляцией среди пожилых людей. По оценкам, 9 миллионов пожилых американцев подвержены риску голода, а количество голодных людей старше 50 лет выросло на 80% за десятилетие, эта инициатива использует несколько студенческих кухонь в колледжах по всей стране, чтобы помочь решить проблему отсутствия продовольственной безопасности.

Тем временем в Пенсильвании в рамках одного проекта «Достижение совершеннолетия» под эгидой ряда организаций, в том числе государственного отделения AARP, администраторы прошли обучение методам модернизации «центров для пожилых людей», чтобы сделать их более привлекательными для пожилых людей. время с многочисленными преимуществами, включая снижение социальной изоляции. Хотя существует множество примеров изобретательных инициатив на уровне сообществ, существуют более широкие проблемы, не последней из которых является финансирование пенсионного обеспечения.

Точный доход и льготы, которые получает человек по достижении 65 лет, зависят от множества факторов, включая штат, в котором они проживают, продолжают ли они работать после пенсионного возраста и в каком качестве, уровень пенсий в частном или государственном секторе по найму и другие сбережения или инвестиции.

Центр пенсионных прав в Вашингтоне и Центр пенсионной политики сообщают, что из 44,7 миллиона американцев старше 65 лет в 2013 году половина имела общий годовой доход менее 20 380 долларов (13 271 фунт стерлингов) — из всех источников.

Большинство пенсионеров в США получают доход от социального обеспечения, федеральной программы социального страхования, в которую люди вносят взносы посредством прямого налогообложения. В отсутствие национальной государственной пенсии она является основным источником дохода для многих и широко считается основой пенсионного дохода.В 2013 году 85% пожилых американцев получали ежемесячные пособия по социальному обеспечению. Среднее годовое пособие по социальному обеспечению для пенсионеров в 2013 году составляло 15 132 доллара (9 852 фунта стерлингов). По данным Управления социального обеспечения, средняя заработная плата по стране в том же году составляла 44 888 долларов.

Для трех из пяти человек старше 65 лет, получающих пособия по социальному обеспечению, они составляют половину их общего годового пенсионного дохода, но это особенно важно для американцев с низкими доходами. В 2012 году каждый четвертый человек в возрасте старше 65 лет получал весь свой доход от социального обеспечения.Согласно Global Age Watch Index 2014, скромный характер выплат по социальному обеспечению и высокая степень их зависимости означает, что в США уровень бедности пожилых людей выше, чем в большинстве других стран. национальная система медицинского страхования с почти всеобщим охватом. По данным Global Age Watch, программа обеспечивает «хороший доступ» к медицинским услугам и профилактической помощи. Однако когда дело доходит до доступа к услугам для пожилых людей, нуждающихся в долгосрочном уходе, существует множество препятствий для получения доступного и качественного медицинского обслуживания, поскольку у большинства взрослых нет отдельного страхового покрытия для них.
Мэри О’Хара, Лос-Анджелес

Южная Африка

Пенсии по старости выплачиваются людям старше 60 лет, зарабатывающим менее 49 920 рандов (2763 фунта стерлингов), если не замужем, и 9 9 840 рандов (5527 фунтов стерлингов), если состоят в браке, и чьи активы не превышают 831 600 рандов (46 041 фунт стерлингов), если они не замужем и 1,7 миллиона рандов, если состоят в браке. Бенефициары не должны содержаться или обслуживаться в государственном учреждении, и они не должны получать другой социальный грант. Пожилой человек обычно имеет право на получение субсидии в размере 1350 рандов (75 фунтов стерлингов) в месяц.В правилах правительства говорится: «Следует отметить, что социальные пособия для взрослых выплачиваются по скользящей шкале — чем больше у заявителя и дохода, тем меньше он / она получит за грант». Они могут обратиться за помощью к большим семьям и неправительственным организациям. По данным Форума пожилых людей, услуги, предлагаемые НПО, включают группы социальной поддержки, обучение и образование, проекты, приносящие доход, услуги по уходу за немощными, транспортировку в медицинские учреждения и обеденные клубы, а также уход на дому. Но большинство из этих услуг не существует в сельской местности.

В 2013/14 г. получателями пенсий по старости были почти три миллиона человек. Есть частные компании, которые предлагают пенсионерам такие льготы — например, Specsavers с очками и некоторые автобусные компании, касающиеся путешествий. Южная Африка имеет одну из крупнейших в мире систем добровольного пенсионного финансирования (и для значительной части работающих людей эти механизмы являются обязательными условиями службы). В областном социальном отделе есть программы поддержки домов престарелых. В государственных медицинских учреждениях в целом предоставляется бесплатное медицинское обслуживание. Государственное жилье и транспорт также приносят пользу многим пожилым людям. Пенсионерам, выходящим на пенсию досрочно, ежегодно сокращают пенсии на 3,6%, за исключением тех, кто выходит на пенсию раньше срока, пенсии которых могут быть сокращены максимум на 10,8%.
Дэвид Смит, Йоханнесбург

Италия

Государственная пенсия составляет 219–230 евро (159–167 фунтов стерлингов) в неделю для людей младше 80 лет и 240,30 евро (175 фунтов стерлингов) для лиц старше 80 лет, в зависимости от возраста. Пожилые люди, как и все другие итальянцы, получают бесплатное медицинское обслуживание в рамках национальная система здравоохранения.Услуги либо предоставляются бесплатно, либо пациенты платят за них и получают компенсацию.

Другие льготы различаются от региона к региону. Например, жителям Рима старше 70 лет предлагается бесплатный проездной на автобус и метро.
Стефани Кирхгесснер, Рим

Франция

Законный пенсионный возраст во Франции сейчас составляет 62 года для людей, родившихся в период с 1955 по 1973 год. Однако полная государственная пенсия назначается только тем, кто проработал 40-43 года.Лицам, родившимся после 1973 года, придется проработать 43 года, чтобы получить полную пенсию в 62 года. В некоторых случаях, включая тех, кто взял тайм-аут для воспитания или ухода за инвалидом, можно потребовать полную пенсию в возраст 65 (или 67 в зависимости от даты рождения) независимо от того, сколько времени человек проработал. Для работников частного сектора полная пенсия учитывает 25 лучших лет работы с учетом инфляции и может составлять половину их месячной зарплаты.У государственных служащих более щедрая схема: они могут выйти на пенсию на государственную пенсию в размере 75% от среднего дохода, рассчитанного на основе их последних шести месяцев работы (за вычетом бонусов). Однако в соответствии с реформами, объявленными в прошлом году, госслужащим придется работать дополнительно два года — 43 вместо 41,5 — для получения полной пенсии, что приведет их в соответствие с требованиями к продолжительности работы в частном секторе, хотя расчет остается другим.

Для безработных пенсионеров одинокий человек с доходом менее 9600 евро (6988 фунтов стерлингов) в год или пара с доходом менее 14 904 евро в год могут претендовать на пособие, называемое allocation de solidarité aux personnes agés (Aspa), или солидарное пособие пожилым людям. .В случае, если одинокий человек живет на 7000 евро в год, пособие Aspa будет составлять 2600 евро (1893 фунта стерлингов) — рассчитано на основе контрольной цифры 9600 евро за вычетом 7000 евро. Пара с 13000 евро будет получать 1904 евро в год.
Anne Penketh, Париж

Ирландия

Государственная пенсия составляет 219–230 евро (159–167 фунтов стерлингов) в неделю для лиц младше 80 лет и 240,30 евро (175 фунтов стерлингов) для лиц старше 80 лет, в зависимости от отчислений на социальное страхование во время работы, независимо от любого дохода от частного или частного лица. профессиональные пенсии.

Пенсионеры, как и те, кто получает долгосрочные выплаты по социальному обеспечению или те, кто может доказать, что не может обеспечить свои потребности в отоплении зимой, имеют право на еженедельное зимнее пособие на топливо в размере 20 евро (14,54 фунта стерлингов) с проверкой нуждаемости на семью. Лица старше 70 лет получают бесплатную телевизионную лицензию, а в некоторых случаях имеют право на бесплатное электричество и газ с проверкой нуждаемости в зависимости от своих финансовых условий. Все пенсионеры получают бесплатный проезд на автобусе и поезде не только в Ирландской Республике, но и через границу в Северной Ирландии.
Генри Макдональд, Дублин

Налогообложение иностранных пенсионных и аннуитетных выплат

Серия международных налоговых разрывов

Иностранная пенсия или распределение аннуитета — это выплата из пенсионного плана или пенсионного аннуитета, полученная из источника за пределами США. Вы можете получить его от:

  • иностранный работодатель
  • траст, учрежденный иностранным работодателем
  • иностранное правительство или одно из его ведомств (включая иностранную пенсию по социальному обеспечению)
  • иностранная страховая компания
  • иностранный траст или другое иностранное юридическое лицо, назначенное для выплаты аннуитета

Как и в случае с внутренними пенсиями или аннуитетами, налогооблагаемая сумма обычно представляет собой валовое распределение за вычетом затрат (инвестиции в контракт).Доход, полученный от иностранных пенсий или аннуитетов, может полностью или частично облагаться налогом, даже если вы не получите форму 1099 или другой аналогичный документ, в котором указывается сумма дохода.

Договорные пособия по пенсиям / аннуитетам — Общее правило

Как правило, статья о пенсиях / аннуитетах большинства договоров о подоходном налоге допускает исключительное налогообложение пенсий или аннуитетов в соответствии с внутренним законодательством страны-резидента (как определено статьей о резидентстве).Как правило, это верно, если только положения договора специально не изменяют этот режим. Например, некоторые договоры предусматривают, что страна проживания может не облагать налогом суммы, которые не облагались бы налогом в другой стране, если бы вы были резидентом этой страны. Также могут быть особые правила для паушальных выплат.

Что касается государственных пенсий / государственных пенсий / аннуитетов (обычно охватываемых статьей о государственных услугах) или выплат по социальному обеспечению, как правило, платежи облагаются налогом только в той стране, в которой правительство производит платежи.Обратите внимание, что то, что составляет государственную пенсию или государственную пенсию, определяется соглашением, и это правило может применяться в узком смысле.

Если вы проживаете в другой стране и получаете пенсию / аннуитет, выплачиваемую плательщиком из США, вы можете потребовать освобождения от удержания федерального подоходного налога США (FIT) в соответствии с налоговым соглашением, заполнив форму W-8BEN, свидетельство об иностранном статусе. Бенефициарного владельца для удержания налогов и отчетности в США, и доставки его плательщику из США. Вы должны сообщить о своем U.S. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в форме W-8BEN, чтобы он был действителен для целей договора.

Если вы живете в Соединенных Штатах и ​​получаете пенсию / аннуитет, выплачиваемую иностранным плательщиком, вы должны подать заявление о соответствующем освобождении от удержания налога в соответствии с соглашением, указанном в форме, и в порядке, установленном иностранным правительством. Если иностранное правительство и / или иностранный налоговый агент отказывается удовлетворить требование по соглашению, сделайте заявление по соглашению в своей налоговой декларации или другой установленной форме, поданной в иностранное государство.Кроме того, вы можете подать заявку на получение иностранного налогового кредита в своей федеральной налоговой декларации в США по любому иностранному подоходному налогу, удержанному из вашей иностранной пенсии или аннуитета. Имейте в виду, что иностранный налоговый кредит обычно не разрешается для удержанного налога, превышающего обязательства по иностранному праву, с учетом применимых договоров о подоходном налоге.

Всегда проверяйте, чтобы вы полностью прочитали соответствующие статьи каждого договора, поскольку могут быть особые положения, которые влияют на налогообложение вашего дохода.Кроме того, убедитесь, что вы прочитали все протоколы (поправки) к договору, поскольку они могут пересматривать соответствующие статьи договора и влиять на ваше право на получение льгот или налогообложение вашего дохода. Техническое объяснение, прилагаемое к договору, может также дать представление, в частности, о том, что соответствует определению пенсии, государственной пенсии или пенсии, выплачиваемой в связи с государственной службой, в договоре. Вам необходимо внимательно изучить каждый договор, поскольку выгоды варьируются от договора к договору — только потому, что один договор допускает определенный режим, не означает, что другой договор допускает такой же режим.

Проблемы с налоговым соглашением о резидентстве

При определении того, имеете ли вы право на льготы по налоговому соглашению, вам необходимо указать свое налоговое резидентство. (Статья 4 большинства договоров) дает определение резидента.

Примените внутреннее законодательство каждой страны для определения вашего места жительства, IRC § 7701 (b) в случае Соединенных Штатов (см. Главу 1 Публикации 519, Руководство США по налогам для иностранцев, для теста зеленой карты, Тест на существенное присутствие, или выбор первого года).Ваше место жительства определяет, как будет применяться статья договора о пенсиях / аннуитетах.

Если вы определили, что являетесь резидентом одной из стран-участниц договора, вам следует сослаться на льготы, предоставляемые в соответствии с соответствующей статьей договора, касающейся пенсий, аннуитетов, государственных услуг или выплат по социальному обеспечению.

Если после применения внутреннего законодательства каждой страны вы являетесь резидентом обеих стран (т. Е. Двойным резидентом), вы можете определить единую страну проживания, применив Правила разрешения споров (статья 4 большинства договоров).Правила применяются в том порядке, в котором они указаны в договоре, обычно следующим образом (некоторые договоры следуют другому порядку или не содержат всех этих правил):

  • В какой стране вам доступен постоянный дом ?
  • С какой страной у вас более тесные личные и экономические отношения ?
  • В какой стране у вас есть Habitual Abode ?
  • Гражданин какой страны / гражданин ?

Если любое из вышеперечисленных правил приводит к определению единственной страны проживания, то нет необходимости продолжать работу с остальными правилами.С другой стороны, если ни одно из вышеперечисленных правил не приводит к единой стране резидентства, решение о резидентстве должно приниматься Компетентными органами каждой страны по запросу налогоплательщика. Обратитесь в Службу поддержки компетентных властей для получения информации о том, как сделать запрос на помощь компетентного органа. Обратите внимание, что некоторые договоры не содержат правил разрешения конфликтов для определения статуса резидента с двойным резидентом, и вы должны запросить помощь компетентного органа для принятия решения.

Договор о льготах и ​​«спасительная оговорка»

Если вы U.С. Гражданин или резидент, в дополнение к требованиям, изложенным в соответствующей статье договора, вам также необходимо будет рассмотреть так называемую «исключающую оговорку» (обычно содержащуюся в статье 1). Исключающая оговорка сохраняет право Соединенных Штатов облагать налогом своих граждан и резидентов (за некоторыми исключениями) их мировой доход в соответствии с законодательством США, как если бы договора не было. Если нет исключений из спасительной оговорки для соответствующей статьи и параграфа о пенсиях / аннуитетах, то в качестве U.Гражданин или резидент S., ваше распространение будет облагаться налогом в Соединенных Штатах.

Пенсии по социальному обеспечению за рубежом

В отсутствие применения того или иного положения договора иностранные пенсии по социальному обеспечению обычно облагаются налогом, как если бы они были иностранными пенсиями или иностранными аннуитетами. Они не имеют права на исключение из налогооблагаемого дохода, как это может быть пенсия по социальному обеспечению в США, если только налоговое соглашение не предусматривает исключения.

Большинство договоров о подоходном налоге содержат особые правила для выплат социального страхования.Как правило, договоры США предусматривают, что выплаты по социальному обеспечению облагаются налогом в стране, производящей выплаты. Однако иностранные выплаты по социальному обеспечению также могут облагаться налогом в Соединенных Штатах, если вы являетесь гражданином или резидентом США, в результате оговорки о сохранении. И помните, что не все договоры содержат одинаковые положения о пенсиях по социальному обеспечению за рубежом, поэтому всегда обращайтесь к конкретному договору, о котором идет речь.

Пенсии иностранного правительства

Соглашения о подоходном налоге могут также содержать особые правила для пенсий, выплачиваемых в связи с государственной службой (как правило, в соответствии со статьей о государственной службе).Многие налоговые соглашения США предусматривают, что пенсия, полученная за государственные услуги, будет облагаться налогом в стране-плательщике только в том случае, если лицо является гражданином / подданным страны, в которой предоставляются государственные услуги, и не является гражданином или держателем грин-карты в стране, где услуги были выполнены. Пособия в отношении государственных пенсий могут отличаться от этого режима, поэтому вам следует обращаться к конкретному договору, о котором идет речь, для отклонений. Кроме того, важно помнить, что иностранные государственные пенсии, получаемые U.Исключающая оговорка может распространяться на гражданина или резидента С.

Взносы иностранных работодателей

Если вы работали за границей, ваши расходы могут включать суммы, внесенные вашим работодателем, которые не были включены в ваш валовой доход. Это относится к сделанным взносам:

  • до 1963 года вашим работодателем для этой работы,
  • после 1962 года вашим работодателем для этой работы, если вы выполняли услуги в соответствии с планом, существовавшим на 12 марта 1962 года, или
  • после 1996 года вашим работодателем от вашего имени, если вы были иностранным миссионером (должным образом рукоположенным, уполномоченным или имеющим лицензию служителем церкви или мирянином).

Взносы иностранцев в то время как иностранец-нерезидент

Ваши взносы и взносы вашего работодателя не являются частью ваших затрат, если взнос был основан на компенсации за услуги, оказанные за пределами Соединенных Штатов, когда вы были иностранцем-нерезидентом, и не облагались подоходным налогом в соответствии с законодательством Соединенных Штатов или любой другой страны. (но только в том случае, если бы взнос подлежал налогообложению в случае его выплаты в качестве денежной компенсации при оказании услуг).

Договор о выплате пенсионных взносов

В США относительно мало договоров, которые предусматривают льготы по международным пенсионным взносам (как правило, в статьях о пенсионных схемах). Льготы могут позволить гражданину США, который является резидентом в другой стране, получить благоприятный налоговый режим в этой стране для взносов в пенсионный план США или может позволить гражданину США, который является резидентом в другой стране, получить благоприятный налоговый режим. в U.S. для взноса в зарубежный пенсионный план. Поскольку размер пособий ограничен взносами в пенсионный фонд, вам всегда следует обращаться к конкретному договору как к вопросу, чтобы узнать, какие льготы доступны, если таковые имеются.

Литература и ссылки:

Вернуться на:

Серия международных налоговых разрывов

Что нужно знать экспатриантам

Понимание иностранных пенсий может быть затруднительным, особенно когда вам уже нужно ориентироваться в зачастую сложном процессе налогообложения в США, живя за границей! Планируете ли вы уйти на пенсию за границу или в конце концов вернуться в США, вы должны знать эти факты, касающиеся вашей зарубежной пенсии.

Иностранные пенсии и налогообложение в США: основы

Более девяти миллионов американцев, проживающих за границей, сталкиваются с налогами в США, а также с налогами страны, в которой они проживают. Размер иностранного сообщества делает налоговые последствия иностранных пенсий важной темой. В целом, IRS не рассматривает программы пенсионного обеспечения иностранных государств, подобные тем, которые существуют в США. Это означает, что американцы, живущие за границей, часто бывают шокированы увеличением налоговых выплат из-за того, что их работодатель вносит вклад в их иностранную пенсию.Точно так же эмигранты могут столкнуться с двойным налогообложением иностранных пенсий в США и их принимающей стране. Чтобы избежать переплаты и максимально использовать свои пенсионные сбережения, убедитесь, что вы понимаете эти факты о налогообложении в США и требованиях к подаче документов на получение пенсий за рубежом.

Облагаются ли иностранные пенсионные планы налогом в США?

Большинство зарубежных пенсионных планов подлежат налогообложению в США. Чтобы понять разницу между пенсиями в США и их зарубежными аналогами, давайте взглянем на налоговый режим, применяемый к иностранным пенсионным планам:

Налогообложение иностранных пенсионных взносов

Поскольку иностранные пенсии не являются квалификационными планами, взносы сотрудников не уменьшают налогооблагаемый доход в США.Точно так же взносы работодателя в зарубежный пенсионный фонд увеличивают налогооблагаемый доход работника.

Налогообложение доходов иностранных пенсий в США

При наличии определенных пенсий, соответствующих требованиям США, доход не облагается налогом. Однако иностранные пенсии рассматриваются как доход участника, ежегодно облагаемый налогами. В некоторых случаях это наказание, если иностранный фонд инвестирует в иностранные паевые инвестиционные фонды или биржевые фонды. Они классифицируются IRS как пассивные иностранные инвестиционные компании или PFIC.

Двойное налогообложение пенсий за рубежом

Зарубежные пенсии делают экспатов уязвимыми перед двумя видами двойного налогообложения. Во-первых, выплаты зарубежных пенсионных фондов облагаются налогом в США и стране проживания. Но во многих случаях вы можете избежать уплаты налогов в обеих странах, потребовав иностранный налоговый кредит.

Второй тип двойного налогообложения для иностранных пенсионных счетов возникает из-за того, что, согласно законодательству США, вы будете платить налоги дважды — когда они начисляются и когда они выплачиваются.К счастью, налоговые соглашения облегчают американцам участие в зарубежных пенсионных планах без двойного налогообложения. Обязательно узнайте, заключили ли США налоговое соглашение со страной вашего проживания.

Требования к отчетности

Требования к отчетности по иностранным пенсиям часто бывают сложными, так как могут существовать дополнительные требования, помимо отражения взносов работодателя в иностранные пенсии и дохода, полученного от пенсий, в вашей налоговой декларации в США.Вам также может потребоваться использовать следующие формы, в зависимости от вашей конкретной ситуации:

  • Форма 3520 — требуется, если у вас есть сделки с иностранным трастом
  • Форма 3520-A — требуется для доверенных лиц и включает информацию, необходимую лицу, предоставляющему право, для подачи формы 3520
  • Форма 8621 — требуется, если применяются правила PFIC
  • Форма 8938 — требуется для отчетности по всем иностранным финансовым активам, включая иностранные пенсии, если вы соответствуете порогу подачи
  • FinCEN Form 114 (также известная как FBAR) — соответствует требованиям к отчетности по иностранным банковским и финансовым счетам, если вы соответствуете порогу подачи

Понимание того, какие формы применимы к вашей конкретной ситуации, не всегда просто, поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам-эмигрантам для определения налоговых требований США.

Нужна дополнительная информация об иностранных пенсионных планах и налогообложении в США?

Наша команда преданных CPA и зарегистрированных агентов IRS может помочь! Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить консультацию по вопросам налогообложения эмигрантов, которую вы ищете, и вы сможете вернуться к тому, что у вас получается лучше всего — к приключениям за границей.

Дилемма иностранного пенсионного плана для американских эмигрантов

Дилемма иностранного пенсионного плана для американских эмигрантов, 2017

Thun Financial Advisors, Авторские права © 2017

Введение


Американские граждане, проживающие за границей, часто участвуют в зарубежных пенсионных планах, которые обычно имеют льготный налоговый режим в соответствии с местным законодательством страны проживания.Более того, участие может быть даже обязательным, и работодатели часто вносят ценные пенсионные взносы от имени своих сотрудников. Однако даже в свете всех этих льгот американские налогоплательщики должны помнить о том, что не все иностранные пенсионные планы получают благоприятный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством США и что участие может фактически нанести ущерб долгосрочным целям финансового планирования.

Во избежание ловушек при планировании выхода на пенсию, налогоплательщики США, получающие пенсии за рубежом, должны внимательно изучить свои пенсионные планы в соответствии с соответствующим U.S. налоговое законодательство и двусторонние налоговые соглашения. Иностранные пенсии — это область, которую американские налогоплательщики больше не могут игнорировать, поскольку Закон о налоговом соответствии с иностранными счетами (FATCA) и усиление требований международного налогообложения предполагают, что IRS может более внимательно изучить эти активы в будущем (особенно так называемые «офшорные» пенсионные схемы »). В этой статье Thun Financial кратко излагаются общие вопросы, связанные с иностранными пенсионными планами, и показано, как интегрировать иностранные пенсионные планы в комплексный международный пенсионный план.

Налогоплательщики США и иностранные пенсионные планы

Многие страны позволяют работникам откладывать доллары до уплаты налогов на пенсионные счета, которые затем накапливаются без налогов до выхода на пенсию. Эти системы отложенных налоговых сбережений и инвестиций существуют повсюду по тем же причинам, что и в Соединенных Штатах: правительства хотят поощрять работников накапливать частные сбережения для поддержки пенсионных расходов, не полагаясь исключительно на государственные пенсионные системы.

Иностранные пенсионные планы, с которыми американцы обычно сталкиваются за границей, включают:

  • Швейцарская пенсионная система Pillar
  • Канадские РРСП
  • Обязательный фонд обеспечения персонала Гонконга (MPF) и Постановление о профессиональных пенсионных схемах (ORSO)
  • Сингапурский центральный резервный фонд (CPF)
  • Австралийский пенсионный фонд
  • Французская Caisses de Retraites
  • Пенсионные схемы и SIPP, спонсируемые работодателем в Великобритании

К сожалению, U.Мировая система налогообложения граждан была введена до появления современных пенсионных планов и задолго до появления международной мобильной рабочей силы. Следовательно, действующее налоговое законодательство США не способствует участию в большинстве зарубежных пенсионных планов, и IRS обычно рассматривает иностранные пенсионные планы, в том числе те, которые «подпадают» под местные налоговые правила, как «неквалифицированные» согласно налоговым правилам США.

Однако есть некоторые соглашения США о подоходном налоге, которые позволяют рассматривать иностранные пенсионные планы как соответствующие критериям U.S. налоговые цели. Одним из таких примеров является договор о подоходном налоге между Соединенными Штатами и Соединенным Королевством. В отличие от многих налоговых соглашений, которые Соединенные Штаты имеют с зарубежными странами, соглашение между США и Великобританией рассматривает пенсии всесторонне, с правилами, касающимися взносов, доходов и распределения. Например, проживая в Лондоне, американец может вычитать для целей налогообложения США взносы в свой пенсионный план Великобритании. Этот вычет доступен только в том случае, если налогоплательщик США проживает в Соединенном Королевстве. Кроме того, он применяется только в той степени, в которой взносы или льготы соответствуют требованиям для налоговых льгот в соответствии с правилами HMRC (налогового органа Великобритании), и освобождение HMRC не может превышать льготы, разрешенные в Соединенных Штатах в соответствии с правилами IRS.

За пределами Соединенного Королевства эти особые положения налоговых соглашений встречаются редко: большинство иностранных пенсий не пользуются статусом налогового льготного налогообложения. Например, в Соединенных Штатах нет договоров о налогообложении пенсионных взносов со многими популярными направлениями эмигрантов, такими как Франция, Нидерланды, Гонконг и Сингапур. В отсутствие такого всеобъемлющего налогового соглашения американский эмигрант, участвующий в иностранном пенсионном плане, не может вычитать взносы из своего валового дохода в США и должен принимать дополнительные меры для надлежащего отчета о пенсионных активах.

Соблюдение требований: правильная отчетность о пенсиях за рубежом в качестве налогоплательщика США

Одним из важных непреднамеренных последствий закона FATCA является то, что налогоплательщики США, участвующие в зарубежных пенсионных планах, больше не могут случайно не сообщать о своем участии в этих планах в своих налоговых декларациях в США. До FATCA участие американских рабочих-эмигрантов в зарубежных пенсионных планах часто приводило их к систематическому несоблюдению требований — многие инвесторы даже не думали сообщать об этих пенсионных планах до тех пор, пока не начнется пенсионное распределение.Однако теперь FATCA предоставляет IRS жизнеспособный механизм для обеспечения соблюдения правил, требующих, чтобы иностранные пенсионные планы сообщались и облагались налогом в такой степени, которая была невозможна до FATCA.

К счастью, правила FATCA содержат несколько положений, призванных освободить определенные иностранные пенсионные фонды и пенсионные фонды от отчетности FATCA. Это означает, что личности владельцев пенсионных счетов не будут автоматически сообщаться в IRS. Однако это НЕ означает, что американцы с иностранными пенсиями могут игнорировать эти активы при заполнении U.С. налоговая декларация. Крайне важно, чтобы налогоплательщики США предпринимали активные действия по отражению иностранных пенсионных активов в своих ежегодных налоговых декларациях, чтобы избежать штрафов и штрафов IRS.

Чтобы усложнить эту проблему, правильное отражение иностранной пенсии в налоговой декларации США является трудоемкой и дорогостоящей задачей бухгалтерского учета. Для участия в иностранной пенсии обычно требуется форма 8938, отчет о счете в иностранном банке (FBAR или FinCen 114) и, возможно, форма 3520, относящаяся к американским владельцам иностранных трастов.Если пенсионный план не соответствует определенным требованиям, может также потребоваться заполнить отчет по форме 8621 для компаний с пассивными иностранными инвестициями (PFIC), чтобы сообщить об основных инвестициях, если пенсия классифицируется как траст доверителя. Надлежащее соблюдение требований осложняется отсутствием информации от иностранного спонсора пенсионного плана и неуверенностью в отношении лучших методов отчетности среди налоговых органов.

Также среди налоговых экспертов существует значительная неуверенность в отношении применения U.S. налоговые правила и налоговые соглашения для таких неквалифицированных планов. Тем не менее, можно сделать несколько широких обобщений относительно соблюдения налоговых требований к иностранным пенсионным фондам. Во-первых, налогоплательщик обычно должен включать сумму пенсионных взносов работодателя и работника в свой валовой доход. От них также может потребоваться включить в валовой доход прибыль от инвестиций в активы плана, даже если они нереализованы. Наконец, в зависимости от страны и используемого метода, налоги могут потребоваться при окончательном распределении из пенсионного плана.

Врезка: Мальтийские пенсии и «офшорные пенсионные схемы» для американских граждан

Все чаще американские эмигранты в таких регионах, как Сингапур, Гонконг и Дубай, продают оффшорные пенсионные схемы, базирующиеся в средиземноморском островном государстве Мальта. Многие офшорные финансовые консультанты продвигают эти планы как эффективный с точки зрения налогообложения способ для американских эмигрантов откладывать на пенсию, работая за границей. Хотя верно, что Соединенные Штаты и Мальта недавно подписали современное соглашение об избежании двойного налогообложения, которое предоставляет определенные налоговые льготы, сомнительно, что щедрая интерпретация этих налоговых положений, предлагаемая организаторами плана, выдержит в конечном итоге тщательную проверку IRS.Таким образом, мы считаем, что американцы, инвестирующие в такие схемы, берут на себя существенные налоговые обязательства и инвестиционные риски.

Соглашение об избежании двойного налогообложения между США и Мальтой, подписанное в 2010 году, вызвало волну активности в финансовом пространстве США для экспатов, поскольку ключевые положения соглашения, по-видимому, позволяют американским налогоплательщикам накапливать необлагаемую прибылью в виде мальтийской пенсии, а затем снимать эти активы без налогообложения. У такого привлекательного прочтения договора есть несколько проблем. Во-первых, маловероятно, что договор должен был предусматривать явное исключение для основных арендаторов U.S. Налогообложение на основе гражданства. Во-вторых, что еще более важно, в этих планах замалчиваются вопросы резидентства и юрисдикции. Договор не распространяется на американцев, которые не проживают на Мальте или, по крайней мере, не проживают на Мальте на момент внесения взносов в план. Американцы за пределами Мальты не имеют права предъявлять претензии в соответствии с положениями договора.

Помимо налогового и нормативного риска, связанного с этими планами, инвестиционные положения этих планов крайне непривлекательны.В целом, большинство пенсионных планов Мальты требуют значительных финансовых обязательств. Ликвидность низкая, комиссии высокие, а основные инвестиции непрозрачны. Наконец, существует озабоченность по поводу регулирующих и финансовых возможностей небольшого государства Мальта для тщательного обеспечения целостности и платежеспособности этих оффшорных пенсионных планов.

Включение иностранных пенсий в комплексный пенсионный план

Отсутствие защиты по договору и отсутствие квалификационного налогового статуса не делают автоматически участие в иностранном пенсионном плане плохой идеей.Можно использовать несколько стратегий для осуществления инвестиций в пенсионные планы, соответствующие налоговым требованиям США и эффективные. Какой бы метод отчетности ни использовался, важно сохранять единообразие налогового режима в разные годы. Использование различных методов для представления и отчетности о пенсии из года в год создает риск двойного налогообложения.

Если американский инвестор проживает в стране, где ставки подоходного налога выше, чем соответствующие ставки в США, вероятно, будут начислены избыточные иностранные налоговые льготы.Кроме того, если не существует положения договора, предусматривающего налоговый вычет в США для местных пенсионных взносов, взносы уменьшат только текущее налогообложение в местной стране. Однако, поскольку по-прежнему имеются достаточные иностранные налоговые льготы для компенсации всех соответствующих налогов США на эти взносы, взносы в план сокращают чистое текущее налогообложение. Кроме того, для целей налогового учета в США пенсионный план теперь имеет налоговую базу, равную первоначальным суммам взносов. Таким образом, при выходе на пенсию возврат этой базы в рамках обычного распределения пенсий не будет облагаться налогом для U.С. целей. Следовательно, там, где не существует договорных положений, позволяющих квалифицировать местную пенсию для целей налогообложения США, для оптимального планирования потребуются взносы в местную пенсию в сумме, которая приведет к выравниванию местного налога, подлежащего уплате, с налогом США, не оставляя лишних иностранных налоговых льгот. Этот подход позволяет использовать иностранные налоговые льготы (которые в противном случае никогда не могут быть использованы) и снижает уровень налогообложения США на будущие распределения. Наконец, даже там, где чистое налогообложение пенсионных планов в США и местное налогообложение является неблагоприятным, щедрые взносы работодателя и политика выравнивания налогообложения работодателя могут по-прежнему делать участие в пенсионном плане выгодным для высокооплачиваемых U.С. эмигранты.

Распространенное заблуждение состоит в том, что средства из иностранного пенсионного плана могут быть переведены в соответствующий пенсионный план США, такой как счет 401k, IRA или Roth IRA. Однако это невозможно ни с одним иностранным пенсионным счетом. Гораздо более распространенным сценарием является то, что иностранное государство позволяет эмигранту снимать средства, когда они навсегда покидают страну. Возможность снимать средства с местного плана очень зависит от страны. Этот вариант должен быть рассмотрен в соответствии с местным законодательством страны проживания с помощью местного юридического / налогового эксперта.

Вывод: Что делать с иностранными пенсиями?

FATCA, по сути, вынуждает IRS противостоять тому факту, что система глобального налогообложения США несовместима с нормальным участием в традиционных методах выхода на пенсию и инвестирования американских рабочих за рубежом. Однако, поскольку эти проблемы с FATCA еще не решены, налогоплательщики США не имеют возможности игнорировать иностранные пенсии. Американским экспатриантам необходимо ознакомиться с соответствующими налоговыми законами, которые влияют на их иностранные пенсии.Учитывая потенциальные налоговые риски и крупные штрафы, важно заранее спланировать налоговый режим этих пенсионных планов и их требования к налоговой отчетности. Чтобы избежать проблем в будущем, американцы, проживающие за границей, также должны знать о налоговом режиме взносов в эти иностранные планы и их распределений: необходимо минимизировать налогообложение распределений, снизить сборы и проанализировать варианты инвестирования пенсионного плана. После тщательного анализа было бы неэффективно для американца за границей участвовать в иностранном пенсионном плане или для него просто максимизировать свои взносы.Тщательное распределение активов между различными учетными записями, такими как налогооблагаемая брокерская компания, 401k, IRA, Roth IRA и иностранная пенсия, имеет важное значение для достижения налоговой эффективности и максимальной доходности после уплаты налогов для успешных пенсионных сбережений и большего общего накопления богатства. В конце концов, большинство американцев за границей обнаружат, что оншорные инвестиции США, управляемые с учетом налоговой эффективности и международного соблюдения налоговых требований, являются лучшим способом накопления богатства.

Для получения дополнительной информации обратитесь к нашему Руководству по инвестициям и финансовому планированию для американцев, проживающих за рубежом.


Соответствующие ссылки:

Интерактивные вебинары ⇔ Другие руководства ⇔ Thun Financial Services
Познакомьтесь с командой ⇔ Ведущие исследования

Я получаю пенсию в Литве, но собираюсь жить за границей

Чтобы продлить свои пенсионные выплаты, до конца каждого года лица, проживающие за границей, должны отправить заявление о том, что человек жив и проживает в определенной местности. Выписку можно оформить по телефону :

  1. Дипломатическое представительство или консульское должностное лицо консульского учреждения Литовской Республики.
  2. Нотариус иностранного государства, в котором проживает лицо.
  3. Компетентное учреждение (местное «Содра») страны, в которой проживает человек.

На сайте «Содра» (в разделе «Жители заграницей») представлен трехъязычный шаблон рекомендуемой формы декларации о том, что человек жив и находится в определенной местности (Life certificate).Заполненная справка может быть заверен нотариусом , консульским должностным лицом Литовской Республики или лицом может запросить компетентное учреждение (ответственное за назначение и выплату пенсий) для его удостоверения.

Щелкните здесь, чтобы загрузить декларацию, подтверждающую, что человек жив и находится в определенном месте.

Документ должен быть выдан не ранее 1 октября этого года.

В связи с пандемией COVID-19 пенсионеры, проживающие в иностранном государстве, должны отправить (предоставить) документ, подтверждающий факт, что человек жив и проживает в определенной местности, в Содру до 30 июня 2021 года.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *