Подтверждающий банк по аккредитиву это – 6. /

Что это — неподтвержденный и подтвержденный аккредитив?

Подтвержденный аккредитив — это один из способов повысить степень надежности операции по совершению денежных расчетов между сторонами договора. Далее мы расскажем об особенностях подтвержденного и неподтвержденного аккредитивов.

Неподтвержденный аккредитив — это что?

Подтверждающий банк по аккредитиву — это…

Особенности расчета посредством подтвержденного аккредитива

Неподтвержденный аккредитив — это что? 

Открывая по поручению и в соответствии с указаниями плательщика аккредитив, банк-эмитент (далее — БЭ) принимает на себя одностороннее обязательство произвести перечисление денежных сумм в размере аккредитива в пользу получателя (бенефициара) при условии представления последним в банк документации, отвечающей условиям аккредитивного договора (п. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ).

Помимо этого, исполняющий банк (далее — ИБ), т. е. банк, который непосредственно производит исполнение аккредитива, может по просьбе БЭ принять на себя обязательство по перечислению средств бенефициару при исполнении таким бенефициаром условий аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК РФ). Говорят при этом о подтвержденном аккредитиве.

Открытие подтвержденного аккредитива — это своего рода гарантия более высокой степени надежности операции по расчетам между плательщиком и получателем.

Подтвержденный аккредитив — это только безотзывный аккредитив (т. е. не подлежащий изменению или отмене БЭ без получения на то согласия бенефициара). Подробности в статье Что такое безотзывный аккредитив?

Аккредитив, в отношении которого ИБ не представил свое подтверждение, называется неподтвержденным. Если ИБ не согласен подтвердить аккредитив, он должен уведомить об этом БЭ в срок не позднее 3 рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива. Если иное не регламентировано условиями аккредитива, ИБ вправе озвучить условия аккредитива получателю средств без своего подтверждения (п. 6.11 положения «О правилах …», утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П). Как видно, по умолчанию аккредитив является неподтвержденным.

 

Подтверждающий банк по аккредитиву — это… 

Выше мы уже коснулись данного вопроса: подтверждающим банком по аккредитиву может выступать именно ИБ, который имеет право по собственному усмотрению подтверждать или не подтверждать безотзывной аккредитив.

Однако безосновательный отказ ИБ, подтвердившего аккредитив, от исполнения этого подтвержденного аккредитива в соответствии с условиями обязательства недопустим и может повлечь применение в отношении такого банка мер гражданской ответственности. ИБ, подтвердивший аккредитив, может закрыть/изменить аккредитив только при наличии согласия бенефициара.

Так, в указанном случае суд может привлечь подтверждающий банк к такой мере, как уплата процентов по ст. 395 ГК РФ (п. 11 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39, далее — ИП № 39).

Также ИБ не может освобождаться от ответственности за отказ от исполнения этого подтвержденного аккредитива в связи с истечением срока его действия, если бенефициар представил в банк надлежащие документы для окончания названного срока (п. 12 ИП № 39). 

ВАЖНО! Наличие рассматриваемого дополнительного обязательства ИБ вместе с тем не означает, что этот банк обязан перевести денежные средства при любых обстоятельствах. 

Для осуществления данной операции условия аккредитива должны быть выполнены бенефициаром надлежащим образом, т. к. в противном случае ошибочно переведенные средства, возмещенные впоследствии ИБ плательщику, могут быть взысканы ИБ с их получателя как неосновательное обогащение (п. 14 ИП № 39).

Получатель при этом также может быть привлечен к соответствующим мерам ответственности, например взысканию процентов по ст. 395 ГК РФ в пользу уже ИБ (например, решение АС Кировской обл. от 15.04.2011 по делу № А28-11431/2010). 

Особенности расчета посредством подтвержденного аккредитива 

Схема расчетов при использовании в ней именно подтвержденного аккредитива — это по своей сути та же схема расчетов с неподтвержденным аккредитивом. В общем виде она может быть представлена так:

  • БЭ по заявлению покупателя и согласно его указаниям открывает аккредитив.
  • БЭ перечисляет денежные средства в распоряжение ИБ (покрытый аккредитив) или предоставляет последнему право списывать деньги со счета БЭ, открытого в ИБ (непокрытый аккредитив). На данном этапе БЭ может обратиться к ИБ за подтверждением обязательства также со стороны последнего.
  • ИБ извещает бенефициара об открытии аккредитива.
  • Стороны основного договора (т. е. плательщик и получатель) заключают соответствующую сделку.
  • Бенефициар представляет надлежащим образом в ИБ (или в отдельных случаях БЭ) требуемую документацию.
  • ИБ производит перечисление средств на счет бенефициара. 

Как видно, главным отличием является то, что БЭ обращается к ИБ с просьбой о подтверждении аккредитива. При этом последний правомочен отказать в подтверждении. 

ВАЖНО! Учитывая тот факт, что подтвержденным может быть только безотзывной аккредитив, отмена/изменение условий подтвержденного аккредитива возможны лишь при наличии согласия на то не только бенефициара, но и ИБ. 

*** 

Итак, подтвержденный аккредитив — это аккредитив, в отношении которого исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство по исполнению данного аккредитива. В противном случае аккредитив считается неподтвержденным.

rusjurist.ru

ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ БАНК — это… Что такое ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ БАНК?


ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ БАНК
банк, добавляющий к обязательству банка-эмитента свое обязательство о том, что если документы, предусмотренные документарным аккредитивом, представлены в подтверждающий банк или в любой другой исполняющий банк, и если соблюдены все условия аккредитива, то подтверждающий банк выполнит свои обязательства по аккредитиву. Обязательство подтверждающего банка добавляется к обязательству банка-эмитента, и таким образом у бенефициара имеется двойная гарантия платежа. Подтверждающий банк принимает на себя кредитный риск банка-эмитента, также как и политический и трансфертный риски страны покупателя

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • ПОЗИЦИЯ «МЕДВЕЖЬЯ»
  • Право хозяйственного ведения

Смотреть что такое «ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ БАНК» в других словарях:

  • БАНК ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ — См. ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ БАНК Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • Банк ЦентрКредит — Тип Акционерное общество Лицензия № 248 от 13.12.2007 года Деятельность В …   Википедия

  • Национальный банк «Траст» — Эта статья должна быть полностью переписана. На странице обсуждения могут быть пояснения …   Википедия

  • Аккредитив — (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное , принимаемое (банком эмитентом)… …   Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… …   Энциклопедия инвестора

  • АККРЕДИТИВ — (нем. Аkkreditiv, фр. accreditif – доверительный; англ. letter of credit) – денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента в пользу клиента иногороднего банка; по своей природе является сделкой, обособленной от… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ — одна из форм безналичных расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя. Применяется в случаях, предусмотренных унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • ТРАТТА — (draft) 1. См.: банковский драфт (bank draft). 2. Любое письменное распоряжение выплатить указанную сумму, например, переводной вексель (bill of exchange). 3. Предварительный документ, в который, прежде чем он будет подписан, могут вноситься… …   Финансовый словарь

  • Документарный аккредитив — (documentary credit) См.: аккредитив; кредитное письмо (letter of credit). Финансы. Толковый словарь. 2 е изд. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.… …   Финансовый словарь

  • Коносамент — (Consignment) Определение коносамента, разновидности и функции коносамента Информация об определении коносамента, разновидности и функции коносамента Содержание Содержание Обозначение Разновидности и чартер как правовая основа морских перевозок… …   Энциклопедия инвестора

dic.academic.ru

Аккредитив

Аккредитив (Letter of Credit) — форма расчетов, согласно которой банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара. Происходит от фр.

accreditif — доверительный.

Аккредитивы делятся на покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные. В случае открытия покрытого аккредитива при его открытии бронируются денежные средства плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке. В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств.

Исполняющий банк должен осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены только с согласия на это получателя денежных средств.

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив путем принятия дополнительно к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка.

В современной международной практике действует презумпция безотзывности, то есть принимается безотзывный аккредитив, который может быть изменен только с согласия всех участников.

Различают аккредитивы денежные, резервные и документарные.

Денежные (простые) аккредитивы — выдаются на заранее определенную сумму и сохраняют силу до полного снятия со счета, иногда с обязательным указанием срока его действия. С развитием банковских карточек эти аккредитивы теряют свое значение.

Резервные (чистые) аккредитивы — специальные виды аккредитивов, которые используют для обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие аккредитивы выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают осуществление платежа экспортера банком-эмитентом в случае, когда покупатель или не выполняет свои платежные обязательства по контракту, или отказывается осуществить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным. При этом банки осуществляют свой платеж против предоставленных экспортером документов о расходах или других специальных документов безусловно. Резервные аккредитивы не покрывают отгрузку товара и используются как вспомогательная гарантия платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому банки выставляют их по поручению только тех импортеров, которые у них имеют свои счета.

Документарные аккредитивы — это условные гарантии платежа, которые предоставляет банк бенефициару. Если условия аккредитива о предоставлении соответствующих документов в указанный банк и к определенной дате будут выполнены, платеж состоится. Документарные аккредитивы — это соглашения, отделенные от других контрактов.

Стороны, которые принимают участие:

  • заявитель (импортер, приказодатель) — просит свой банк открыть аккредитив в пользу экспортера,
  • банк-эмитент — открывает аккредитив и предоставляет условную гарантию;
  • авизирующий банк в стране экспортера сообщает бенефициару об условиях аккредитива по просьбе банка эмитента;
  • подтверждающий банк — предоставляет дополнительную гарантию по просьбе банка-эмитента;
  • бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт документарный аккредитив.

Выделяют также такие виды аккредитивов: подтвержденные, неподтвержденные, трансферабельные, револьверные и стенд-бай.

Подтвержденный аккредитив — это дополнительная гарантия платежа со стороны подтверждающего банка, который не является банком-эмитентом и обязуется оплатить документы по аккредитиву, если банк-эмитент откажется осуществлять платеж.

Если политические и экономические риски в стране импортера не застрахованы и только банк импортера полностью отвечает за платеж, аккредитив считается неподтвержденным.

Трансферабельный (переводной) аккредитив дает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, первым бенефициаром (другими бенефициарами). Такой аккредитив может быть переведен, если в нем указано, что он трансферабельный. На момент подачи в банк заявления о трансферации аккредитива первый бенефициар обязан письменно предоставить инструкции банку о своем согласии или отказе в автоматическом авизировании последующих изменений условий аккредитива другому бенефициару. В случае выполнения трансферации банк должен информировать другого бенефициара об инструкциях по изменениям. Если аккредитив переведен в пользу нескольких бенефициаров, отказ от изменения условий одним (несколькими следующими) бенефициаром не отменяет акцепта аккредитива со стороны других последующих бенефициаров. Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз (по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара). В случае отказа от использования своей доли аккредитива второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару, и это не будет считаться второй трансферацией.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив используют для расчетов за постоянные короткие поставки, осуществляемые по графику, предусмотренные контрактом; он может учитывать автоматическое восстановление суммы аккредитива через соответствующие промежутки времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования (в аккредитиве должен быть указан срок, когда потребуется квота). При открытии револьверного аккредитива банки указывают сумму квоты, а также сколько раз и в каком лимите будет восстанавливаться аккредитив.

Для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В случае нарушения хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он должен немедленно сообщить об этом получателю денежных средств и банку-эмитенту с указанием причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю денежных средств с нарушением условий аккредитива.

В случае необоснованного отказа в выплате или неправильной выплате денежных средств по аккредитиву вследствие нарушения исполняющим банком условий аккредитива исполняющий банк несет ответственность перед банком-эмитентом.

В случае нарушения исполняющим банком условий покрытого аккредитива или подтвержденного им безотзывного аккредитива ответственность перед плательщиком может быть по решению суда возложена на исполняющий банк.

Аккредитив закрывается в случае:

  1. истечения срока его действия;
  2. отказа получателя денежных средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;
  3. полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрен условиями аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк сообщает банк-эмитент. Одновременно с закрытием аккредитива он немедленно возвращает банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива, а банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика.

(См. Гарантия, Перевод средств, Расчетный агент, Расчетный банк)

discovered.com.ua

возможности и риски — Bankir.Ru

В этой сфере проведения документарных операций существуют определенные риски, затрагивающие интересы различных сторон аккредитивной формы расчетов. Это риск отказа иностранного банка действовать в качестве подтверждающего банка, риск неплатежеспособности подтверждающего банка, риск отказа бенефициара от уплаты комиссионного вознаграждения за подтверждение аккредитива и др. В статье рассматриваются данные риски и предлагаются авторские рекомендации банку-эмитенту, касающиеся проведения переговоров с иностранными банками о подтверждении аккредитива.

Документарный аккредитив — это сложный инструмент международных расчетов, использование которого необходимо для гарантии совершения платежей за поставленный товар. Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (UCP 600), документарный аккредитив представляет собой соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, которое является безотзывным и тем самым представляет собой твердое обязательство банка-эмитента выполнить обязательство по надлежащему представлению (т.е. в силу этого соглашения банк-эмитент обязуется выплатить продавцу по внешнеторговому контракту денежные средства в определенной сумме при выполнении им всех условий аккредитива — при осуществлении отгрузки товара и представлении соответствующих документов, предусмотренных аккредитивом, в установленный срок без расхождений).

Однако встречаются ситуации, когда продавец по внешнеторговому контракту хочет получить дополнительную гарантию осуществления платежей по аккредитиву, причем от банка, в котором он обслуживается, либо от какого-либо другого крупного иностранного банка, к которому он имеет большее доверие, чем к банку-эмитенту. В этом случае выходом из положения служит подтверждение документарного аккредитива.

Подтверждение документарных аккредитивов — это дополнительная мера защиты интересов продавца (бенефициара) по получению денежных средств за отгруженный товар и при представлении определенного комплекта документов по аккредитиву, оформленных без расхождений с условиями этого аккредитива.

Инструкции о подтверждении аккредитива должны исходить от банка-эмитента, который, в свою очередь, должен получить их от приказодателя. Если бенефициар хочет иметь на руках документарный аккредитив, подтвержденный другим банком, ему следует предварительно договориться об этом с приказодателем на этапе составления внешнеторгового контракта. При этом стороны должны избегать таких формулировок, как «данный аккредитив должен быть подтвержден первоклассным европейским банком» и т.д. Дело в том, что в современной банковской практике не существует критериев отнесения того или иного банка к категории первоклассных. Таким образом, банк-эмитент перед выпуском аккредитива потребует уточнений у приказодателя касательно подтверждающего банка, и приказодатель должен согласовывать его с бенефициаром. Стоит отметить, что в практике документарных операций встречаются аккредитивы с так называемым «тихим подтверждением» (silent confirmation). Это значит, что документарный аккредитив изначально выпускался без полномочий или инструкций банка-эмитента о подтверждении, а после того как бенефициар принял этот аккредитив, он просит авизующий банк добавить свое подтверждение к аккредитиву. «Тихое подтверждение» основывается на отдельном соглашении между банком, который дает такое подтверждение, и бенефициаром, который просит данный банк сделать это. Такое подтверждение не является предметом регулирования UCP 600 и может быть выполнено по усмотрению авизующего банка на определенных условиях (в этом случае все риски, которые могут возникнуть у авизующего банка и бенефициара по поступлению денежных средств от банка-эмитента, ложатся на бенефициара).

Выбор подтверждающего банка

При обсуждении вопроса о подтверждении документарного аккредитива возможно несколько вариантов проработки вопроса о подтверждающем банке:

1) бенефициар заранее знает, какой банк он хочет видеть в роли подтверждающего;

2) бенефициар не ставит четкого условия по наименованию подтверждающего банка, при этом он сообщает критерии, которым должен соответствовать подтверждающий банк.

В первом случае бенефициар на этапе проработки проекта внешнеторгового контракта может сообщить приказодателю наименование иностранного банка, который должен подтвердить указанный аккредитив. При этом приказодателю следует обратиться в обслуживающий его российский банк, который будет выступать в качестве банка-эмитента документарного аккредитива, для того чтобы вопрос о подтверждении аккредитива был проработан. Это значит, что российский банк должен связаться с иностранным банком и обсудить вопрос подтверждения документарного аккредитива. Это очень важный момент, так как выпуск аккредитива с инструкциями о его подтверждении без проведения предварительных переговоров с иностранным банком чреват очень неприятными последствиями. К примеру, иностранный банк может решить не добавлять к полученному аккредитиву своего подтверждения ввиду отсутствия свободных лимитов по документарным операциям, установленным на российский банк, неприемлемости суммы аккредитива, сроков его действия и пр.

Рассмотрим подробнее ситуацию, когда банк-эмитент получает инструкции от приказодателя найти банк, который смог бы подтвердить аккредитив. Такая ситуация возможна в случае, если предполагаемый подтверждающий банк, который был прописан во внешнеторговом контракте, отказался подтверждать аккредитив либо его наименование в контракте не было указано вовсе. В этом случае у банка-эмитента есть следующие возможные варианты действий.

1. Проведение переговоров с банками-корреспондентами о подтверждении аккредитива.

Преимущества:

— высокая вероятность быстрого получения положительного ответа;

— наличие у банка-корреспондента развитой международной филиальной сети, позволяющей авизовать аккредитив без привлечения второго авизующего банка;

— наличие возможности время от времени пересматривать уровень комиссионного вознаграждения за подтверждение аккредитивов в зависимости от объемов операций.

Обращаясь к банкам-корреспондентам по вопросу подтверждения аккредитива, практически всегда можно получить положительный ответ. Главное, чтобы комиссионное вознаграждение за подтверждение аккредитива устраивало все стороны, включая приказодателя. У банков-корреспондентов рассмотрение вопроса о подтверждении не занимает много времени, так как анализ банка-эмитента уже произведен ранее и банком-корреспондентом уже определен тот максимальный уровень риска, который он может брать на банк-эмитент.

Возможные отрицательные стороны:

— ограничение выбора подтверждающего банка списком банков-корреспондентов;

— возможное сокращение лимита на подтверждение аккредитивов ввиду более тесного сотрудничества между банками в других сферах международного бизнеса.

2. Проведение переговоров с международными банками, имеющими головной офис или филиал в стране бенефициара.

Преимущества:

— расширение списка банков-контрагентов, с которыми может сотрудничать банк-эмитент в сфере документарных операций;

— возможность сотрудничества с этими банками в других сферах международного бизнеса, в том числе в сфере торгового финансирования и документарных операций;

— улучшение имиджа банка за счет сотрудничества с крупным международным банком.

В дополнение к вышесказанному можно сказать, что расширение списка банков-контрагентов в области торгового финансирования и документарных операций должно являться одной из приоритетных задач российского банка. Помимо улучшения деловой репутации банка, сотрудничество по простым продуктам документарного бизнеса (подтверждение аккредитива), по сути, является отправной точкой для совместного развития других банковских продуктов международного бизнеса, например постфинансирования документарных аккредитивов, организации долгосрочного финансирования внешнеторговых контрактов с привлечением экспортно-кредитных агентств, операций на рынке капитала и пр.

Возможные отрицательные стороны:

— решение вопроса о подтверждении аккредитива может затянуться на некоторое время;

— в случае отсутствия опыта сотрудничества с этим финансовым институтом ставка комиссионного вознаграждения может быть выше среднерыночного значения.

После того как банк-эмитент получил от иностранного банка информацию о том, что он готов подтвердить документарный аккредитив, банки должны отдельно обсудить вопрос о размере комиссионного вознаграждения за подтверждение документарного аккредитива. Остановимся на этом моменте подробнее. Одновременно со своим положительным решением о готовности подтвердить аккредитив иностранный банк сообщает российскому банку ставку комиссионного вознаграждения за подтверждение аккредитива и порядок уплаты указанной комиссии. Кто же должен в конечном итоге уплачивать комиссионное вознаграждение за подтверждение аккредитива — банк-эмитент с последующим возмещением расходов со стороны приказодателя либо бенефициар? Согласно логике, комиссионное вознаграждение за подтверждение аккредитива должно уплачиваться бенефициаром, так как именно эта сторона настаивает на том, чтобы аккредитив был подтвержден другим банком. Но на практике очень часто встречаются случаи, когда данное комиссионное вознаграждение уплачивает приказодатель как сторона, наиболее заинтересованная в покупке товара и, как следствие, готовая идти на компромисс с требованиями продавца. В любом случае это предмет переговоров сторон, и результат этих переговоров должен быть закреплен в контракте и в аккредитиве. При этом приказодатею надо помнить, что, согласно UCP 600, даже если в аккредитиве будет предусмотрено, что комиссионное вознаграждение за подтверждение аккредитива уплачивает бенефициар, но он по каким-либо причинам решил отказаться от уплаты этих комиссий, то это комиссионное вознаграждение подтверждающего банка должно быть уплачено банком-эмитентом и, как следствие, затем возмещено приказодателем.

Исходя из вышесказанного, можно выделить следующие критерии, которыми должен руководствоваться банк-эмитент при выборе подтверждающего банка:

1) возможность развивать сотрудничество по другим продуктам международного бизнеса;

2) размер комиссионного вознаграждения за подтверждение аккредитива;

3) мировые рейтинги банка — с целью свести к минимуму риск несогласия бенефициара с тем, что подтверждение добавит именно этот банк;

4) опыт работы с предполагаемым подтверждающим банком.

После того как подтверждающий банк будет найден и этот банк устроит бенефициара и приказодателя по аккредитиву, продавец и покупатель могут подписывать внешнеторговый контракт. Затем покупатель может инициировать процесс выпуска документарного аккредитива, оформив должным образом договорные отношения с банком-эмитентом и представив соответствующие инструкции по открытию аккредитива. После того как вопрос о подтверждении проработан, риск того, что бенефициара не устроит подтверждающий банк, сводится к минимуму.

В то же время было бы неправильно думать, что при подтверждении аккредитива какие-либо другие риски, которые принимают на себя участники аккредитивной формы расчетов, не существенны, и их не стоит принимать во внимание. В этой связи следует более подробно остановиться на основных рисках, которые возникают при использовании подтвержденного аккредитива для организации расчетов по внешнеторговому контракту.

Риск отказа иностранного банка действовать в качестве подтверждающего банка

Как мы уже установили ранее, перед выпуском аккредитива приказодателю стоит согласовать наименование подтверждающего банка с бенефициаром и по возможности включить этот банк в условия контракта. Но всегда существует вероятность возникновения ситуации, при которой уже после получения согласия иностранного банка действовать в качестве подтверждающего банка по аккредитиву он на этапе обработки аккредитива вдруг решит этот аккредитив не подтверждать. Это может произойти по разным причинам, например ввиду резкого ухудшения экономической ситуации в стране банка-эмитента или исходя из внутреннего управленческого решения иностранного банка. К сожалению, от таких ситуаций никто не застрахован. Но надо признать, что встречаются они крайне редко, так как крупные иностранные банки, после того как вопрос о подтверждении аккредитива был решен положительно, своего решения в будущем не меняют.

Данный риск принимают на себя банк-эмитент и приказодатель. Если иностранный банк не захочет подтверждать документарный аккредитив после того, как аккредитив был выпущен, и бенефициар по аккредитиву будет настаивать на том, чтобы аккредитив был подтвержденным, приказодателю стоит немедленно инициировать переговоры с банком-эмитентом по поиску нового подтверждающего банка.

Риск неплатежеспособности подтверждающего банка

По сути, присутствие в схеме расчетов подтверждающего банка всегда является требованием бенефициара. При этом бенефициар предварительно дает свое согласие на то, чтобы тот или иной банк действовал в качестве подтверждающего. В случае если подтверждающий банк будет не в состоянии выполнить обязательство или негоциировать при надлежащем представлении, то обязательства банка-эмитента выполнить обязательство или негоциировать остаются неизменными. В этом случае данный риск бенефициар принимает на себя.

Риск отказа бенефициара от уплаты комиссионного вознаграждения за подтверждение документарного аккредитива

Как было отмечено ранее, подтверждение аккредитива — это требование бенефициара, поэтому, как правило, комиссионное вознаграждение за подтверждение аккредитива уплачивается бенефициаром. Данное условие прописывается и во внешнеторговом контракте, и в условиях документарного аккредитива. Однако, согласно UCP 600, если комиссионное вознаграждение подтверждающего банка должно уплачиваться бенефициаром, но не может быть получено с него или удержано из суммы экспортной выручки, то эти комиссии должен уплатить банк-эмитент, который в свою очередь предъявит их приказодателю к возмещению. Здесь же можно выделить риск увеличения ставки комиссионного вознаграждения иностранного банка за подтверждение аккредитива относительно уровня, согласованного ранее. Однако, как правило, такие ситуации практически исключены, так как иностранные банки дорожат своей репутацией и поднимать ставку комиссионного вознаграждения вряд ли будут.

Риск непредоставления возмещения денежных средств банком-эмитентом подтверждающему банку

Если иностранный банк действует в качестве подтверждающего банка, то он обязан выполнить обязательство или негоциировать по надлежащему представлению. При принятии решения о подтверждении аккредитива иностранный банк анализирует банк-эмитент на предмет установления для этого банка лимита на подтверждение аккредитива. Этот лимит отражает уровень кредитного риска, который может принять на себя подтверждающий банк. Однако встречаются случаи, когда банк-эмитент в силу различных причин (например, неудовлетворительное финансовое состояние, запрет на проведение международных платежей в силу валютных ограничений или реорганизации) не в состоянии возместить подтверждающему банку денежные средства, уплаченные последним бенефициару по надлежащему представлению. Конечно, в данном случае у подтверждающего банка остается возможность требовать возмещения этих денежных средств с банка-эмитента в судебном порядке, но в любом случае существует вероятность того, что денежные средства так и не будут получены подтверждающим банком. В данном случае это риск подтверждающего банка, который он считает допустимым.

Риск ненадлежащей проверки документов подтверждающим банком

Согласно UCP 600, подтверждающий банк должен проверить документы, представленные бенефициаром по аккредитиву, для того чтобы решить, являются ли они надлежащим представлением. В мировой практике работы с документарными аккредитивами встречались случаи, когда иностранный банк в ходе проверки документов не замечал какое-либо расхождение, выполнял обязательство или негоциировал документы и направлял их банку-эмитенту с последующим требованием возместить уплаченные по аккредитиву денежные средства. Банк-эмитент, получив и проверив документы, находил расхождение(я) и уведомлял об этом подтверждающий банк, отказываясь принять документы. Спорная ситуация налицо. В этом случае, согласно UCP 600, банк-эмитент должен выполнить определенный алгоритм действий при получении документов с расхождениями, если он решил не принимать эти документы, и обязан предоставить возмещение подтверждающему банку, который выполнил обязательство или негоциировал надлежащее представление и направил документы банку-эмитенту. Только после этого банк-эмитент должен предпринять необходимые действия по урегулированию ситуации — либо приказодатель принимает документы с расхождениями и возмещает банку-эмитенту денежные средства, возмещенные подтверждающему банку, либо банк-эмитент в судебном порядке отстаивает свои интересы по требованию денежных средств с подтверждающего банка, которые были ошибочно им выплачены, так как документы были представлены с расхождениями. Этот риск в той или иной степени затрагивает интересы всех сторон аккредитивной формы расчетов, включая приказодателя.

В заключение хотелось бы дать несколько рекомендаций банку-эмитенту, касающихся проведения переговоров с иностранными банками о подтверждении аккредитива. Во-первых, всегда стоит искать нового делового партнера, расширяя круг банков-контрагентов в области документарных операций. Во-вторых, при начале переговоров необходимо понимать средний уровень ставки комиссионного вознаграждения для банка-эмитента, чтобы иметь ориентир, относительно которого может изменяться ставка. В-третьих, в каждом случае необходимо приводить аргументы в пользу снижения ставки комиссионного вознаграждения относительно уровня, изначально предложенного иностранным банком. Наконец, в-четвертых, не выпускать документарный аккредитив, не имея на руках предварительного согласия иностранного банка на подтверждение аккредитива, как иногда делают некоторые банки-эмитенты, руководствуясь требованиями нетерпеливых приказодателей.

И последнее: если банку-эмитенту никак не удается найти подтверждающий банк (или рейтинги банка-эмитента таковы, что он периодически испытывает сложности с поиском подтверждающего банка), в качестве выхода из положения можно обратиться к международным финансовым организациям (EBRD, IFC и пр.), у которых существуют специальные программы по сотрудничеству с российскими банками в области торгового финансирования и документарных операций. Но это тема уже совсем другой статьи.

bankir.ru

Аккредитив — это… Что такое Аккредитив?

Аккредити́в — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель[1].

Аккредитивы используются как форма расчётов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счётом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчётов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, нормы которых отличаются от общепринятой мировой практики.

Преимущества данной формы безналичных расчётов: гарантия платежа поставщику; контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Виды аккредитивов

  • Отзывной аккредитив (англ. revocable) — это аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется; см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г.)
  • Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).
  • Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платёж на оговорённую сумму до представления торговых документов. В те годы, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать как профессиональный жаргон.
  • Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счёт средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчётах на территории Российской Федерации. В международных расчётах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). Данный термин отсутствует в международной практике.
  • Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств, уплаченных бенефициару. В международной практике термины «непокрытый» или «гарантированный» не используются ввиду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.
  • Аккредитив подтверждённый (англ. confirmed) — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платёж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтверждённый аккредитив.
  • Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчётов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нём суммы.
  • Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.
  • Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By, — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещён документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)
  • Кумулятивный аккредитив — в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счёт приказодателя.

Примечания

  1. Стровский Л. Е., Казанцев С. К., Паршина Е. А. и др. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнёрами // Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов / Под ред. Л. Е. Стровского. — 4-е изд. — М.: ЮНИТИ, 2007. — С. 379-388. — 799 с. — ISBN 5-238-00985-2

См. также

Литература

  • Внешнеэкономическая деятельность предприятия. Учебник для ВУЗов / Стровский Л. Е.. — 5. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 504 с. — (Золотой фонд российских учебников). — 15 000 экз. — ISBN 978-5-238-01772-3

dic.academic.ru

подтверждение аккредитива — это… Что такое подтверждение аккредитива?


подтверждение аккредитива
acceptance letter of credit

Большой англо-русский и русско-английский словарь. 2001.

  • подтверждение
  • подтверждение безотказности

Смотреть что такое «подтверждение аккредитива» в других словарях:

  • Аккредитив — (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное , принимаемое (банком эмитентом)… …   Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… …   Энциклопедия инвестора

  • Денежная масса — (Money supply) Денежная масса это наличные средства, находящиеся в обращении, и безналичные средства, находящиеся на счетах в банках Понятие денежной массы: агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3, М4, ее ликвидность, наличные и безналичные… …   Энциклопедия инвестора

  • Экспорт — (Export) Определение экспорта, виды экспорта, схема экспортной сделки Информация об определении экспорта, виды экспорта, схема экспортной сделки Содержание Экспорт (программирование) Экспорт Экспорт товаров Экспортные ы Экспорт товаров и таможня… …   Энциклопедия инвестора

  • АККРЕДИТИВ — одна из форм безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами или с их участием, проводимых через банк или небанковскую кредитно финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение). В соответствии со ст. 254 БК аккредитивом является… …   Юридический словарь современного гражданского права

  • РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ — в соответствии со ст. 231 БК аккредитивы являются одной из форм проведения безналичных расчетов. Согласно ст. 254 БК под аккредитивом понимает обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента приказодателя (банк эмитент),… …   Юридический словарь современного гражданского права

  • ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ — (documentary letter of credit) способ платежа в международной торговле, обеспечивающий экспортеру практически отсутствие риска. В ряде случаев Д.а. метод получения в банке краткосрочного финансирования оборотного капитала, при условии согласия… …   Внешнеэкономический толковый словарь

  • ЗАКОН ОБ ОБРАЩАЮЩИХСЯ ДОКУМЕНТАХ — NEGOTIABLE INSTRUMENTS LAWЭто закон, относящийся к обращающимся документам, дважды подвергавшийся кодификации с целью достижения большего единообразия для различных штатов. Начиная с 1897 г. первоначальный Единый закон об обращающихся документах… …   Энциклопедия банковского дела и финансов

  • Коносамент — (Consignment) Определение коносамента, разновидности и функции коносамента Информация об определении коносамента, разновидности и функции коносамента Содержание Содержание Обозначение Разновидности и чартер как правовая основа морских перевозок… …   Энциклопедия инвестора

  • безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный А. (подтвержденный А.). Такое подтверждение… …   Большой юридический словарь

  • БЕЗОТЗЫВНЫЙ АККРЕДИТИВ — в соответствии со ст. 257 БК под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. Банк эмитент обязан… …   Юридический словарь современного гражданского права

dic.academic.ru

подтвержденный аккредитив — это… Что такое подтвержденный аккредитив?


подтвержденный аккредитив
confirmed letter of credit

Большой англо-русский и русско-английский словарь. 2001.

  • подтвержденный
  • подтвержденный порядковый номер

Смотреть что такое «подтвержденный аккредитив» в других словарях:

  • Подтвержденный аккредитив — (англ. confirmed letter of credit) аккредитив, по условиям которого банк, обязанный произвести платеж, должен оплатить указанную в аккредитиве сумму независимо от того, поступили ли соответствующие денежные средства от банка, в котором был открыт …   Энциклопедия права

  • ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ АККРЕДИТИВ — (confirmed letter of credit) См.: аккредитив, кредитное письмо (letter of credit). Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 1998 …   Словарь бизнес-терминов

  • ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ АККРЕДИТИВ — (confirmed letter of credit) См.: аккредитив, кредитное письмо (letter of credit). Финансы. Толковый словарь. 2 е изд. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М..… …   Финансовый словарь

  • подтвержденный аккредитив — Аккредитив, выданный иностранным банком, и срок действия которого подтвержден банком покупателя. При наличии у экспортера подтвержденного аккредитива от покупателя, ему гарантирована оплата за товар банком покупателя даже в случае отказа… …   Справочник технического переводчика

  • подтвержденный аккредитив — аккредитив, при котором банк, через который происходит оплата, принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п. * * * (англ. confirmed letter of… …   Большой юридический словарь

  • ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ АККРЕДИТИВ — аккредитив, при котором банк, через который происходит оплата, принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, в котором был открыт аккредитив …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • безотзывный подтвержденный аккредитив — аккредитив, при котором покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца. Иными словами, банк продавца гарантирует выполнение условий платежа …   Большой юридический словарь

  • АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНЫЙ ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ — аккредитив, при котором покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца. Иными словами, банк продавца гарантирует выполнение условий платежа …   Юридический словарь

  • аккредитив безотзывный подтвержденный — Аккредитив, при котором покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца. Иными словами, банк продавца гарантирует выполнение условий платежа. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет …   Справочник технического переводчика

  • Аккредитив — – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию клиента, по поручению которой… …   Банковская энциклопедия

  • АККРЕДИТИВ ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ — аккредитив, при котором банк, через который происходит оплата, принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п …   Юридический словарь

dic.academic.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о