Проблема дебиторской задолженности: Современные методы управления дебиторской задолженностью предприятия: этапы, вопросы, анализ проблем и пути их решения, особенности

Содержание

Управление дебиторской задолженностью на предприятии. Рекомендации.

Дебиторская задолженность является обязательным элементом функционирования любого предприятия. Любая продажа, которую организация осуществляет в кредит, создает возникновение дебиторской задолженности.

Управление дебиторской задолженностью на предприятии означает баланс между максимизацией продаж с помощью коммерческого кредитования и минимизацией риска возникновения просроченных или безнадежных долгов.

 

Типичные проблемы управления дебиторской задолженностью:

1. Не выстроена система коммерческого кредитования клиентов. Условия предоставления товарного кредита (кредитный лимит, длительность отсрочки, система скидок и надбавок) субъективны и не зависят от ценности клиента для компании.

2. Не проводится оценка кредитоспособности клиентов.

3. В финансовой отчетности нет достоверной и однозначной информации о сроках погашения дебиторской задолженности; соответственно невозможно оперативно отследить ни сумму просроченной задолженности, ни длительность просрочки по каждому клиенту.

4. Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности либо не проводится вовсе, либо проводится в целом по группе клиентов, по направлению, по предприятию. Это приводит к размыванию просроченных долгов в общей массе задолженности и искажает фактическую ситуацию на предприятии.

5. Не регламентирована работа с просроченной дебиторской задолженностью.

6. Система мотивации не стимулирует контроль и сбор просроченной дебиторской задолженности.

 

Для создания эффективной системы взаимодействия с клиентами и управления дебиторской задолженностью на предприятии создается Кредитная политика.

Кредитная политика — это документ, который регулирует предоставление товарного кредита клиентам. Политика должна давать ответы на связанные между собой вопросы:

1. Кому предоставлять кредит? С помощью стандартов кредитоспособности компания обозначает условия, при выполнении которых клиенты могут получить кредит. При формулировании стандартов кредитоспособности задача финансового менеджмента состоит в том, чтобы уравновесить доходы от увеличения объема продаж и расходов, связанных с риском безнадежных долгов. Проводится анализ платежеспособности и финансовой устойчивости клиента.

2. На какой срок и в каком объеме предоставляется кредит?

3. Какие действия должны быть предприняты при невозврате кредита? Политика возврата кредитов — это регламент, определяющий действия в отношении клиентов-нарушителей.

 

Критерии предоставления сроков и объемов коммерческого кредита:

  • Отраслевая практика
  • Клиентская матрица по типам клиентов
  • Потребности конкретного клиента
  • Анализ финансового состояния клиента
  • Кредитная история клиента

 

Как минимизировать риск возникновения безнадежной дебиторской задолженности?

1. Оценить кредитоспособность клиента.

2. Предоставить товарный кредит (кредитный лимит, длительность отсрочки, скидки или надбавки) в соответствии с разработанной Кредитной политикой.

3. Автоматизировать учет дебиторской задолженности по датам возникновения и в разрезе нормальной и просроченной задолженности (например, просроченные периоды до 30 дней, от 30 до 60 дней, свыше 60 дней).

4. Назначить ответственного за регулярный мониторинг состояния дебиторской задолженности.

5. Принимать меры по сбору просроченных долгов в соответствии с разработанным регламентом мероприятий.

6. Создать систему мотивации, стимулирующую эффективное управление дебиторской задолженностью.

 

Способы и процедуры сбора просроченной задолженности:

1. Прекращение новых отгрузок.

2. Телефонные звонки.

3. Письменные уведомления и претензии.

4. Коллекторские агентства.

5. Арбитраж и судебное воздействие.

 

Как проводить анализ дебиторской задолженности?        

Рекомендуем посетить семинар «Казначейство: управление денежными потоками»   >>>

 

 

 

Проблемы управления дебиторской задолженностью на предприятии и пути их решения

Вид работы: Дипломная работа
Специальность: Финансы
Тема: Проблемы управления дебиторской задолженностью на предприятии и пути их решения
Количество страниц: 110
Уникальность: 73%

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут! Без посредников!

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ НА ПРЕДПРИЯТИИ
1.1 Структура оборотного капитала и место в ней дебиторской задолженности
1.2 Методы управления дебиторской задолженностью на предприятии
2. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «ПО «УРАЛЬСКИЙ ОПТИКО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД» ИМЕНИ Э.С. ЯЛАМОВА»)
2.1 Характеристика предприятия

2.2 Анализ дебиторской задолженности на предприятии
3. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (ред. от 30 декабря 2008 года).
2.Приказ Федеральной службы по финансовому оздоровлению РФ «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» от 23 января 2005 года № 16.
3.План счетов бухгалтерского учета финансово — хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина России от 31 октября 2000 года № 94н (в ред. Приказа Минфина РФ от 07 мая 2003 года № 38н).
4.Акулов В.Б., Рудаков М.Н. Теория организации: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 243 с.

5.Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. — М.: Финансы и статистика,2008. — 248 с.
6.Ансофф И. Стратегическое управление. — М.: Наука, 2009. — 314 с.
7.Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / Пер. с англ. — М.: Олимп-Бизнес, 2006. — 289 с.
8.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 188 с.
9.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. — 2-е изд., доп. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 208 с.
10.Балашов В.Г., Ирикова В.А. Технологии повышения финансового результата: практика и методы. — М.: МЦФЭР, 2006. — 672 с.
11.Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие. — М.: Проспект.- 2006.- 344с.
12.Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 210 с.
13.Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. — Киев: ИТЕМлтд, 2006. — 543 с.
14.Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. — М.: Ника — Центр, 2008. — 328 с.
15.Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 400с.
16.Ващенко Т.П. Математика финансового менеджмента. — М.: Перспектива, 2006. — 80 с.
17.Волков В.П., Ильин А.И. Экономика предприятия: Учебное пособие. — М.: Новое знание, 2007. — 602 с.
18.Дэвид А. Аакер. Стратегическое рыночное управление / Пер. с англ. под ред. С.Г. Божук. — 7-е изд. — (Серия: Теория менеджмента). — Спб: Питер-Юг, 2007. — 456 с.
19.Девид В.Кревенс. Стратегический маркетинг. / 6-е изд. М.: Вильямс, 2008. — 512с.
20.Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: Учеб. пособие / Под ред. И.Я. Лукасевича. — М.: Вузовский учебник, 2007. — 304 с.
21.Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. 2-е изд.- М.: Дело и сервис.- 2006.- 336с.
22.Казак А.Ю., Веретенникова О.Б., Марамыгин М.С., Ростовцев К.В. Денежное хозяйство предприятий. — М.: Финансы и статистика, 2007. -464 с.
23.Кеворков В.В. Практикум по маркетингу: учебное пособие. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2008. — 544с.
24.Кеворков В.В., Кеворков Д.В. Практикум по маркетингу — М.: КНОРУС, 2008. — 544 с.
25.Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: учебник.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.- 448 с.
26.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 2007. -512 с.
27.Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс.- М.: Финансы и статистика.- 2006.- 672с.
28.Коваленко Б.Б. Институциональные преобразования — методологическая основа формирования и государственного регулирования корпоративных структур — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009. — 37 с.
29.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие для переподготовки и повышения квалификации бухгалтеров. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 319 с.
30.Курс МВА по стратегическому менеджменту / Под ред. Л. Фаэйя, Р. Рэнделла , Пер. с англ. — 4-е изд. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. — 1067 с.
31.Ламбен Ж.-Ж., Чумпитас Р., Шулинг И. Менеджмент, ориентированный на рынок. 2-е изд. / Пер. с англ. под ред. В.Б. Колчанова. — СПб.: Питер, 2008. — 346 с.
32.Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебное пособие.- М.: Издательство «Экзамен», 2005.- 160 с.
33.Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — М.: Финансы. ЮНИТИ, 2008. — 400 с.
34.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/Под ред. Проф. Н.П. Любушина. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001г. — 471 с.
35.Портер М. Конкурентное преимущество: Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость / Майкл Портер, Пер. с англ. — 3-е изд. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. — 412 с.
36.Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики / Рук. авт. колл. Д.С. Львов, отд. экон. РАН. — М.: ОАО Изд-во Экономика.- 2009. — 793 с.
37.Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. 3-е изд.- М.: Изд. центр «Академия», 2005.- 336 с.
38.Рахман З., Шеремет А. Бухгалтерский учет в рыночной экономике. — М.: «ИНФРА — М», 2006. — 272 с.
39.Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. — М.: Перспектива, 2004. — 98 с.
40.Румянцева З.П. Общее управление организацией. Теория и практика: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2001. — 304 с.
41.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Г.В.Савицкая. — 7-е изд., испр. — Мн.: Новое издание, 2002. — 704 с. — (Экономическое образование)
42.Савчук В.П. Управление финансами предприятия. — М.: БИНОМ. Лаборатория знаний,2005. — 480 с.
43.Скамай Л.Г. Экономический анализ деятельности предприятий / Л.Г. Скамай, М.И. Трубочкина.- М.: ИНФРА-М, 2009.- 324с.
44.Современный экономический словарь Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М,2007. — 495 с.
45.Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. — М.: Перспектива, 2002. — 89 с.
46.Стоянова Е.С, Быков Е.В., Бланк И.А. Управление оборотным капиталом. — М.: Перспектива, 2007. — 130 с.
47.Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. — 576 с.
48.Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 496 с.
49.Тюрин Ю.Н., Макаров А.А. Статистический анализ данных на компьютере. М.: Инфра-М. 1998. — 96 с.
50.Управление финансами (Финансы предприятий) Учебник/ под ред. А.А. Володина. — М. .: ИНФРА-М, 2006. — 504 с.
51.Филипп Котлер, Гари Армстронг. Основы маркетинга. Профессиональное издание. / 12-е изд. М.: Вильямс, 2008. — 1072с.
52.Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: Перспектива, 2008. — 656 с.
53.Финансовый менеджмент: теория и практика/ под ред. Е.С. Стояновой.- 6-е изд.- М.: Перспектива.- 2008.- 405с.
54.Финансы предприятий. — М.: Банки и биржы, ЮНИТИ,2005. — 250 с.
55.Чечевицына Л.Н, Чуев И.Н. Анализ Финансово-хозяйственной деятельности. Москва, Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005.- 352 с.
56.Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности.- М.: ИНФРА-М.- 2006.- 415 с.
57.Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2009.- 479 с.
58.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации.- М.: ИНФРА-М, 2008.- 208 с.
59.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. — М.: Инфра — М, 1998. — 450 с.
60.Шуляк П.Н. Ценообразование: Учебное пособие. — М.: Дашков и К, 2009. — 96 с.
61.Глушков Г., Ириков В., Ильдеменов С. Конкурентоспособность или банкротство // Экономика и жизнь, 2006. № 24. — С.15-18.
62.Карась Л. М. Управленческая диагностика — основа совершенствования менеджмента // Проблемы теории и практики управления. 2006. № 6 — С. 78. — 82
63.Логинов В., Курнышева И. Реструктуризация промышленности в условиях экономического кризиса // Вопросы экономики. 2006. № 11. — С.23-26
64.Официальный сайт издательства «Российская газета» — [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.rg.ru/
65.Официальный сайт ОАО «ПО «Уральский оптико-механический завод» имени Э.С. Яламова» — [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.uomz.ru/

Проблемы дебиторской задолженности экономического субъекта и пути её решения


Подборка по базе: Актуальные проблемы международного права.docx, 34.04.05_Модели экономического поведения_прЗ 12.05.2020.doc, Психологические проблемы трудоустройства.doc, практическая работа 1.Реферат .Тема.Способы защиты личных неимущ, Актуальные проблемы ТГиП.docx, Эссе на тему Проблемы глобализации международных отношений во вт, «Основные права, свободы и обязанности граждан природа, соотноше, Воспитание. Тенденции развития и проблемы.docx, реферат современ проблемы науки.docx, Российская правовая система и международное право. современные п
  1   2   3   4   5   6   7

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ИНКЛЮЗИВНОГО ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ВОЛГОГРАДСКИЙ ФИЛИАЛ


КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине Экономика организации

на тему «Проблемы дебиторской задолженности экономического субъекта и пути её решения»

Выполнил:

студент группы Э–2118-О

Каратаев А.В.

Проверил:

преподаватель экономических

дисциплин Демидова А.С.

Оценка _______________

Дата «___»__________2019г.


Волгоград, 2019 г.

Содержание


Введение 2

1.Проблемы дебиторской задолженности экономического субъекта и пути её решения 4

1.1. Сущность и виды дебиторской задолженности 4

1.2.Методы работы с дебиторской задолженностью 10


………………………………58

Введение
В передовых условиях нестабильной экономики РФ одной из основных форм расчета стала поставка товаров (выполнение работ, предложение услуг) с отсрочкой платежа. Это событие влечет за собой подъём дебиторской задолженности у фирмы — поставщика. Особый смысл для любой фирмы имеет задача создания и поддержания хорошей структуры собственных оборотных активов, а, например, как дебиторская задолженность, как правило, занимает важный удельный вес в структуре оборотных активов большинства компаний, то она попадает под пристальное внимание и исследование в целях оптимизации структуры оборотных активов. Ещё одной из ключевых задач считается оценка стоимости дебиторской задолженности, недопущение сомнительной и просроченной задолженности.

Практика демонстрирует, что и доходная организация может стать банкротом, в случае, если не будет снабжена необходимым потоком валютных средств для актуального погашения собственных обещаний (т.е. погашения дебиторской задолженности). В том числе и при выгодных продажах может возникнуть ситуация, когда организация столкнется с недостатком личных валютных средств и будет вынуждена искать другие источники финансирования. Особенно это животрепещуще для вновь созданных фирм, которым сложнее сразу получить кредит.

В условиях прогрессивной рыночной экономики каждая хозяйственная деятельность связана с конкретной долей неопределенности и риска. Это настоятельно просит беспристрастной оценки денежного состояния, платежеспособности и надежности собственных контрагентов. Положение дебиторской задолженности, ее размеры и качество оказывает большущее воздействие на экономическое положение хозяйствующих субъектов. Надобность оценки задолженностей, кроме случаев судебного и внесудебного урегулирования взаимных требований компании, появляется при проведении анализа финансового состояния фирмы, при переуступке прав запросы, при оценке цены бизнеса.

Таким образом, обсуждение вопросов дебиторской задолженности считается актуальным в реальное время и требует рассмотрения в курсовой работе.

Объектом исследования является производственная деятельность.

Предмет исследования – эффективность производственной деятельности.

При написании настоящей работы была поставлена следующая цель — исследовать причины возникновения, изучение проблем управления дебиторской задолженностью и путей их решения.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:


  • рассмотреть виды дебиторской задолженности;

  • исследовать методы управления дебиторской задолженностью;

  • рассмотреть проблемы управления дебиторской задолженности и пути её решения.

Способы исследования и изучения, применяемые в работе:

  • статистические способы и методы;

  • графические методы выражения информации.

Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Для раскрытия содержания ведущих понятий по организации учета дебиторской задолженности обобщены законодательные нормативные документы, статьи периодической печати, информационные ресурсы сети Интернет.


  1. Проблемы дебиторской задолженности экономического субъекта и пути её решения

1.1. Сущность и виды дебиторской задолженности

В своей хозяйственной деятельности каждая организация не имеет возможность обойтись без ведения расчетов с внешними и внутренними контрагентами, такими как: поставщики и клиенты, заказчики и подрядчики, учредители, банки, сотрудники фирмы, иные дебиторы.

В российском законодательстве нет отчетливого определения дебиторской задолженности. Современный экономический словарь дает определение дебиторской задолженности, как задолженности, которая представляет собой необходимую сумму долгов, которые причитаются предприятию со стороны иных компаний, фирм, а также людей, которые считаются их должниками, дебиторами1.

Под дебиторской задолженностью понимают задолженность других организаций, работников и физических лиц данной организации (задолженность покупателей за купленную продукцию, подотчетных лиц за выданные им в подотчет денежные суммы и др.) Юридические и физические лица, которые должны этой организации, называются дебиторами.

Дебиторская задолженность входит в более общее понятие «обязательство». В согласовании с п. 1 ст. 307 Гражданского кодекса РФ2 (ГК РФ) в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как, например, передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., или воздержаться от конкретного действия, а кредитор имеет право настоятельно просить от должника исполнения его прямые обязанности.

Принято классифицировать долги дебиторов по следующим направлениям (см. рисунок 1.1).

Классификация долгов дебиторов

По источникам их образования

По видам обязательств

По характеру задолженности

По отношению к кредитору

Рисунок 1.1 — Классификация долгов дебиторов
Дебиторская задолженность бывает двух видов в зависимости от сроков погашения:


  • в случае если срок погашения задолженности ожидается в течение двенадцати месяцев после отчетной даты, то такую задолженность принято считать краткосрочной;

  • в случае если срок погашения задолженности предполагается более чем через двенадцать месяцев после отчетной даты, то такую задолженность принято считать долгосрочной.

Кроме того, со сроком погашения дебиторской задолженности корректируется риск ее невозврата.

Увеличение риска требует более пристального прогноза и контроля за своевременным и абсолютным погашением дебиторской задолженности.

Дальше, дебиторскую задолженность подразделяют по своевременности погашения. Это потребуется для обеспечения контроля над погашением и возвратом задолженности и, кроме того, для анализа значения ликвидности и платежеспособности предприятия.

По своевременности погашения дебиторская задолженность бывает срочная и просроченная.

В случае если срок исполнения по соглашению не истек, то задолженность контрагентов признается срочной. Срочная (нормальная) дебиторская задолженность – это задолженность за отгруженные товары, выполненные работы, услуги, срок оплаты которых не наступил, но право собственности уже перешло к покупателю, либо перечислен аванс поставщику за поставку товаров (выполнение работ, предложение услуг).

В случае если срок исполнения по соглашению истек, а плата так и не была произведена, то такая задолженность контрагентов признается просроченной, т.е., не погашенной в срок.

В свою очередь просроченная дебиторская задолженность разделяется на истребованную и неистребованную.

В случае если организация-кредитор предприняла все предусмотренные законодательством меры по истребованию задолженности, как-то: направление претензионных писем, подача искового заявления в суд и другие аналогичные меры, то такая задолженность считается истребованной.

В случае если же организация-кредитор не предприняла всех необходимых действий для возврата задолженности, то задолженность считается неистребованной.

Дебиторская задолженность подразделяется по степени обеспечения. Она может быть обеспеченной и необеспеченной. Согласно п. 1 ст. 329 ГК РФ3 в качестве обеспечения могут выступать: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия и иные меры.

Неустойкой (штрафом, пеней) называется валютная сумма, которая определена законодательством или контрактом и которую должник обязан заплатить кредитору в случае если он не исполнит или ненадлежащим образом исполнит свои обязательства по долгу, в частности, например, если допустит просрочку исполнения платежа.

Кредитор имеет право получить в возмещение долга часть или полную стоимость заложенного имущества по обеспеченному гарантией долговому обязательству. При этом залогодателем может быть и сам должник, и третье лицо.

По договору поручительства поручитель (гарант) обязывается перед кредитором другого лица отвечать за выполнение им его долгового обязательства полностью или частично.

По способности взыскания дебиторскую задолженность разделяют на следующие три группы: надежная, сомнительная и безнадежная (ее еще называют нереальной к взысканию).

К надежной относится срочная и обеспеченная дебиторская задолженность.

Если дебиторская задолженность не погашена или же с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, которые указаны в договоре, и при этом не обеспечена соответствующими гарантиями4, то она считается сомнительной задолженностью.

Признаки безнадежной задолженности указаны в п. 2 ст. 266 НК РФ5. Это следующие признаки:

— когда по задолженности истек срок исковой давности;

— задолженность признана на основании акта государственного органа;

— если предприятие — дебитор ликвидировано;

— если невозможно установить место нахождения должника или его имущества, или у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание. Невозможность взыскания подтверждается постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства.

Срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено, называется исковой давностью. Общий срок исковой давности установлен три года6.

Исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица. Общий срок исковой давности установлен три года. Когда срок три года истечет, то задолженность подлежит списанию с баланса фирмы.

Надобность систематизации дебиторской задолженности по ее возможности взыскания потребуется для верного определения денежного результата деятельности предприятия, так как, например, списание безнадежной дебиторской задолженности увеличивает расходы организации.

В случае просрочки покупателем оплаты задолженности кредитор должен предпринять меры по ее истребованию путем направления претензии организации-покупателю, а затем предъявления искового заявления в арбитражный суд.

Полученная сумма в погашение дебиторской задолженности, не покрывающая ее полностью, направляется, прежде всего, на погашение издержек кредитора по получению исполнения, затем на покрытие процентов, а в оставшейся части — на покрытие основной суммы долга7.

За пользование денежными средствами кредитора вследствие уклонения от оплаты, полученной им продукции, иной просрочки в ее оплате на получателя продукции налагается обязательство по уплате процентов, размер которых определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства (если иной размер процентов не установлен договором).

Кредитор может переуступить право требования своей дебиторской задолженности третьим лицам.

Согласно п. 77 Положения по ведению бухучета8 дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, иные долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании проведенной инвентаризации на счет средств резерва по сомнительным долгам либо на финансовые результаты организации. Кроме того, дебиторская задолженность разделяется по способу погашения. Она может погашаться как денежными, так и не денежными методами.

Денежные методы – это перечисление денежных средств на расчетный счет или внесение наличных денег в кассу фирмы.

Неденежные методы погашения задолженности происходят в виде взаимозачетов, товарообменных операций (по соглашению мены), расчетов векселями. Векселем считается письменное долговое обязательство одной стороны (векселедателя) заплатить определённую необходимую сумму средств иной стороне (векселедержателю) когда наступит срок платежа по идеальным торговым сделкам или же в уплату за произведённые работы или же оказанные предложения.

Момент появления дебиторской задолженности определяется, прежде всего, условиями заключенных договоров, он связан с моментом реализации товаров (работ, услуг).

Момент перехода права принадлежности на продукт имеет возможность быть зафиксирован в договоре отдельно, и тогда в соответствии с этим моментом в бухгалтерском учете отражается дебиторская задолженность.

При отсутствии в договоре указания на момент перехода права собственности он считается наступившим в момент отгрузки продукта торговцем, поскольку право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или контрактом.

В силу ст. 317 ГК РФ9 денежные обязательства должны быть выражены в рублях. При этом контрактом может быть предусмотрено, что денежные обязательства по сделке подлежат оплате в рублях в сумме, эквивалентной конкретной сумме в иностранной валюте или же в условных денежных единицах.

Порядок оценки дебиторской задолженности установлен п. 6 ПБУ 9/9910.

На величину дебиторской задолженности воздействую следующие факторы:


  • объем продаж и доля в их реализации на условиях последующей оплаты;

  • обстоятельства расчетов с клиентами и заказчиками;

  • политика управления дебиторской задолженностью;

  • платежная дисциплина покупателей;
    1.   1   2   3   4   5   6   7

Значение анализа дебиторской задолженности в системе управления предприятием

        Современный этап экономического развития страны характеризуется острым проявлением кризисных явлений,  обусловленных влиянием ряда факторов. К таким факторам можно отнести следующие: нарушение сложившихся экономических связей, спад производства, банкротство предприятий, которые привели к сбоям в расчетно-платежных операциях между хозяйствующими субъектами, необоснованному и неконтролируемому росту дебиторской задолженности и, как следствие, к существенному увеличению рисков при реализации продукции с отсрочкой платежа.

         В связи с этим большое значение приобретает управление дебиторской задолженностью предприятия. Это обусловлено, с одной стороны тем, что грамотная работа с дебиторской задолженностью во многом влияет на повышение прибыльности и рентабельности бизнеса в целом, а с другой  является залогом экономической безопасности любого предприятия. Поэтому от создания грамотной системы управления дебиторской задолженностью на предприятии и работы с долгами будет зависеть эффективность и стабильность предприятия. Таким образом, процесс управления дебиторской задолженностью представляется и как элемент маркетинговой политики предприятия, и как элементом процесса финансового управления предприятием.

        Напомним, что дебиторская задолженность – это требования предприятия по отношению к другим предприятиям, организациям и клиентам на получение денег, поставку товаров или оказание услуг, выполнение работ. В состав дебиторской задолженности входят следующие виды:

  • задолженность покупателей и заказчиков;
  • векселя к получению;
  • задолженность дочерних и зависимых обществ;
  • задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;
  • авансы выданные и пр.

В соответствии с положениями Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), дебиторская задолженность является финансовым инструментом. «Под финансовым инструментом принято понимать любой контракт, из которого вытекает финансовый актив одного экономического субъекта и финансовое обязательство или эмиссионный инструмент другого экономического субъекта [1, с.342].

         Практика показывает, что независимо от сферы деятельности, проблемы, с которыми сталкиваются современные предприятия можно назвать  однотипными. Учитывая  тот факт, что создаваемая система управления дебиторской задолженностью и работы с долгами на предприятии неразрывно связана со всеми происходящими на предприятии процессами, включая образование, документальное оформление, анализ дебиторской задолженности и взыскание долгов, попытаемся определить основные проблемы, связанные с управлением дебиторской задолженностью на предприятии:

 — отсутствие достоверной информации о сроках погашения обязательств  предприятия;

— отсутствие регламента по работе с просроченной дебиторской задолженностью;

— отсутствие данные о формировании затрат, связанных с увеличением размера дебиторской задолженности и времени ее оборачиваемости;

— не осуществляется оценка кредитоспособности покупателей и эффективности коммерческого кредитования;

—  отсутствие регламента взаимодействия между подразделениями, осуществляющими функции сбора денежных средств, анализа дебиторской задолженности и принятия решения о предоставлении кредита

          Процесс образования дебиторской задолженности на предприятии можно охарактеризовать, во-первых, как предоставление покупателям отсрочки (рассрочки) платежа за отгруженную продукцию, а во-вторых, как осуществление авансовых платежей самой организацией.

         Одной из главных особенностей рыночной экономики в современных условиях ее развития является свобода выбора: производитель свободен в выборе производимой продукции, потребитель – в приобретении товара, работник — в выборе места работы и т.д. Но при этом свобода выбора не может обеспечить экономического успеха автоматически, он должен быть завоеван в конкурентной борьбе [2,44].    В связи с этим условия конкуренции вынуждают применять предприятиям гибкую политику кредитования покупателей, предоставляя им отсрочку платежа. Хотя идеальным считается осуществление продажи своей продукции с немедленной оплатой. При этом и само предприятие, выполняющее условие договоров со своими контрагентами в свою очередь также может осуществлять авансовые платежи в счет будущих поставок, что в свою очередь также может привести к образованию дебиторской задолженности.

          При этом дебиторская задолженность, которая не погашена в срок ведет к отвлечению средств из хозяйственного оборота предприятия и появлению таких проблем  как  дефицит денежных средств, увеличение риска неплатежей по своим обязательствам, привлечению различных форм финансирования текущего вида деятельности в форме банковского кредитования и уплаты процентов, что в результате может привести к снижению рентабельности предприятия,  и даже  к банкротству предприятия.

          В связи с тем, что дебиторская задолженность оказывает большое влияние на размер и структуру оборотных активов предприятия, включая показатели ликвидности, платежеспособности, деловой активности, на финансово-экономическое состояние предприятия в целом в целом, важнейшей задачей любого предприятия является повышение эффективности управления дебиторской задолженностью на основе ее всестороннего анализа.

             В настоящих экономических условиях методологические подходы к финансовому анализу  претерпевают  существенные  изменения.  Основными  особенностями современного  финансового  анализа  являются,  в  частности,  его  новая  целевая направленность,  расширение  информационной  базы  для  его  осуществления  и инструментарий.  Так,  целевую  направленность  современного  финансового  анализа можно  определить, как оказание  помощи  руководству  предприятия  при принятии  управленческих  решений,  последствия  которых  могут  проявиться  в  ближайшем будущем [3,1790].

        Информационной базой  анализа являются данные бухгалтерского учета и отчетности, изучение которых позволяет оценить финансовое положение организации, изменения, происходящие в ее активах и пассивах, финансовых результатах. Однако, учитывая новые условия хозяйствования, информация, которая применяется для анализа дебиторской задолженности, также подвергается серьезным качественным изменениям, в части таких характеристик, как аналитичность и оперативность. Поэтому особое значение приобретает формирование на предприятии такой системы учета, которая могла бы позволить получать оперативные данные с большой степенью детализацией именно для выполнения менеджерами своих функций, направленных на повышение эффективности управления дебиторской задолженностью.

        Большое значение при управлении дебиторской задолженностью имеет ее группировка по различным признакам, чему способствует разработка собственного плана счетов, основанного на ведении учета с применением субсчетов второго, третьего и последующих порядков. Причем информация об имеющейся дебиторской задолженности может отличаться большей или меньшей аналитичностью, что зависит от большего или меньшего агрегирования ряда показателей.

       Как было отмечено выше, информация должна быть оперативной, частота составления и представления которой может определяться потребностями хозяйствования экономического субъекта. В случае замедления или непредставления необходимой информации в определенные сроки, принятые ранее действия могут быть сведены к нулю, и даже нарушить установленный режим функционирования предприятия в целом.

       На возможность дифференцировать учетную информацию в аналитическом разрезе предприятия влияет использование различных группировок дебиторской задолженности, что дает сделать информацию более оперативной и гибкой.

        Начинать анализ дебиторской задолженности следует за период, предшествующий отчетному. Следует, прежде всего, ознакомиться с фактом юридической обоснованности проведенной сделки, а затем осуществить анализ уровня, состава и динамики дебиторской задолженности, а также определить эффективность инвестированных в нее финансовых средств.           Основным источником информации являются данные учета в разрезе задолженности контрагентов, содержащие сведения о сумме долга и сроках его возникновения. С целью  получения информации о сроках погашения задолженности проводится анализ договоров с контрагентами. Затем на основании полученной информации формируется реестр «старения» счетов дебиторов с целью выявления таких видов задолженностей, как просроченная, сомнительная и безнадежная.

        На снижение уровня платежеспособности предприятия и уменьшение ликвидности его активов во многом влияет увеличение доли долгосрочной дебиторской задолженности. В случае превышения темпов роста дебиторской задолженности над темпом увеличения выручки от продаж происходит снижение уровня управления дебиторской задолженностью, а также так называемое «замораживание» части выручки, которая идет на финансирование текущего вида деятельности предприятия.   Затем устанавливается фактическое и оптимальное соотношение дебиторской и кредиторской задолженности. Так, превышение дебиторской задолженности над кредиторской может повлиять на увеличение потребности в оборотных средствах предприятия для обеспечения текущей деятельности, что повлечет за собой необходимость привлечения кредитов и что может создать серьезную угрозу финансовому состоянию предприятия.

       Важным показателем, характеризующим  степень оборачиваемости дебиторской задолженности, т.е. показатель, характеризующий  количество раз превращения дебиторской задолженности в денежные средства, является коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, который представляет собой соотношение выручки от реализации и средней величины дебиторской задолженности

        Возникновение и погашение дебиторской задолженности во многом обусловлено положениями сформированной научно-обоснованной кредитной политики организации, которая может охватывать весь перечень вопросов коммерческого кредитования, включая оценку финансового положения покупателей, систему кредитных условий.

       Большое значение при анализе дебиторской задолженности имеет анализ кредитоспособности контрагентов. В связи с этим при формировании кредитной политики следует разработать стандарты оценки покупателей на основе кредитоспособности, которая позволяет характеризовать финансово-хозяйственное состояние покупателя, а также его способность эффективно использовать заемные средства и выполнять все взятые финансовые обязательства в полном объеме в соответствии с условиями договоров. Причем данный вид анализа необходимо осуществлять именно на этапе подготовки договора на поставку продукции (оказание работ, выполнение работ). В связи с этим проводится расчет коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности, коэффициентов автономии и оборачиваемости оборотных активов, а также коэффициентов, которые характеризуют обеспеченность собственными оборотными средствами и рентабельность реализованной продукции.

        На основе рассчитанных коэффициентов и соответствующей их оценки можно определить класс кредитоспособности, в зависимости от которого формируются взаимоотношения с клиентом и условия предоставления товарного кредита. Кроме рейтинговой оценки, целесообразным представляется проведение анализа прогноза возможного банкротства организации-клиента, т.е. «Z-анализ» по Альтману, преимуществом которого является высокая прогностическая способность.

          Принятая организацией кредитная политика должна четко определять срок предоставления кредита, его размер, систему предоставляемых скидок при  авансовых платежах, а также политику штрафных санкций, которая может быть применена при возможных просрочках исполнения обязательств покупателям. Необходимо учитывать, что предприятием должно объективно оценивать свои возможности при кредитовании организаций-клиентов, чтобы не допустить недостатка средств  предприятия для собственных нужд.

        И в заключение необходимо отметить, что на стадии обсуждения договора с клиентом, необходимо учитывать влияние инфляционных процессов, влекущих за собой обесценение  за время просрочки платежа, периода взыскания, а также возможных потерь от невзыскания и списания дебиторской задолженности [4, 33].

         Эффективное управление дебиторской задолженностью не сводится к ее сокращению, способному лишить компанию конкурентных преимуществ, а должно быть нацелено на сохранение этого актива в допустимых объемах при предсказуемой динамике и приемлемом качестве [5]

       С целью разработки направлений совершенствования системы управления дебиторской задолженностью предприятию  предлагается провести ряд мероприятий:

  — осуществить анализ дебиторской задолженности за период, предшествующий отчетному периоду;

— создать четкие и понятные для сотрудников компании и контрагентов правила работы с дебиторской задолженностью;

— определить возможную сумму оборотного капитала, направляемого в дебиторскую задолженность по товарному (коммерческому) кредиту;

— сформировать систему кредитных условий для клиентов, в том числе систему скидок и штрафов;

— сформировать стандарты оценки покупателей и дифференциации условий предоставления кредита;

 —  определить процедуры инкассации дебиторской задолженности, в том числе связанные с взысканием просроченной задолженности самостоятельно, а также в судебном порядке;

— организовать эффективную систему контроля за движением и своевременной инкассацией дебиторской задолженности;

— разработать схемы мотивации персонала, занятого возвращением дебиторской задолженности.

       Следовательно, правильная экономическая политика предприятия зависит от постоянного анализа и эффективного управления дебиторской задолженностью, которая значительно влияет на прибыльность производства [6].

       Таким образом, в условиях финансового кризиса необходимо учитывать, что управление дебиторской задолженностью представляет собой важнейшую часть необходимых комплексных мероприятий по выводу предприятия из кризиса ликвидности. При этом использование результатов анализа дебиторской задолженности во многом способствует повышению эффективности управления расчетов с дебиторами и принятию экономически грамотных и обоснованных управленческих решений в условиях конкурентной среды.

 

Контроль дебиторской задолженности

К управлению дебиторской задолженностью необходим грамотный подход. Часть руководителей четко выстраивают все бизнес-процессы, связанные с предоставлением контрагентам отсрочки платежа, другие предпочитают пустить все на «самотек». Если организация, как свидетельствует практика, не уделяется должного внимания работе с дебиторской задолженностью, она очень часто приходит к печальному финалу.

Дебиторская задолженность (Accounts receivable) является составной частью оборотного капитала и характеризует отвлечение средств из оборота предприятия и использование их дебиторами. С юридической точки зрения, под дебиторской задолженностью понимаются имущественные права, представляющие собой один из объектов гражданских прав (ст. 128 ГК РФ). Имущественные требования организации к контрагентам, которые своевременно не оплатили товары, выполненные работы, оказанные услуги и т.п., являются типичными и самыми распространенными примерами дебиторской задолженности. В значительно меньших объемах дебиторская задолженность возникает в рамках недоговорных обязательств: из причинения вреда или неосновательного обогащения. В сфере вертикальных правоотношений дебиторская задолженность возникает, когда по каким-либо основаниям государственные органы обязаны произвести организации компенсационные выплаты. Таким образом, дебиторская задолженность — это входящие в состав имущества организации ее имущественные требования к другим лицам.


Доводы в пользу необходимости контроля

Вопрос управления дебиторской задолженностью требует тщательной проработки, поскольку, прежде всего, это вопрос финансовой устойчивости и, следовательно, безопасности бизнеса.

Позволяя вопросам дебиторской задолженности решаться «самим собой», собственники и руководители компаний тем самым ограждают себя от траты времени и сил, необходимых для наведения порядка в данной сфере (разработки документов, анализа «дебиторки», контроля действий сотрудников и т.п.). И вроде бы все хорошо. Вот только, готовы ли собственники потерять бизнес, в который они вложили столько сил и времени? Готовы ли топ-менеджеры потерять работу и лишиться репутации по причине краха бизнеса, не выдержавшего проблем с дебиторской задолженностью …?

Ответ, казалось бы, очевиден. Тем не менее, в подавляющем большинстве организаций контролем дебиторской задолженности пренебрегают, что приводит к таким негативным последствиям, как:

  1. Потеря денежных средств. Она обусловлена проблемой компаний-однодневок, получивших без каких-либо разумных оснований отсрочку платежа и не вернувших долг. С такой компании взять нечего, и поэтому даже наличие решения суда не гарантирует бизнесу кредитора возврат своих денежных средств.
  2. Потеря финансовой устойчивости компании. Если дебиторская задолженность не погашается, компании нечем будет оплачивать имеющиеся у нее обязательные платежи (налоги, заработная плата персонала и т.п.).
  3. 3. Низкая эффективность использования ресурсов компании. Возвратом долгов, как правило, занимаются в компании многие сотрудники: менеджеры, юристы, директор. На это тратится время, которое можно было бы использовать более эффективно, например, на развитие и новые проекты. Кроме того, стоит помнить и про судебные издержки при взыскании долгов, которые могут также составлять значительные суммы.
  4. Потеря или ухудшение деловой репутации. В бизнесе важно всё, однако репутация и отношения с клиентами имеют особое значение. Если компания отгрузила продукцию одному клиенту, значит, продукция не досталась другому. Либо другая компания получила продукцию гораздо позже. В итоге ухудшение отношений с покупателями. Но, скорее всего, помимо репутационных проблем возникнут и финансовые. Клиент, заинтересованный в совершении сделки не будет ждать, а закажет аналогичную продукцию у конкурентов. Конечно, речь не идет о продукции, которой затоварен склад, и которую компания вынуждена продавать на любых условиях.
  5. Потеря конкурентных преимуществ. Любая дебиторская задолженность — это замороженные денежные средства. Причем они либо заемные, либо собственные. Собственные деньги можно вложить в бизнес и получать с этого доходы. За заемные деньги нужно платить проценты. В любом случае возникают дополнительные расходы, которые в микроэкономике называются альтернативными.

Тщательный анализ может выявить наличие и других проблем. При этом необходимо каждую организацию рассматривать комплексно. Очевидно одно — дебиторская задолженность всегда дополнительная нагрузка на бизнес, и, как показывает практика, не каждый бизнес способен вынести такую нагрузку.

Одно из ключевых правил менеджмента гласит: «хочешь управлять, начни измерять». Именно поэтому при управлении «дебиторкой» так важно проводить периодический анализ ее показателей.

Методы и мероприятия контроля

Эффективный контроль дебиторской задолженности предполагает отдельный учет двух основных ее видов: непросроченной и просроченной. Непросроченная дебиторская задолженность — это долги любых третьих лиц по обязательствам, сроки исполнения которых на момент составления баланса не наступили. Они, в принципе, могут быть получены при надлежащем исполнении должником своих обязанностей. Следовательно, эта задолженность реальна к взысканию.

Просроченная дебиторская задолженность — это долги любых третьих лиц по обязательствам, сроки исполнения которых на момент составления баланса наступили и нарушены дебиторами.

Выявлению дебиторской задолженности способствует инвентаризация расчетов с контрагентами, которая в обязательном порядке проводится перед составлением годового отчета (читайте также про управленческую отчетность). Однако для получения достоверной информации о состоянии расчетов этого недостаточно, поскольку проблемы с контрагентами могут возникать и в течение отчетного года. Поэтому основным способом контроля состояния дебиторской задолженности должна быть регулярная (лучше — ежемесячная) сверка расчетов с контрагентами. Если позволяют трудовые ресурсы, то желательно такой контроль осуществлять не менее двух раз в месяц. Это связано, прежде всего, с человеческим фактором. Мотивация менеджеров по продажам часто «завязана» на собираемости денежных средств, что, несомненно, правильно. Но менеджеры используют для этого много разных способов, и не все они в интересах компании. Поэтому нужен комплексный подход, который наравне с используемыми способами и методами мотивации персонала включает также организационные мероприятия, связанные с финансовым контролем.

В понимании подавляющего большинства руководителей финансово-экономическая служба только мешает и тормозит развитие бизнеса. Но с объективной точки зрения, она — якорь, который необходим каждому кораблю. В данном случае контрольные мероприятия, проводимые этой службой по работе с дебиторской задолженностью, позволяют вернуть в компанию немалое количество денежных средств. Даже сам факт введения контрольных мероприятий дисциплинирует менеджеров по продажам.

Мероприятия по управлению дебиторской задолженностью можно условно разделить на мероприятия организационного характера и мероприятия, направленные на оценку различных показателей дебиторской задолженности.

Для реализации организационных мероприятий, как минимум, требуется:

  • назначить ответственного за контроль дебиторской задолженности в компании, это может быть ревизор или внутренний аудитор;
  • установить контрольные точки, в какие именно даты будет контролироваться дебиторская задолженность;
  • ввести четкий регламент по отгрузке товаров (работ, услуг) на условиях отсрочки платежа и оформлению документов. Исполнение регламента после его введения в действие нужно в обязательном порядке контролировать;
  • учесть величину дебиторской задолженности (показатели дебиторской задолженности) в системе мотивации сотрудников компании, занимающихся продажами;
  • установить кредитные лимиты для всех контрагентов по длительности и сумме предоставляемой отсрочки платежа. Сформировать кредитный комитет, ввести и соблюдать его регламент работы. На основании решений кредитного комитета контрагентам будет предоставляться отсрочка платежа;
  • назначить ответственным лицом за состояние дебиторской задолженности коммерческого директора, а контролировать её должен ревизор либо внутренний аудитор, причем важно, чтобы ревизор подчинялся напрямую руководителю (генеральному директору).

Для оценки различных показателей дебиторской задолженности необходимо:

  • организовать подготовку бюджета дебиторской задолженности в разрезе контрагентов — покупателей и направлений их деятельности. Такая классификация позволяет лучше понять клиентов, использовать дифференцированные методики оценки их различного статуса и условий кредитования. Составление такого бюджета поможет прогнозировать уровень дебиторской задолженности на будущий период и вовремя его скорректировать;
  • для планирования дебиторской задолженности на конец каждого месяца рекомендуется рассчитывать коэффициент инкассации, который показывает долю оплаты ранее отгруженной продукции в текущем периоде. Например, если по условиям договоров покупатели оплачивают 80% стоимости приобретенных товаров в момент покупки, а оставшиеся 20% — в следующем месяце, то коэффициент инкассации текущего месяца (по этим договорам) будет составлять 80%, а следующего — 20%.

С помощью коэффициента инкассации составляется план погашения дебиторской задолженности, на основе которого можно спрогнозировать ее остаток на конец каждого месяца, а также сроки поступления денежных средств;

  • отслеживать динамику изменения такого показателя деловой активности компании как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. По этому коэффициенту можно судить о том, сколько раз в среднем в течение отчетного периода дебиторская задолженность превращается в денежные средства, т.е. погашается. Этот коэффициент сравнивают со среднеотраслевыми коэффициентами, со значениями коэффициента компании за предыдущие периоды.
    Кроме того, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности полезно сравнивать с коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности. Такой подход позволяет сопоставить условия коммерческого кредитования, которыми компания пользуется у других фирм, с теми условиями кредитования, которые предприятие предоставляет другим компаниям.
  • использовать для анализа оборачиваемости дебиторской задолженности также показатель длительности ее оборота, который часто называют «сроком кредитования». Он дает расчетное количество дней для погашения кредита, взятого дебиторами.

Для оценки степени деловой активности компании можно сравнивать сроки погашения дебиторской задолженности с фактическими сроками, на которые предоставляется кредит покупателям.

Таким образом, можно определить эффективность механизмов кредитного контроля, а также получить представление о надежности дебиторов.

Пример.

Проведенное Министерством Торговли США исследование показало, что доля безнадежных долгов находится в прямой зависимости от продолжительности периода, в течение которого дебитор обязуется погасить свою задолженность. При этом зависимость такова: в общей сумме дебиторской задолженности по срокам погашения до 30 дней около 4% относится к разряду безнадежной; 31—60 дней — 10%; 61-90 дней — 17%; 91-120 дней — 26%; при дальнейшем увеличении срока погашения на очередные 30 дней доля безнадежных долгов повышается на 3 — 4%.

Кроме этого, для оценки различных показателей дебиторской задолженности рекомендуется устанавливать критический срок оплаты, который представляет собой дату, не позднее которой должен быть осуществлен платеж по коммерческому кредиту. В общем виде критический срок оплаты определяется, как дата возникновения дебиторской задолженности плюс установленное количество дней отсрочки. При этом момент возникновения дебиторской задолженности каждая компания определяет самостоятельно.

Учитывать данные о компаниях, имеющих задолженность перед дебитором, весьма полезно, так как иногда можно произвести взаимозачет и погасить свои кредиторские обязательства под дебиторскую задолженность.

Среди мероприятий, направленных на оценку различных показателей дебиторской задолженности, рекомендуется проводить оценку её реального состояния.

Взвешенное «старение» счетов дебиторов — довольно распространенный в мировой учетно-аналитической практике прием. В этой фазе анализа подробно рассматривается состав просроченной задолженности, выделяются сомнительная и безнадежная задолженности, то есть оценивается качество дебиторской задолженности. Исходной информацией для анализа служат данные бухгалтерского учета по задолженности конкретных контрагентов, при этом важно получить информацию не только о сумме задолженности, но и о сроках ее возникновения.

Для получения информации о просроченности задолженности следует провести анализ договоров с контрагентами.

Когда такая информация получена, составляется реестр «старения» счетов дебиторов, где все дебиторы ранжируются на 12 групп по убыванию величины задолженности. Такая группировка позволяет прогнозировать появление безнадежных долгов.

Ну и, наконец, рекомендуется создавать резерв на списание безнадежных долгов. Предоставляя товар в кредит, компания рано или поздно столкнется с ситуацией, когда покупатели не оплатят поставленные товары или услуги. К сожалению, по российскому законодательству списанные безнадежные долги непосредственно не уменьшают налогооблагаемую базу. Бухгалтер должен исходить из того, что резерв на списание безнадежных долгов должен быть достаточно большим, чтобы покрыть всю дебиторскую задолженность, которая просрочена, например, более чем на 180 дней, и определенную небольшую часть просрочки в других временных интервалах.

Предложенная система комплексного подхода с указанием современных методов контроля дебиторской задолженности может помочь выработать логику принятия решений в области её эффективного управления.

Сопутствующие риски

Образование сомнительной к взысканию дебиторской задолженности из-за «неблагонадежных» контрагентов сопряжено с рядом рисков.

Среди «неблагонадёжных» могут быть организации, которые фактически находятся и ведут деятельность в регионе действия компании, но при этом имеют регистрационные данные (ОРГН, ИНН) другого региона. Очень часто подобные контрагенты оказываются фирмами-однодневками.

Имеется также высокий риск при работе с компаниями, которые только что организованы. В данном случае не понятно, насколько успешно они будут развиваться. Или с компаниями, которые не имеют на балансе никакого имущества. В случае образования задолженности взять с дебитора, несмотря на решение суда и исполнительный лист, будет нечего.

Риск возникает, если компания имеет в качестве директора некое номинальное лицо, встретиться и пообщаться с которым не представляется возможным. Если руководителем представляется один человек, а в договоре указан другой, то это повод задуматься и получить больше информации о контрагенте перед тем, как заключать с ним сделку.

Если компании находятся в разных регионах, важно понять, насколько их сотрудничество удобно с точки зрения логистики. В случае отсутствия выгоды от логистики встает вопрос, почему компания не работает с поставщиками своего региона. Речь, конечно же, не идет о компаниях, имеющих филиалы в различных регионах и ведущих через них свою деятельность.

Чтобы определить «серость» контрагента, надо проверить факт занесения сведений о компании в ЕГРЮЛ, запросить копии учредительных документов, а также ксерокопии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Бывает также, что проблемы с «дебиторкой» возникают в компании из-за отступлений работников от установленных в компании правил предоставления отсрочки платежа контрагентам, а порой из-за откровенных мошеннических действий сотрудников.

Примеры.

  1. Профессиональный менеджер по продажам может «играть» с цифрами не хуже высококлассного финансового сотрудника, но в своих личных интересах.
  2. Обычно для получения премии нужно до первого числа собрать денежные средства за месяц. При этом срок оплаты первые числа месяца. Чтобы сотруднику отдела продаж не «портить отношения» с клиентом, проще попросить покупателя заплатить до конца месяца. В итоге он получит свою премию, а компания — покупатель лишний месяц попользуется чужими деньгами. И премию менеджер может получить в таком случае не только от своего руководства. Откаты, увы, устоявшиеся практика во многих российских компаниях. Таким образом, в описанной ситуации, менеджер компании — поставщика и клиент будут довольны друг другом, а компания — поставщик будет терять свои деньги.
  3. Реализация товара или оказание услуги не всегда проводятся в бухгалтерской базе данных. За проведение документов обычно отвечают операторы, которые часто не понимают важности своей работы, и поэтому сотрудники отдела продаж могут, как показывает практика, с ними легко договориться. При этом «продажника» не наказывают за просрочку, а поставщик формально выполняет условия контракта. Вот только у компании в таком случае нет документальных оснований для взыскания задолженности.
  4. Часто у сотрудника отдела продаж бывают «карманные» фирмы, через которые он проводит реализацию конечным потребителям. Проблема в том, что поставщик продает «карманной» фирме с отсрочкой и по минимальной цене, а она, в свою очередь, продает полученное уже по другой цене и, как правило, с предоплатой. Потери компании-поставщика, в которой трудится такой менеджер по продажам, не нуждаются в дополнительном описании. И таких примеров, к сожалению, множество.

Проводя регулярный контроль дебиторской задолженности, факты, перечисленные выше и им подобные, можно выявить. Разумеется, для этого требуется грамотный аналитик, услуги которого стоят определенных денег. Многие компании решают сэкономить и обойтись без него. В результате, сэкономив на аналитике, компании регулярно теряют значительные суммы от злоупотреблений сотрудников, аферы которых остаются незаметными для компании.

Таким образом, наличие у компании дебиторская задолженность не грозит ей гарантированными финансовыми потерями и окончательно упущенной выгодой. Напротив, грамотно построенная система управления дебиторской задолженностью позволит менеджерам выбирать «правильных» дебиторов, а предприятию — увеличить портфель заказов и величину операционной прибыли.

Автоматизация бизнес-процесса взыскания дебиторской задолженности

Отслеживание и своевременное взыскание дебиторской задолженности контрагентов — необходимое условие выживания компании. Сбор долгов дебиторов, с которых зачастую уже уплачены НДС и налог на прибыль, бесспорно является одной из важнейших задач бухгалтеров, финансовых и руководящих работников компании. В условиях кризиса задача снижения финансовых потерь становится даже более приоритетной, чем увеличение объема продаж. Таким образом, становится особенно важно обеспечить высокую скорость и эффективность процесса контроля дебиторской задолженности.


Как выглядит проблема?

Проблема дебиторской задолженности стояла всегда, даже старые и надежные партнеры время от времени задерживают оплату счетов. Для некоторых это превратилось в норму работы — не платят “до последнего”. В период экономического кризиса такие случаи учащаются. Жесткие рычаги воздействия, такие как суд или взыскание с PR-сопровождением, всегда рассматриваются как крайние, а в ситуации кризиса, такого как, например, пандемия COVID-19, не рассматриваются вовсе, ставка делается на переговоры и настойчивость. При этом, когда сотрудники как компании-кредитора, так и дебитора, работают из дома, зачастую оказывается сложно связаться и обсудить более доступные методы погашения задолженности или развеять миф о безнаказанности неоплаты.

Руководство компании направляет все возможные ресурсы на постоянное воздействие на должника с момента выпадения счета в список просроченных, но зачастую не может получить быстрый ответ на простые вопросы: “Какие счета еще не подтверждены клиентами?”, “Напомнили ли клиенту о приближающемся сроке оплаты?“, “С каким количеством должников удалось связался сегодня?”, “Какой прогресс взыскания по этому типу задолженности?”, и т.д. Если жизненный цикл оплаты счета и история усилий по сбору денежных средств непрозрачны, то происходит замедление финансовых потоков и увеличение коэффициента дебиторской задолженности.


Как уменьшить дебиторскую задолженность?

Управление дебиторской задолженностью предполагает комплексный подход, начиная с организации правильного документооборота, ввода мер поощрения своевременной оплаты для контрагентов и поддержания усилий сотрудников компании, и заканчивая регулярным анализом долгов и регламентацией порядка действий. Заметно уменьшить дебиторскую задолженность можно путем автоматизации основных шагов бизнес-процесса и сохранения комментариев по задолженности, истории работы с ней и другого контекста бизнес-процесса. В дополнение к ускорению процесса оплаты вы получаете прозрачность процесса для руководства компании, менеджера по работе с должниками и менеджеров по работе с клиентами, которые могут оперативно поставить на паузу новые сделки с проблемными клиентами.

Дальше мы рассмотрим пример бизнес-приложения для автоматизации процесса контроля дебиторской задолженности и подход к его созданию на базе Comindware Business Application Platform, Low-code платформы для максимально быстрого построения цифровых решений для бизнеса. Для начала цифровизации бизнес-процесса вам понадобится 2-3 часа свободного времени и один человек, который понимает процесс управления дебиторской задолженностью и знает какие данные понадобятся сотрудникам на каждом конкретном шаге.


Этот и 10+ других заготовленных бизнес-процессов для быстрой автоматизации предприятия доступны в библиотеке бизнес-процессов “Comindware шаблоны”.

Подробнее


Создаем форму

Для начала создадим справочник клиентов, которые будут использоваться в форме процесса, и заполним ее данными о клиентах. Если это не первое приложение, которое вы создаете на базе платформы Comindware, то, скорее всего, у вас уже есть заполненный справочник клиентов и его можно будет использовать.

Переходим к созданию основной формы, которую будут видеть сотрудники при получении задачи в рамках бизнес-процесса. Добавляем поле для загрузки оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) — оно понадобится на стартовом шаге процесса, поле “Клиент”, в котором можно будет выбрать одного из клиентов из соответствующего справочника. Далее добавляем поле для указания того, есть ли просроченная задолженность и отмечаем его как обязательное. Также в нашем примере добавлены поля для отображения суммы задолженности и даты ее погашения.

Вы можете добавить другие поля, например, “Типа задолженности”, путем перетаскивания соответствующих элементов курсором мыши.



Создаем схему бизнес-процесса

Шаги процесса добавляются путём перетаскивания элементов нотации BPMN 2.0 в рабочую область. На начальном шаге предусмотрим возможность запуска процесса или сотрудником вручную, или в результате получения автоматического уведомления о появлении задолженности от ИТ-системы, используемой в бухгалтерии (например, 1С).

Добавляем шаг “Анализ ОСВ” и развилку которая запустит подходящую ветку бизнес-процесса с учетом результатов анализа ведомости:

  • Для случая, когда задолженности нет, добавьте шаг “Уведомление по телефону о предстоящей оплате”.
  • Для случая, когда задолженность есть, добавьте шаги “Подготовка акта сверки” и “Передача клиенту акта сверки”. Укажите шаг “Уведомление по телефону о предстоящей оплате” как следующий и в этой ветке процесса.

В приведенном примере процесс финализирует шаг “Контроль поступления денежных средств” — в случае, если оплата получена процесс завершается. Если нет — возвращается на шаг “Уведомление по телефону о предстоящей оплате”. Вы можете добавить несколько шагов, предполагающих активность по уведомлению клиента о необходимости оплаты, предусмотреть периодические напоминания сотруднику компании, ответственного за взыскание долга, и многое другое.



Мы рекомендуем двигаться постепенно, превращая базовое решение, описанное выше, в полномасштабное бизнес-приложение для комплексного управления дебиторской задолженностью, от первичной оценки платежеспособности контрагентов до выполнения обязательств.


Самое время взять процессы под контроль. Попробуйте и убедитесь, что это просто!

Получить доступ

Вебинар: Просроченная дебиторская задолженность компании: проблема или возможность?

Уважаемые коллеги!Серпуховская ТПП совместно с МИМОП ТПП РФ проводит БЕСПЛАТНЫЙ промо вебинар:

13 сентября 2019 года

«Просроченная дебиторская задолженность компании:

проблема или возможность?»Просроченная дебиторская задолженность, это не просто средства, которые вы пока не получили, это угроза финансового благополучия вашего предприятия.

Последствия роста бесконтрольной задолженности это:

• репутационные риски;

• рост расходов на администрирование дебиторской задолженности;

• ухудшение показателей финансовой отчётности и инвестиционной привлекательности;

• увеличение риска выездной налоговой проверки;


Не знаете, как оперативно взыскать проблемный долг? Старые инструменты не работают? Как найти «ключевую точку» для законного воздействия на должников?


ФССП недостаточно эффективна, полагаться на то, что приставы взыщут вашу задолженность нельзя. Для того чтобы вернуть долги надо выстраивать собственную систему управления дебиторской задолженностью. Однако, инструментов по взысканию задолженности много, каждый эффективен в свое время.


Узнайте, какие инструменты эффективны в случае, когда просроченной задолженности всего месяц, а какие стоит использовать, если задолженности уже три месяца. Когда имеет смысл прибегнуть к медиации, а в каких случаях вы сможете взыскать задолженность с помощью субсидиарной ответственности.


Присоединяйтесь к эфиру!


Цели и задачи вебинара

Слушатели

• узнают об эффективности стандартных и нестандартных способов взыскания просроченной задолженности.

• научатся оценивать долги.

• поймут, как выбирать методы работы с должником.

• узнают об институте субсидиарной ответственности, к кому она применяется, как помогает погасить долг.

Программа вебинара:

• Краткий анализ рынка

• Методика оценки ликвидности проблемных активов предприятия

• Основные критерии выбора инструментов по взысканию просроченной дебиторской задолженности

• Субсидиарная ответственность руководителей по долгам компании


Ведущий вебинара:
Рыков Иван Юрьевич

• Генеральный директор ГК «Рыков групп»

• Председатель Комиссии по финансовой безопасности ТПП РФ

• Первый заместитель Председателя Общероссийского профессионального союза арбитражных управляющих

• Один из лучших антикризисных менеджеров России

• Автор книг «Субсидиарная ответственность в РФ», «Субсидиарная ответственность: тенденции современного менеджмента», «Кредиторы против дебиторов. Антикризисное управление задолженностью», «Бизнес на распродажах имущества банкротов. Гид по антикризисным инвестициям».


Время проведения вебинара: 13 сентября 2019 г. с 10.00 ч. до 11.30 ч. по моск. времени.


Участники вебинара могут принимать участие:

1. Очно, находясь, в региональной ТПП, где будет оборудован зал с проекционным и интернет — оборудованием с налаженной связью с центральным отделением проведения мероприятия;

2. Дистанционно через интернет на своем рабочем месте;

3. Дистанционно через интернет на своем домашнем компьютере.

4. Имеется возможность участвовать с планшета или смартфонов


Дополнительно: участникам вебинара после проведения мероприятия предоставляется на месяц интернет-ссылка записи вебинара для просмотра в офлайн-режиме.

Стоимость участия в вебинаре: БЕСПЛАТНО

Телефон для записи: +7(4967) 76-24-40 E-mail: [email protected]

Контактное лицо: Королёва Марина Николаевна   

Общие проблемы в управлении дебиторской задолженностью


Дебиторская задолженность (AR) — это источник жизненной силы вашей компании. Они являются положительным концом цикла движения денежных средств и необходимы для оплаты счетов, заработной платы и ваших собственных кредиторов. Это также, как правило, один из крупнейших активов компании.

Эффективное управление AR может помочь сгладить ваши финансы и сохранить здоровье и рост вашей компании. Однако существует ряд проблем, которые могут помешать вашей бухгалтерии правильно собирать просроченную дебиторскую задолженность.

Общая проблема, с которой сталкиваются все команды AR, — это аккаунты, которые не платят вовремя или не платят вообще. Но часто это симптом более конкретных, глубинных проблем в управлении вашей дебиторской задолженностью. Устранение этих распространенных проблем часто приводит к более стабильным платежам.

Пытаясь решить любую из перечисленных ниже проблем, важно помнить, что любое решение должно применяться последовательно, чтобы оно было эффективным. Выборочное применение политик или следование лучшим практикам только тогда, когда это удобно, — верный способ потерпеть неудачу.

Сбор счетов занимает слишком много времени

Если ваша команда управления AR обнаруживает, что они тратят слишком много времени на поиски клиентов и помощь им в совершении платежей, у вас может быть пара проблем, которые можно исправить.

Во-первых, возможно, что вы не предлагаете клиентам достаточного количества способов оплаты вам. Если ограниченные способы оплаты, которые вы принимаете, не совпадают с тем, как ваши клиенты хотят платить, вы наверняка столкнетесь с проблемами.

Поэтому убедитесь, что вы предлагаете полный набор доступных сегодня способов оплаты, включая кредитные карты, чеки, прямое списание средств с банковского счета, цифровые сервисы, такие как PayPal, и приложения для мобильных платежей, такие как Venmo.

Вы также хотите собирать платежи в цифровом виде и автоматически, чтобы не было необходимости в участии ваших AR-команд. Встраивание вариантов оплаты непосредственно в электронный счет — лучший способ справиться с этим. Кроме того, это упрощает жизнь ваших клиентов, что увеличивает скорость их оплаты.

Клиенты жалуются, что им не дают достаточно времени

Многие компании ежемесячно оплачивают счета в определенное время. Если они платят дважды в месяц, они могут выбрать 15-е число и конец месяца.Платежи, производимые один раз в месяц, могут приходиться на начало, середину или конец, и эта дата может быть разной для разных клиентов.

Проблема заключается в том, что выпуск ваших счетов-фактур может не соответствовать их графику. Ваши условия могут быть чистыми 30, но если вы отправите счет-фактуру 20-го числа, а клиент произведет оплату в конце месяца, они могут посчитать, что у них есть только десять дней, чтобы заплатить вам. Если они решат заплатить вам в конце следующего месяца, они заплатят поздно. Вы даже можете принять решение о наложении пени за просрочку платежа.

Хотя клиентам неразумно думать, что вы можете синхронизировать свои счета с их предпочтительным периодом оплаты, вы можете помочь им, отправив счета как можно скорее. Бухгалтерское программное обеспечение обычно помогает автоматизировать создание и отправку счетов-фактур, но вы также можете создать внутренний процесс, который генерирует счет-фактуру сразу после доставки продукта или услуги.

Отправка счетов в цифровом виде помогает в этой ситуации, ускоряя и упрощая их отправку, а также экономя время, которое они будут отправлять по почте.

Согласование платежей и счетов-фактур требует много времени

Если вы все еще вручную сопоставляете платежи со счетами-фактурами, вы тратите много усилий. Большинство передовых пакетов бухгалтерского учета могут справиться с этой трудоемкой задачей за вас.

В частности, когда вы выставляете счета в цифровом виде и включаете прямой доступ к платежному порталу, вы можете контролировать поток информации между источником платежа и вашим бухгалтерским программным обеспечением. Это может помочь гарантировать, что каждый произведенный платеж привязан к определенному номеру счета-фактуры для упрощения сопоставления.

Если вы не готовы автоматизировать процесс в цифровом виде, вы можете предпринять некоторые шаги. Убедитесь, что у каждого клиента есть уникальный идентификатор, и привяжите этот идентификатор к вашей системе выставления счетов, создав номер счета для каждого отправляемого вами счета. Номер вашего счета может включать год, идентификатор клиента, а затем строку чисел, которая увеличивается на единицу с каждым счетом. Например, первый счет для вашего клиента ABC Tech может гласить: 19ABC0001.

Убедитесь, что клиенты включают этот номер счета при любых платежах, которые они производят.Вы сможете сразу определить счет, которому принадлежит платеж, и отследить соответствующий счет.

Счета-фактуры Отсутствует информация

Некоторым крупным компаниям требуются конкретные части информации о счетах, которые они получают, и, если они отсутствуют или искажены, это может привести к задержкам платежей.

Для малых предприятий создание индивидуальных счетов таким способом может быть чрезвычайно сложной задачей. Трудно не только запомнить особенности каждой версии счета-фактуры, но также трудно держать под рукой несколько версий счетов.

Программа для выставления счетов — лучший способ решить эту проблему. Вы можете создавать шаблоны счетов-фактур, индивидуальные для каждого клиента, которому требуются индивидуальные счета-фактуры. Таким образом, вы выполняете работу один раз, а затем полагаетесь на программное обеспечение, которое все сделает за вас.

Счета не доходят до нужных людей

Сотрудники приходят и уходят. Компании перемещают места. Департаменты переходят из одного офиса в другой. Со временем люди, места и адреса электронной почты, которым вы отправляете счета, могут измениться, а счета, которые однажды были оплачены быстро, могут вообще перестать получать оплату.

Использование пакета CRM для отслеживания всех ваших клиентов может быть хорошим способом обеспечить актуальность вашей контактной информации. В них есть встроенные инструменты, которые помогут вам не отставать от нужных лиц, принимающих решения, и контактных лиц для выставления счетов для каждой компании, с которой вы ведете бизнес.

Просроченные счета

Независимо от того, насколько хороши ваши методы выставления счетов, некоторые клиенты всегда будут платить поздно. Вполне вероятно, что они со своей стороны осуществляют управление денежными потоками. Но они также могут оказаться серьезными неплательщиками.Лучший способ иметь дело с этими клиентами — встроить автоматизацию напоминаний в процесс сбора данных.

Либо запланируйте рассылку писем с напоминаниями для каждого отправляемого вами счета, либо, что еще лучше, создайте правила в вашем бухгалтерском программном обеспечении для регулярной отправки этих писем для вас. Можно заранее вылепить язык букв. Просто убедитесь, что напоминания начинаются дружелюбно и становятся все более требовательными с каждой итерацией. Всегда привлекайте агентство по взысканию долгов, если ваши счета просрочены на 90 дней, и взыскивайте деньги в порядке юридической жалобы.

Телефонные звонки, безусловно, являются оправданными, если счет становится значительно просроченным, но чем больше вы оставите свои коллекции программному обеспечению, тем больше у вас будет времени для решения других проблем с дополненной реальностью, с которыми вы сталкиваетесь.

Если вам нужно коллекторское агентство, чтобы помочь вам вернуть деньги с просроченных счетов: Свяжитесь с нами

Некоторые общие проблемы с дебиторской задолженностью

Начинаете ли вы новый бизнес или пытаетесь его расширить, бухгалтерский отдел в вашем Компания имеет важное значение для вашего успеха.Это также может доставить вам бесконечные неприятности и неприятности. Этот отдел выполняет две основные задачи для вашего бизнеса: кредиторскую и дебиторскую задолженность. Из этих двух дебиторская задолженность — самая интересная часть владения компанией.

Дебиторская задолженность — это деньги, которые причитаются вашей компании. Эта задолженность в основном связана с товарами и услугами, которые вы продали своим клиентам. Конечно, иметь открытую дебиторскую задолженность недостаточно. Деньги должны поступить, чтобы покрыть задолженность и правильно обработать.

Наем компетентных сотрудников в бухгалтерский отдел — это первый шаг к тому, чтобы ваша дебиторская задолженность поступила и использовалась там, где она необходима. Конечно, в этой области допускаются некоторые типичные ошибки, которых вы можете попытаться избежать. Вот несколько наиболее распространенных ошибок в расчетах с дебиторской задолженностью.

Важное примечание

Вам, наверное, интересно, кто такие мы, . Tallyfy — это продукт, который упрощает и автоматизирует ваши бизнес-процессы.В этом секрет бесперебойной работы. Вместо создания диаграмм процессов (на которые никто не смотрит), документации (которую вы можете только читать и никогда не предпринимать никаких действий), электронных писем, чатов и хаоса — вы можете создать и запустить любой процесс в своей компании за считанные секунды.

Выбор простых и дешевых инструментов для управления проектами или задачами — это самая большая ошибка, которую вы когда-либо могли сделать. . Ты получаешь то, за что платишь. Если вы попытаетесь сэкономить цент — вы потеряете доллар. Потраченное впустую время (40 долларов в час) намного дороже, чем стоимость программного обеспечения.Существует огромная разница между управлением процессами и управлением проектами или задачами. Процессы снимают стресс, делают вещи предсказуемыми — и помогают расти и становиться эффективными. Проекты и задачи — это спонтанный непредсказуемый хаос.

Перед тем, как продолжить чтение, важно понять этот контекст. Успешные люди достаточно умны, чтобы коренным образом изменить то, как они работают «прямо сейчас», и удивлять себя и всех остальных новыми идеями. Вы можете немедленно перестать сражаться с трудностями каждый день — и добиться большего личного успеха в своей карьере, представив современный способ создания, отслеживания и даже , выполняя задач вместе со своими коллегами.

В любом случае … извините за прерывание! Вернемся к остальной части статьи.

Кредит в дебиторской задолженности

Когда вы впервые открываете бизнес или пытаетесь добиться резкого роста, кажется действительно простым предоставить кредит всем своим клиентам и увеличить продажи. Это может стать кошмаром для дебиторской задолженности. Не все ваши клиенты будут так хорошо расплачиваться со своими долгами, как вам нужно. В некоторых случаях отдел дебиторской задолженности может тратить часы на получение платежей только для того, чтобы они приходили с опозданием или вовсе не приходили.

Чтобы ваш отдел дебиторской задолженности работал бесперебойно, будьте очень осторожны с тем, кому вы предоставляете кредит. Это может означать, что некоторые из ваших заказов меньше, поскольку покупатель должен их предоплатить, но в конечном итоге это стоит осторожности. Позвольте своим клиентам постепенно увеличивать кредитоспособность и ограничивайте возможности всех, кто пользуется преимуществами платежных механизмов.

Другая кредитная ошибка, которую обычно совершают компании, — это не проверка кредитоспособности всех своих клиентов.Тот факт, что дядя лучшего друга вашей мамы управляет компанией, не означает, что она вовремя оплачивает счета. Проверка кредитоспособности помогает отделу дебиторской задолженности получить полное представление о финансовом состоянии другой компании, прежде чем предлагать условия кредита.

Попросите сотрудников отдела дебиторской задолженности проводить проверки кредитоспособности каждого нового клиента и использовать рейтинговую систему, чтобы определить целесообразность открытия счета. Кроме того, вам нужны процессы, чтобы определить, какой кредит предложить и предоставить более крупные суммы кредита, когда компания соблюдает условия кредитного счета.

Не предлагает онлайн-платежи

Кому нравится выписывать чек, наклеивать его в конверт, покупать штамп и отправлять платеж по почте? Ответ не так много людей. В нашем цифровом мире, где клиенты делают покупки в Интернете, им также нужен способ оплаты в Интернете. Ваш отдел дебиторской задолженности должен предложить клиентам простой способ доступа к открытым счетам-фактурам для просмотра подробной информации, а также способ оплаты в Интернете.

При наличии системы онлайн-платежей отдел дебиторской задолженности вашей компании может обнаружить, что они получают меньше телефонных звонков с вопросами о счетах и ​​платежах, сделанных ранее, чем когда они принимали только бумажные чеки и платежи по кредитной карте по телефону.Конечно, вашему отделу дебиторской задолженности необходимы процессы для обновления программного обеспечения между офисом и системой онлайн-платежей, чтобы информация была точной и актуальной.

Система штрафов за просрочку платежей в дебиторской задолженности

Дополнительное примечание

Вы заинтересованы в действительно полезном анализе последних тенденций в области бизнес-технологий и операций? Разговоры из окопов публикуется Tallyfy раз в 2 недели, и его нельзя пропустить.Вы будете умнее и лучше информированы автоматически. Итак — не покидайте эту страницу, не подписавшись на нее.

В любом случае … мы продолжим с того места, на котором остановились выше.

В какой-то момент это случается со всеми предприятиями. По какой-то причине компания производит просрочку платежа. Причиной может быть что угодно, от проблемы с денежным потоком до перерыва в их бухгалтерии. Однако, если в вашей дебиторской задолженности нет системы штрафов за просрочку платежа, вы обнаружите, что просроченные платежи производятся чаще.В некоторых случаях вы можете не обращать внимания на просроченные платежи для постоянного клиента, который связывается с вашим персоналом по работе с дебиторской задолженностью до возникновения проблемы.

Эта система штрафов, созданная вашей командой по работе с дебиторской задолженностью, может быть любой — от пени за просрочку платежа до прекращения кредита до полной оплаты. В чрезвычайных обстоятельствах вам может потребоваться прекратить их использование кредита для вашей компании и придерживаться политики оплаты по мере использования. Вам необходимо определиться с политикой дебиторской задолженности для работы с просроченными плательщиками.

Другой вариант поощрения платежей — это поощрение за досрочную оплату неоплаченных счетов. Сотрудники отдела дебиторской задолженности могут обратиться к более крупным клиентам и предложить им небольшой процент от общей суммы счета, если компания заплатит досрочно. Независимо от того, какие решения вы принимаете, цель всегда состоит в том, чтобы ваша дебиторская задолженность оставалась непрерывной.

Не поддерживая открытые линии связи

Иногда повышение успешности вашего отдела дебиторской задолженности — это простой вопрос улучшения коммуникации.Это может быть что угодно, от обращения к клиенту до улучшения коммуникации в офисе.

В некоторых случаях бухгалтерский отдел клиента может быть не так эффективен, как персонал вашей компании. Дата платежа может ускользнуть, и они не осознают, что им нужно отправить платеж. Это может быть простой случай, когда у них возник вопрос о счете-фактуре, они поместили счет в файл, чтобы позвонить по этому поводу позже, и сразу же о нем забыли. Вам необходимо, чтобы отдел дебиторской задолженности имел открытые линии связи со всеми вашими клиентами.

Другая область ошибок связи может возникнуть в вашем собственном отделе дебиторской задолженности. Если клиент звонит, чтобы задать вопросы или оформить счет, один член команды легко узнает об этом, а другие — нет. Вы же не хотите, чтобы отдел дебиторской задолженности звонил клиенту, который уже разговаривал с кем-то из того же отдела. Это плохо отражается на вашем бизнесе.

Время от времени проверяйте финансовое состояние вашего клиента

Возможно, даже если вы проведете проверку кредитоспособности перед открытием счета для своего клиента, они могут столкнуться с финансовыми трудностями в будущем.Вы можете поручить отделу дебиторской задолженности периодически проверять кредитоспособность текущих клиентов. Однако это может обойтись дорого, если у вас много крупных клиентов с кредитными счетами.

Вам необходимо, чтобы отдел дебиторской задолженности создавал отчет, чтобы отслеживать долгосрочное поведение каждого клиента в отношении таких вещей, как размеры заказов и платежи, чтобы увидеть, есть ли какие-либо красные флажки. Доступно программное обеспечение для управления рисками, которое может проанализировать каждого из ваших клиентов, чтобы найти любые потенциальные проблемы.

В Tallyfy мы знаем, насколько важно, чтобы ваш отдел дебиторской задолженности работал бесперебойно. Это источник жизненной силы вашей компании и помогает вам расти по мере необходимости. С нашей программой вы можете создать свой собственный процесс для дебиторской задолженности всего за несколько минут. Вы можете организовать процесс, включив в него несколько сотрудников, или ограничить его только основным персоналом в вашей бухгалтерии.

В рамках нашей программы ваша компания может предоставить своим клиентам доступ к определенным этапам процесса, которые упростят вам получение четкого представления о вашей дебиторской задолженности в любой момент.Пожалуйста, посмотрите наше короткое видео или свяжитесь с нами напрямую, чтобы узнать больше о том, как оптимизация ваших процессов приносит пользу не только вашей дебиторской задолженности, но и большинству отделов вашей компании.

4 Ключевые концепции для устранения проблем с дебиторской задолженностью

Введение

Строительная отрасль ставит перед профессионалами в области финансов и кредитования уникальные задачи. Минимизация рисков и обеспечение оплаты в строительстве — это гораздо больше, чем просто традиционная оценка кредитного риска.

На этом занятии будут подробно рассмотрены 4 ключевые области управления дебиторской задолженностью в строительной отрасли, с особым акцентом на то, как все это взаимосвязано для профессионалов в области финансирования строительства и кредитования. Избегайте проблем с дебиторской задолженностью, применяя описанные ниже политики.

Ключевая область 1: Кредитная политика

Давайте начнем с этого: хорошее управление дебиторской задолженностью сводится к вашей кредитной политике.

Каждый, кто работает в сфере строительства и поставок строительных материалов, должен иметь четкую и продуманную кредитную политику.Хотя на первый взгляд этот термин может показаться необычным, это простая концепция.

Кредитная политика — это просто набор письменных руководящих принципов, которые необходимо установить:

  1. Квалификационные критерии клиента
  2. Условия поставки товаров [или услуг] в кредит
  3. Процедура сбора
  4. Шаги, которые необходимо предпринять в случай просрочки клиента

(Эти шаги заимствованы из определения, доступного на BusinessDictionary.com.)

Как видите, «кредитная политика» фактически включает все 4 ключевые области управления дебиторской задолженностью.Тем не менее, для целей этого курса мы отделяем кредитные заявки, политику удержания и политику взыскания от общей кредитной политики, чтобы дать каждому из них более всестороннее обсуждение.

На следующем уроке мы обсудим создание (или улучшение) кредитной политики вашей компании.

Ключевая область 2: Заявки на получение кредита

Первое, что должна выполнить кредитная политика, — это установить «квалификационные критерии клиента» и «условия поставки товаров (или услуг) в кредит.”

Хотя кредитная политика устанавливает эти критерии и условия, именно кредитная заявка собирает данные о клиентах, позволяя организации выяснить, как клиент вписывается в политику.

Краеугольные камни кредитной заявки включают:

  1. Получение необходимой информации от потенциального клиента
  2. Получение законного разрешения на проверку кредита клиента
  3. Наличие правильных людей, подписывающих документ (четко)
  4. Включение важных условий
  5. Получение личной гарантии в соответствии с вашей кредитной политикой

Как видите, подача заявки на получение кредита — довольно сложная задача.На уроке, посвященном заявкам на получение кредита, мы подробно рассмотрим каждую из этих проблем.

Ключевое направление 3: Политика залогового удержания

В то время как специалист по кредитованию строительства должен внести «изюминку» в кредитную политику, заявку на получение кредита и политику взыскания, политика залогового удержания действительно уникальна для отрасли.

Политика залогового удержания, вероятно, является наиболее игнорируемой из всех, но также, вероятно, той, которая может оказать наибольшее влияние на чистую прибыль организаций.

Права залогового залога и залоговые права являются огромным активом для строительной отрасли и отрасли поставок строительных материалов.Эти средства правовой защиты эффективны, даже когда они не используются, поскольку доказано, что простое отправление предварительного уведомления для защиты прав требования оказывает сильное влияние на DSO компании и соответствующие показатели собираемости.

Урок политики залогового удержания очень важен. Он поможет вам создать или улучшить критически важную политику удержания в вашей организации.

Бесплатная отправка предварительного уведомления

Мы являемся экспертами по предварительному уведомлению. С нами это быстро, легко и правильно. Отправлять уведомления бесплатно.

Ключевая область 4: Политика сбора данных

«Политика сбора данных» — это не просто передача неоплаченного счета по умолчанию в руки компетентного сборщика. Политика взыскания — это весь жизненный цикл вашего счета. Иными словами, ваша политика в отношении сбора информации будет касаться 100% дохода вашей компании.

Политика инкассации решает все эти проблемы:

  • Как счета или платежные заявки передаются клиенту?
  • Какие действия предпринимаются, если счет не оплачен в срок или раньше срока?
  • Какие действия предпринимаются после того, как счет переходит в статус по умолчанию?
  • Когда счета передаются в ведение коллекционера или поверенного?

Это огромная часть успешного управления дебиторской задолженностью.

Работа, которую вы выполняете на начальном этапе взаимоотношений с клиентами, снижает процент учетных записей, которые устареют или не выполнят обязательств … но если вы не очистите устаревшую и дефолтную дебиторскую задолженность, вы задохнетесь от отрицательных денежных потоков и напишете -выкл.

Урок по политикам взыскания поможет вам использовать технологии, условия, поведение и отраслевую аналитику для оптимизации воронки сбора и получения оплаты для каждой учетной записи.

Вы взволнованы?

Вы взволнованы и готовы двигаться вперед? Это забавная штука.Это источник жизненной силы любой организации. И если вы овладеете этими 4 ключевыми областями управления дебиторской задолженностью, вы можете оказать влияние на свою организацию, которое может означать миллионов или миллиардов долларов.

Платформа Levelset позволяет легко управлять кредитной и платежной документацией. Свяжитесь с нами, чтобы поговорить с экспертом и узнать больше о том, как ускорить процесс оптимизации своей дебиторской задолженности.

Три вопроса бухгалтерского учета, связанные с дебиторской задолженностью | Малый бизнес

Компании должны проявлять гибкость в отношении клиентов, чтобы привлечь свой бизнес.Клиенты могут захотеть покупать у этих предприятий, но им не хватает средств для оплаты наличными во время покупки. Выдача кредита позволяет предприятиям обслуживать клиентов, которым нужно время для оплаты покупки. Компании отслеживают причитающиеся деньги, записывая дебиторскую задолженность.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность отслеживает деньги, причитающиеся от клиентов в любой момент времени. По мере того, как компания продает клиентам, она увеличивает остаток дебиторской задолженности. По мере того, как компания получает платежи от клиентов, сальдо дебиторской задолженности уменьшается.Дебиторская задолженность — это актив, который отражается в балансе.

Предоставление кредита

Компании, которые ведут учет дебиторской задолженности, должны решить, когда предоставлять кредит. Они собирают кредитные истории и финансовые отчеты клиентов, чтобы определить, сможет ли клиент выплатить причитающиеся деньги. Компания также должна определить, сколько кредита предоставить каждому клиенту и как долго клиент должен выплатить деньги, которые он должен. Эта забота ложится на бухгалтерию.

Прямой метод против резерва

Отчетность по дебиторской задолженности — еще одно решение бухгалтерии. Компании знают, что некоторые из их клиентов не выплатят задолженность. Компания должна определить, как она будет сообщать о деньгах, которые она не получит. Компании используют либо метод прямого списания, либо метод резерва для учета продаж по умолчанию. Метод прямого списания предполагает списание остатка только в том случае, если компания знает, что клиент нарушит обязательства.Метод создания резерва включает в себя учет части общей дебиторской задолженности, которая, по мнению компании, не будет взыскана. Это снижает чистую стоимость дебиторской задолженности.

Оценка безнадежных активов

Компании, которые решили использовать метод резерва, должны определить, как рассчитать часть, которая, вероятно, не будет собрана. Им нужен способ оценить безнадежные продажи. Некоторые компании используют процент от общего объема продаж на основе исторических коллекций. Другие разделяют дебиторскую задолженность на разные категории в зависимости от того, как долго она просрочена, и применяют отдельные проценты для каждой категории.Общая сумма этих сумм составляет безнадежную сумму.

9 наиболее распространенных проблем с дебиторской задолженностью по медицинскому обслуживанию и способы их решения?

Хорошее управление дебиторской задолженностью может изменить денежный поток медицинского бизнеса с отрицательного на положительный. Итак, чтобы процесс дополненной реальности не прерывался, следуйте тактике, упомянутой в этом блоге.

Имеет ли ваша медицинская компания ненадлежащий денежный поток из-за плохого управления дебиторской задолженностью? Это не необычная проблема; проблема дебиторской задолженности мешает бухгалтерскому учету в здравоохранении, что препятствует достижению целей и задач больниц.

Вот некоторые из распространенных проблем с дебиторской задолженностью и способы их решения, чтобы оставаться последовательными:

1. Отказ в страховании

Одна из наиболее предсказуемых проблем с дебиторской задолженностью — отказ в выплате страховых возмещений. Согласно опросу, проведенному Счетной палатой правительства США (GAO) в марте 2011 года, говорится, что медицинские фирмы могут потерять около 10% потенциальной прибыли, если их процесс управления отказами неадекватен. И согласно отчету Ассоциации управления медицинскими группами (MGMA), у каждой медицинской фирмы уровень отказов должен составлять 4%.

Решение — Ваша группа по управлению дебиторской задолженностью должна тщательно проверять каждую форму претензии перед подачей, чтобы она соответствовала руководящим принципам и старалась отслеживать отклоненные претензии. Вы должны изучить отклоненные претензии и определить, что необходимо подать.

2. Ненужные списания

В основном команда по управлению дебиторской задолженностью не обслуживает меньшие по сумме платежи. В конечном итоге это сказывается на балансе больниц.Потому что есть пациенты, которые готовы платить в рассрочку или будут работать с вами, чтобы уменьшить свой долг за медицинское обслуживание.

Решение — Команда должна утвердить и проверить все до единого до списания, независимо от того, больше или меньше сумма, все должно храниться в бухгалтерских книгах. Таким образом, вы можете быть уверены, что ваш бизнес не будет убыточным.

3. Безнадежные долги

Увеличение безнадежных долгов стало одной из самых распространенных проблем в управлении дебиторской задолженностью в сфере здравоохранения, в то время как ответственность пациента приносит более четверти дохода отрасли здравоохранения.Раньше ответственность пациента была только во время обслуживания, но теперь этого недостаточно. Получение оплаты от пациента в течение всего цикла получения доходов имеет решающее значение.

Решение — Ваша медицинская компания должна собрать всю необходимую информацию о счетах и ​​страховании перед предоставлением услуги и рассчитать ожидаемую стоимость, которую они должны будут оплатить из своего кармана. Таким образом, проверяя покрытие, страховые счета, пациент уже понимает и соглашается со своей ответственностью.

4. Коллекционная культура

Сбор платежей — непростая задача для специалистов здравоохранения, поскольку их работа заключается в предоставлении качественных услуг своим пациентам. Но получение оплаты за оказанные услуги важно для поддержания успешной практики и продолжения оказания помощи. Вам нужно выяснить, есть ли у вас хорошая культура сбора?

Решение — Для того, чтобы сделать вашу дебиторскую задолженность вашим приоритетом, ваша медицинская фирма должна развивать культуру сбора платежей.Вы должны предоставить своей команде правильный инструмент для сбора платежей, чтобы услуга не разочаровала даже вашего пациента.

5. Отсутствие управления дебиторской задолженностью

Неправильное управление дебиторской задолженностью в медицинской практике может привести медицинскую фирму к убыткам, которые включают безнадежные долги и плохой опыт пациентов. Более того, вы можете анализировать растущие безнадежные долги в своих бухгалтерских книгах.

Решение — Вы должны правильно сверять свои банковские выписки, чтобы убедиться, что все транзакции точны и вы не пропустили ни одной записи.Это поможет вам предотвратить мошенничество и ошибки, чтобы вы могли эффективно сосредоточиться на своих пациентах и ​​вылечить их.

6. Режим оплаты с ограничениями

Когда вы сохраняете только один способ оплаты, говорит, что пациент может производить только наличные платежи, это где-то влияет на ваш баланс. Это становится препятствием для получения платежа.

Решение — Ваша медицинская компания должна поддерживать различные способы оплаты, такие как прием платежей с помощью дебетовой или кредитной карты, чтобы обеспечить бесперебойный денежный поток.

7. Попросите пациентов заплатить во время обслуживания

По данным Американской медицинской ассоциации (AMA), поставщик услуг имеет множество возможностей информировать своих пациентов об их финансовой политике и ответственности, чтобы они могли уменьшить проблему своей дебиторской задолженности до степени

Решение Есть 9 способов обучить вашего пациента:

1. Расписание встреч
2. Веб-сайт провайдера
3.Приветственное письмо
4. Подтверждение страховки
5. Напоминание о встрече
6. Регистрация пациента
7. Выписка пациента
8. Обработка претензий
9. Апелляционное письмо

На каждом этапе процесса пациенту следует четко указать политику оплаты, варианты оплаты и непогашенный остаток. Это образование может помочь вам вести пациентов со своим заболеванием.

8. Выберите правильный процесс

Все медицинские фирмы отличаются друг от друга, как и их методы сбора платежей.Например, две больницы внешне выглядят одинаково, но у них будет разный персонал, демографические данные пациентов, расположение учетных записей и возможности информационной системы, которые позволят им решить, какой процесс сбора данных является жизнеспособным для их больницы.

Решение — Вы должны понимать, каков ваш процесс и в какой ситуации вы можете пройти, исходя из этого; решите, какой метод сбора подойдет вашей медицинской фирме.

9. Немотивированный персонал

От врачей до административного персонала, каждый сотрудник вашей организации должен быть увлечен своей работой и понимать вашу миссию и цели.Если ваши сотрудники не работают должным образом или не серьезно относятся к вашим целям, вы можете заметить это негативное влияние на вашу медицинскую фирму.

Решение — Лучшее решение — передать задачи по работе с дебиторской задолженностью на аутсорсинг надежной фирме, которая является экспертом в отрасли и будет энергично работать над вашими требованиями. Наем первоклассного административного персонала — дело непростое и затратное, тогда как если вы передадите на аутсорсинг свою дебиторскую задолженность в области здравоохранения, вы получите доступ к передовым технологиям и надежным услугам.

Заключение —

Отрасль здравоохранения сложна, и решать различные задачи непросто. Итак, в заключение я бы сказал, что известный американский предприниматель Джим Рон сказал: «Вы должны либо изменить свои мечты, либо преумножить свои навыки».

Похожие сообщения:

Как обеспечить работоспособность вашей дебиторской задолженности?

6 причин, по которым вам следует передать дебиторскую задолженность больницам на аутсорсинг — Инфографика

Как улучшить сборы дебиторской задолженности?

Cogneesol является экспертом в области аутсорсинга и может стать вашим лучшим выбором, если вы стремитесь к упрощению процесса обработки дебиторской задолженности.Свяжитесь с нами для получения рентабельных и эффективных услуг!

Решения проблем с дебиторской задолженностью

: упреждающее предотвращение проблем

Надлежащее управление денежными потоками имеет решающее значение в каждой организации, и один из лучших способов обеспечить хороший денежный поток — это внедрить плавный и эффективный процесс обработки дебиторской задолженности. Ключевым моментом является проактивный подход — распознавание потенциальных проблем до того, как они возникнут, и устранение просрочки до того, как они потребуют профессиональных сборов. Первым шагом является внедрение еженедельной и ежемесячной отчетности по просроченной дебиторской задолженности.Отчеты о просроченной дебиторской задолженности должны включать информацию о том, когда и сколько клиенту выставили счет, и должны предоставляться менеджеру проекта или менеджеру по связям с клиентами, назначенному для этого аккаунта. Дебиторская задолженность не должна находиться только в ведении бухгалтерии; также должен быть задействован менеджер проекта или менеджер по работе с клиентами, который курирует учетную запись и поддерживает отношения с клиентом. Очень важно наладить открытую коммуникацию между командой проекта, бухгалтерией и руководством, чтобы убедиться, что все потенциальные риски, связанные с аккаунтом, выявляются и составляется план решения проблем по мере их возникновения.Организации также должны иметь четкую кредитную политику и обеспечивать соблюдение этой политики кредитным комитетом. Состав этого комитета может варьироваться от компании к компании, но это должна быть группа высокого уровня — например, президент, финансовый директор и контролер. Кредитный комитет будет поддерживать общую картину при обеспечении соблюдения кредитной политики компании. Их участие должно осуществляться после бухгалтерского учета, и руководители проекта определили, почему клиент опаздывает с оплатой. Была проблема с обслуживанием? Возникла проблема с выставлением счетов? Присутствие кредитного комитета поможет руководителю проекта сохранить отношения с клиентом, не передавая принятие решения бухгалтерии.Кредитный комитет должен иметь право либо одобрить продолжение работы, либо прекратить предоставление услуг до тех пор, пока все счета не будут оплачены. Еще один способ предотвратить проблемы с дебиторской задолженностью — это знать, с кем вы ведете дела. Согласно Accounting Today , важно отличать безнадежные долги от надежных клиентов: «Среди красных флажков — платежи чеками с датой даты, или постоянно просроченные платежи, или и то, и другое; частые смены руководства; низкий уровень ликвидности; и частая смена банков.«Если ваша компания занимается продажами между предприятиями — например, продает мебель или бумагу другим предприятиям, — разумно провести проверку кредитоспособности или составить отчет Dun & Bradstreet, прежде чем вступать в деловые отношения с новым клиентом. Установите кредитный лимит для каждого клиента и придерживайтесь его. Если ваша компания продает потребителям товары за небольшие деньги, такие как изготовление футболок или печать брошюр, возможно, имеет смысл принимать платежи с помощью кредитных карт или только наложенным платежом. Наконец, обязательно сообщайте кредитным агентствам о любых проблемах, которые у вас возникли с клиентами.Это помогает вашей компании — и другим — выявлять компании и людей, которые не платят, до того, как вы решите вести с ними дела.

3 Крупнейшие проблемы с дебиторской задолженностью и решения

Есть 3 основных проблемы с дебиторской задолженностью , с которыми сталкивается каждый бизнес. Волшебного решения для них всех пока не существует, но есть несколько простых методов, которые могут сделать эти проблемы более управляемыми.

Как уменьшить количество дней невыполненных продаж (DSO)?

Возникли проблемы с выплатой вовремя? Постарайтесь убедиться, что вы отправляете счет как можно скорее (если вы не доставляете его вместе с продуктом), и обязательно проследите и убедитесь, что счет был получен правильным лицом.Помните, что онлайн-оплата — это обязательная опция! Чем проще клиентам платить, тем чаще они будут это делать. Напоминание клиентам за неделю до установленного срока также может улучшить ваш DSO (это намного проще с автоматизацией). Еще один вариант, который стоит рассмотреть, — это вознаграждение за своевременные платежи, а также штрафы за просроченные платежи; например, штрафы за просрочку платежа или льготы для постоянных клиентов!

Как я могу оптимизировать свое время и время моих сотрудников?

Автоматизация может быть здесь вашим лучшим другом.Чем больше возможностей компьютер может сделать для вас, тем больше энергии вы сможете вложить во что-то еще. Автоматические напоминания, счета-фактуры и уведомления об оплате могут позаботиться о более утомительных процессах, оставляя вашим сотрудникам больше времени, чтобы сосредоточиться на общих целях. Взгляните на систему, которая у вас есть для этого отдела, имеет ли этот процесс смысл? Можно ли его упростить? Свяжитесь с вашим персоналом, чтобы получить ответы на эти вопросы! Скорее всего, там сидит хотя бы один человек, который думает: «Если бы мы только так сделали…»

Снижение риска плохих платежей

Проверка кредитоспособности компании, с которой вы собираетесь работать, обычно является хорошим началом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *