Текущий доход: Текущий доход – Финансовая энциклопедия

Содержание

Текущий доход – Финансовая энциклопедия

Что такое Текущий доход?

Текущая доходность – это годовой доход от инвестиции (проценты или дивиденды), деленный на текущую цену ценной бумаги. Этот показатель исследует текущую цену облигации, а не ее номинальную стоимость . Текущая доходность представляет собой доход, который инвестор ожидал бы получить, если бы владелец купил облигацию и держал ее в течение года. Однако текущая доходность не является фактической прибылью, которую получает инвестор, если он держит облигацию до погашения.

Разбивка текущей доходности

Текущая доходность чаще всего применяется к инвестициям в облигации, которые представляют собой ценные бумаги, которые выпускаются для инвестора по номинальной стоимости ( номинальной стоимости ) 1000 долларов США. Облигация имеет купонную сумму процентов, которая указана на лицевой стороне сертификата облигации, и облигации торгуются между инвесторами. Поскольку рыночная цена облигации меняется, инвестор может приобрести облигацию со скидкой (меньше номинальной стоимости) или с премией (больше номинальной стоимости), а цена покупки облигации влияет на текущую доходность.

Ключевые моменты

  • При инвестировании с фиксированным доходом текущая доходность облигации – это годовой доход от инвестиции, включающий как процентные выплаты, так и выплаты дивидендов, которые затем делятся на текущую цену ценной бумаги. 
  • Поскольку рыночная цена облигации может измениться, инвесторы могут приобретать облигации либо с дисконтом, либо с премией, где цена покупки облигации влияет на текущую доходность.
  • В случае акций текущая доходность также может быть рассчитана путем деления дивидендов, полученных за акцию, на текущую рыночную цену акции.

Как рассчитывается текущая доходность

Если инвестор покупает облигацию со ставкой купона 6% с дисконтом в 900 долларов, он получает годовой процентный доход в размере (1000 долларов X 6%), или 60 долларов. Текущая доходность составляет (60 долларов) / (900 долларов), или 6,67%. Годовая процентная ставка в размере 60 долларов США является фиксированной, независимо от цены, уплаченной за облигацию. С другой стороны, если инвестор покупает облигацию с премией в 1100 долларов, текущая доходность составляет (60 долларов) / (1100 долларов), или 5,45%. Инвестор заплатил больше за облигацию с премией, по которой выплачиваются те же долларовые проценты, поэтому текущая доходность ниже.

Текущая доходность также может быть рассчитана для акций, взяв дивиденды, полученные по акции, и разделив полученную сумму на текущую рыночную цену акции.

Факторинг доходности к погашению

Доходность к погашению (YTM) – это общий доход, полученный по облигации, при условии, что владелец облигации удерживает облигацию до даты погашения. Например, предположим, что облигация со ставкой купона 6%, приобретенная с дисконтом в 900 долларов, будет погашена через 10 лет. Для расчета доходности к погашению инвестор делает предположение о ставке дисконтирования, так что будущая основная сумма долга и процентные платежи дисконтируются до текущей стоимости.

В этом примере инвестор получает 60 долларов в виде годовых выплат по процентам в течение 10 лет. При наступлении срока погашения владелец получает номинальную стоимость 1000 долларов США, а инвестор признает прирост капитала в размере 100 долларов США. Приведенная стоимость процентных платежей и прирост капитала добавляются для расчета доходности к погашению облигации. Если облигация приобретается с премией, расчет доходности к погашению включает убыток капитала при погашении облигации по номинальной стоимости. (Дополнительную информацию см. В разделе « Текущая доходность по сравнению с доходностью к погашению »).

Краткая справка

Согласно общему правилу финансовой теории, инвесторы должны ожидать более высокой доходности от более рискованных инвестиций. Следовательно, если две облигации имеют одинаковый профиль риска, инвесторы должны выбрать предложение с более высокой доходностью.

Текущий доход Грузии от экспорта фундука на 46% превышает прошлогодний показатель

Согласно текущим данным Министерства охраны окружающей среды и сельского хозяйства Грузии на 29 ноября 2020 года, объем экспорта грузинского фундука в денежном выражении составил $59,3 млн, что на 46% превышает показатель годичной давности ($40,6 млн).

С начала сезона из Грузии было экспортировано 11 тыс. 311 тонн фундука или на 37% больше, чем годом ранее (8 тыс. 251 тонна).

Около 72% всего экспортного объема приходится на страны Евросоюза.  В частности, в Германию поставлено 3 тыс. 287 тонн, Италию – 2 тыс. 320  тонн, Чехию – 594 тонны, Испанию – 352 тонны, Польшу – 320 тонн, Литву – 311 тонн, Болгарию – 300 тонн, Францию – 218 тонн, Грецию – 97 тонн, Эстонию – 88 тонн,  Латвию – 84 тонны, Словакию – 64 тонны, Люксембург – 60 тонн, Австрию — 22 тонны и Хорватию – 10 тонн.

Читайте также: Грузинская Walnuts.ge нацелена на производство орехов премиального качества

В числе экспортных рынков также: Армения – 572 тонны, Россия – 540 тонн, Турция – 530 тонн, Беларусь – 284 тонны, Украина – 198 тонн, Бразилия – 186 тонн,  Алжир – 185 тонн, Канада – 146 тонн, Саудовская Аравия – 95 тонн, Мексика – 67 тонн, Сирия – 50 тонн, Швейцария – 47 тонн, Узбекистан – 43 тонны, Иордания – 38 тонн, Ирак – 24 тонны, Великобритания – 22 тонны, США – 19 тонн и др.

По оценке участников фундучной отрасли Грузии, совокупный объем экспорта грузинского фундука урожая 2020 года, в пересчете на неочищенный орех, составит порядка 50 тыс. тонн.

Сбор урожая фундука в Грузии завершился в конце августа. В настоящее время экспортеры закупают у производителей фундук, размещенный на хранение.

Как отметили в министерстве, экспортные цены на фундук, в сравнении с августом, возросли на 7%.

EastFruit

Использование материалов сайта свободно при наличии прямой и открытой для поисковых систем гиперссылки на конкретную публикацию.

Основные новости и аналитика плодоовощного рынка на Facebook и в Telegram — Подписывайтесь!

  • 19
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  

    19

    Поделились

Счет 040110000 «Доходы текущего финансового года», Счет 040120000 «Расходы текущего финансового года» (бюджетные учреждения), Справка для бухгалтера бюджетной организации


Для определения финансового результата деятельности бюджетного учреждения за текущий финансовый год применяются счета аналитического учета в соответствии с объектом учета и экономическим содержанием хозяйственной операции (в 24-26 разрядах номера счета Рабочего плана счетов отражается соответствующий аналитический код вида поступлений, выбытий объекта учета (по кодам классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) (п.149 Инструкции 174н):

040110000 «Доходы текущего финансового года»;

040120000 «Расходы текущего финансового года».

Операции по начислению доходов оформляются следующими бухгалтерскими записями (п.150 Инструкции 174н):

признание доходов отражается по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040110100   «Доходы экономического субъекта»  и дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов 010000000 «Нефинансовые активы», 020000000 «Финансовые активы», 030000000 «Обязательства»;

начисление доходов от лицензионного вознаграждения, платы за использование патентов, авторских прав, франшиз, природных ресурсов отражается по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 240110120 «Доходы от собственности» и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 220520000 «Расчеты по доходам от собственности»;

признание доходов текущего финансового года в сумме ежемесячной платы или в соответствии с установленным договором аренды графиком поступления арендных платежей от предоставления прав пользования активов при операционной аренде в уменьшение ранее начисленных доходов будущих периодов по операционной аренде отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 240140120 «Доходы будущих периодов от собственности» и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 240110120 «Доходы собственности»;

Отзывы о СберБанке: «Занижение дохода для ипотеки (налоговый вычет, текущий кредит)»

Ни разу не брала в Сбербанке кредит, но тут совпали два фактора: ипотечная акция «888» и рекламный баннер на сайте «Мы упростили оформление ипотеки! Теперь подтвердить свой доход можно и по форме банка».

Так как у меня неофициальный доход на 10 тыс больше (47), чем официальный (37), то для меня это было важно. Консультант в банке по поводу формы банка сказала, что будет звонок главному бухгалтеру и если он подтвердит сумму, то все будет хорошо. По сумме кредита 1.200 тыс руб при моем доходе и имеющемся кредите сказала, что дадут без вопросов.

В итоге, квартира выбрана, деньги для 50% взноса собраны, подала в банк все документы — сказали ждать 8 дней. Через 7 дней звонок и сообщение, что мне подтвердили кредит на сумму 400 с небольшим тыс. На мое изумление сказали просто: ну, при вашем доходе в 31 тыс. (!) и имеющемся кредите только столько.

Оказалось:
1. Доход учитывается все равно только по 2 НДФЛ. А баннер на сайте — просто маркетинг, который вводит в заблуждение.
2. Текущий кредит с дифференцированной ставкой, который у меня погашен, больше чем на половину досрочно — учитывают все равно по первому самому максимальному платежу. То есть вместо 7 тыс, которые я сейчас плачу, мне посчитали 17. Просто без комментариев.
3. Налоговый вычет не учли вообще. Вычли все равно с дохода 13%. Хотя в справках четко прописано, что налогов я не плачу. При этом фраза — а у нас программа только так считает. И что это вообще за вычет такой — совсем, наверное, все в серую (вот такой уровень консультантов).

Вывод простой — чуть ситуация заемщика отличается от стандартной, сотрудники не могут правильно проконсультировать, не могут правильно рассчитать сумму кредита.

В итоге — принесла справку 2-НДФЛ (ее кстати гораздо проще взять, чем форму банка, где нужна подпись директора). Принесла текущий график кредита — где черным на белом написано, что в течение 5 лет я могу платить по 3800 руб, а дальше уже только гасить основной долг. При этом любой кредитный калькулятор считает, что я могу платить 7 тыс и кредит будет погашен. А вот в Сбербанке считают, что я должна платить 10 тыс и им без разницы, что это будет досрочное погашение — «мы считаем вот так и все. А платить вы можете сколько хотите — ваше дело».

На данный момент сказали, что если все-таки смогут посчитать мой доход правильно, с их то программой, которая вычитает 13% автоматом, то мне дадут 900 тыс. А уж платежи по текущему кредиту рассчитывать правильно вообще отказались.

Как подтвердить свой доход и занятость при покупке квартиры в ипотеку Сбербанка — Ипотека

Когда банк дает кредит, он должен быть уверен, что заемщик сможет его ежемесячно выплачивать. Кредитные средства, которые банк выдает клиентам — это фактически деньги вкладчиков, которые банк также должен вернуть с процентами.Рассказываем, как доказать банку свою платежеспособность и финансовую стабильность. 

Какие требования у банка к доходу и занятости заемщика

Чтобы подать заявку на ипотеку у вас должно быть не менее 6 месяцев стажа на текущем месте работы.

В качестве дохода могут быть учтены:

  • заработная плата
  • пенсия
  • доход от аренды квартиры — в качестве дополнительного (подтвердит его копия декларации 3-НДФЛ и договор аренды, но только если до окончания его срока действия осталось не менее 12 месяцев)

В качестве дохода не учитываются алименты, стипендии, государственные пособия, декретные выплаты по уходу за ребенком. Не берутся в расчет доходы от инвестирования в ценные бумаги, а также от выигрыша в лотереях.

Если вы зарплатный клиент Сбербанка, подтверждать доход и занятость — не нужно

Если вы получаете зарплату или пенсию на карту Сбербанка, подтверждать свой доход и занятость при оформлении ипотеки не нужно. Информация о стаже работы и зачислениях уже есть в распоряжении банка. При использовании Сбербанк Онлайн с помощью технологии Сбербанк ID данные клиента автоматически заполняются.

Важно помнить, что карта или счет могут считаться зарплатными, если работодатель клиента заключил с банком договор о сотрудничестве. 

Как подтвердить свой доход, если вы зарплатный клиент другого банка

Для подтверждения дохода можно предоставить справку о доходах и расходах физического лица или справку по форме банка.

Справка о доходах и расходах физического лица

Раньше эта справка называлась 2-НДФЛ и была разработана для того, чтобы организации подавали данные о доходах и перечисленных налогах за своих сотрудников в налоговую инспекцию.

Справку о доходах и расходах физического лица за последние 12 месяцев можно получить в отделе кадров или в бухгалтерии вашего работодателя. Обратите внимание на правильность указания в справке адреса вашей регистрации и паспортных данных. Оформить справку работодатель по Трудовому кодексу должен в течение 3 рабочих дней. Она будет действовать месяц.

Справка по форме банка

Такую справку тоже нужно предоставить за последний год работы. Заказать ее вы также можете в отделе кадров или в бухгалтерии. Если вас за это время переводили (например, была реорганизация или у компании поменялось название), то нужно заполнить 2 справки: с прошлого и текущего мест работы. Справка действительна 30 дней.

Скачать образец справки по форме банка

Как подтвердить трудовую занятость

Ранее для подтверждения занятости клиенту нужно было предоставлять заверенную работодателем копию трудовой книжки. Этот процесс занимал в среднем от 3 до 5  рабочих дней.

Теперь клиенты Сбербанка при оформлении заявки на ипотеку на DomClick.ru могут получить онлайн-выписку из Пенсионного Фонда России для подтверждения занятости.

Как получить онлайн-выписку из ПФР для подтверждения занятости

  1. Клиент при заполнении заявки на ипотеку на сайте DomClick.ru вводит свой номер СНИЛС.
  2. Клиент получает смс с информацией о заказе.
  3. Клиент направляет ответное смс для подтверждения заказа выписки ПФР.
  4. Данные автоматически направляются в Сбербанк, а клиент может продолжить заполнение заявки.

Процедура запроса и предоставления в банк данных из выписки ПФР занимает не более 5 минут.

Партнеры банка также при оформлении заявки на ипотеку на DomClick.ru могут получить онлайн выписку из Пенсионного Фонда России для подтверждения занятости своих клиентов.

Но можно и идти по привычному пути — предоставить заверенную копию трудовой книжки. Копия действительна в течение 30 дней, ее можно получить в отделе кадров вашего работодателя. 

Подать заявку на ипотеку за 5 минут и получить решение за 1 день вы можете онлайн на ДомКлик

Что делать, если заемщик — индивидуальный предприниматель

Тогда доход подтвердит налоговая декларация с отметкой из налоговой. 

От способа подачи зависит, понадобятся ли дополнительные документы, кроме самой декларации.

  • Если декларация предоставляется лично, на ней в налоговой ставят отметку о принятии. В этом случае дополнительных документов не нужно. 
  • Если декларацию отправляют по почте, то дополнительно нужно приложить извещение об отправке. 
  • Если отчет подают через сайт Федеральной налоговой службы, нужно извещение о получении электронного документа.

Также ИП нужно предоставить подлинник или нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Копия действует 30 дней.

А если заемщик — самозанятый

Ранее у самозанятых граждан возникала проблема подтверждения доходов при оформлении кредитов, даже при стабильно высоком уровне заработка. Теперь они могут оформить любой ипотечный кредит из базовой линейки Сбербанка, за исключением кредита на индивидуальное жилищное строительство.

Если вы самозанятый и зарегистрированы в сервисе «Свое дело» от Сбербанка, вы также можете подать заявку на ипотеку. Сделать это можно после того, как на карту Сбербанка, привязанную к сервису, придет не меньше 4 зачислений дохода.

Все о том, как оформить ипотеку в Сбербанке, если вы самозанятый, читайте в статье «Как стать самозанятым и взять ипотеку»

Что делать, если заемщик не может подтвердить свой доход и занятость

Если клиент имеет стабильный доход, но не может подтвердить его документально, он может взять ипотечный кредит по двум документам.

Это не отдельная программа, а специальное условие, которое применяется, если клиент при заполнении анкеты на ипотеку указал, что не может предоставить документы о своем доходе. 

Если кратко, то суть ипотеки по 2 документам в том, что клиент вносит большой первоначальный взнос, имеет более высокую процентную ставку, но может получить кредит, предоставив минимум документов. 

Подробно о том, как получить ипотеку по 2 документам, читайте в статье «Ипотека по двум документам»

Порядок и общие правила составления сметы доходов и расходов

Управляющие домом организации, а также ТСН/ТСЖ имеют свой собственный бюджет, куда включаются все их доходы и расходы. Составление смет доходов и расходов относится к компетенции общего собрания членов ТСЖ. УО для удобства бухучёта также могут их вести. Читайте об общих правилах составления смет при планировании расходов и доходов.

Бланк необходимо разработать самостоятельно

Смета – простой финансовый план, который утверждает объём предполагаемых в следующем периоде доходов и расходов организации. Она определяет все поступления и расходование денег за какой-то конкретный промежуток времени.

В смете планируется, сколько организация получит дохода и сколько будет потрачено денежных средств в процессе её деятельности. Документ составляется обычно раз в год. Для ТСЖ ведение сметы является обязательным условием (п. 2 ч. 1 ст. 137 ЖК РФ). Управляющие домом организации могут также составлять сметы для удобства расчётов, а также составления планов по содержанию общего имущества МКД и ведения отчётности.

На законодательном уровне бланк сметы для УО и ТСЖ не установлен. Поэтому организации, управляющие многоквартирными домами, разрабатывают его самостоятельно. ТСЖ утверждает его на общем собрании членов товарищества, заносит в Устав, а УО при необходимости может сделать эту форму одним из приложений к договору управления с собственниками.

Смета может быть составлена от руки на бумаге любого формата или в электронном виде, расположена как вертикально, так и горизонтально. Если смета занимает более одной страницы, то листы должны быть прошиты и пронумерованы. В шаблоне обязательно должны быть указаны:

  • название товарищества/организации;
  • дата утверждения сметы и период, на который она составлена;
  • таблица с запланированными показателями доходов и расходов: перечень статей и подстатей, объём запланированных работ, услуг и их стоимость.
  • итоговые цифры.
Доходы управляющей компании

Структуру сметы диктует перечень статей расходов и доходов

Структура сметы зависит от перечня статей расходов и доходов организации или товарищества. Перечень статей диктует форму сметы, её состав и группировку, систему детализации доходов и расходов.

Перечень расходов организации или товарищества формируют такие ПП РФ как № 290, № 491, № 354, № 416 и другие НПА, определяющие обязанности по управлению многоквартирным домом.

Пункты сметы должны быть прописаны чётко и соответствовать выполняемым составителем обязанностям, влекущим расходы или доходы. При составлении сметы обязательно указываются:

  • площадь дома,
  • площадь общего имущества,
  • площадь и количество жилых и нежилых помещений.

При этом важно помнить, что суммы, заносимые в плановые сметы доходов и расходов, фиксируются с учётом НДС.

Смета должна быть подписана и подтверждена расчётами

Смета доходов и расходов составляется сотрудником ТСЖ, который выполняет функции бухгалтера. В УО, если принято решение составить такую смету, обычно этим занимаются сотрудники экономического отдела. При составлении сметы организация или товарищество определяет, в каких единицах указываются запланированные суммы: чаще всего в рублях.

Документ может быть составлен и утверждён в электронном виде, например, с помощью электронного документооборота. Но в таком случае его необходимо распечатать и подписать у председателя ТСЖ или, в случае УО, главного должностного лица организации. Подпись на бланке сметы свидетельствует о её действительности. Сроки, в которые смета составляется и утверждается, в законодательстве РФ не указаны, как и форма её составления. ТСЖ готовит и утверждает смету на будущий год  в конце предыдущего или в самом начале нового календарного года.

В основу расчёта планируемых доходов и расходов берутся смета за прошлый период и фактические данные о её выполнении, остаток средств предыдущего периода, средняя стоимость работ по обслуживанию и управлению многоквартирными домами. Также учитываются инфляция и уровень колебания цен, повышение тарифов и характеристики дома, по которому составляется смета. Все сметные статьи должны подтверждаться расчётами или объяснительными документами.

Особенности учёта расходов УК на услуги управления МКД

В доходы не включаются субсидии и взносы собственников на капремонт

Поговорим об общих, стандартных статьях доходов и расходов сметы для ТСЖ/ТСН или УО. По структуре смета делится на два больших блока: доходов и расходов, которые соответственно также делятся на группы и подгруппы в зависимости от перечня доходных и расходных статей. Остановимся сначала на доходах.

Доходы – это все денежные средства, которые за определённый период получает в результате своей деятельности управляющая домом организация (п. 2 ПБУ 9/99). Доходная часть сметы обязательно должна начинаться с суммы остатка денежных средств предыдущего периода. Затем формируется перечень статей доходов на планируемый период:

1. Доходы от обязательных услуг и работ: это платежи жителей дома за жилищные услуги, плата за содержание домом и управление.

2. Плата за посреднические/агентские услуги: за сбор платы за коммунальные услуги по договору с РСО при наличии таких договоров.

3. Доходы от использования общего имущества дома: сдача в аренду помещений и участков придомовой территории, размещение рекламы и оборудования.

4. Иные доходы: например, выплаченные жителями МКД и третьими лицами в адрес ТСЖ/УО штрафы и суммы возмещения ущерба.

К доходам не относятся средства целевого финансирования: например, платежи за капитальный ремонт МКД и субсидии, выделяемые из бюджета (пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Каждая из приведенных выше групп подразделяется на подгруппы и подстатьи в зависимости от перечня запланированных в будущем году услуг и работ. Например, по статье «Доходы от использования общего имущества МКД»: аренда части фасада дома ООО «Компания» (размещение баннера 6*3), размещение оборудования ООО «Провайдер» в подъездах №№ 1-4, аренда подвального помещения в 12 кв.м. ИП Иванов И.И. и т.д.

Каждая группа в смете должна быть разбита на подгруппы и подстатьи в соответствии с количеством работ и услуг, которые предусмотрены к выполнению и оказанию в будущем году хотя бы один раз.

Смета должна содержать все направления расходования средств

Список статей расходов ТСЖ/УО за год будет намного длинней и подробнее, чем соответствующий перечень доходов организации. Расходы – это все затраты организации, которые она несёт в процессе своей деятельности и которые приводят к уменьшению её средств (п. 2 ПБУ 10/99).

В смету обязательно должны быть включены следующие расходы:

1. По содержанию общего имущества дома, в том числе платежи в адрес РСО за КР на СОИ, придомовой территории.

2. По текущему ремонту ОИ МКД за услуги подрядчиков, которые проводят ремонт.

3. Административные, которые касаются работы ТСЖ/УО: материальные, кадровые, хозяйственные, за услуги банка и ЕРЦ и др.

4. Налоговые сборы и страховые взносы.

5. Выплаты штрафов, пени, неустоек и иного ущерба.

6. На капитальный ремонт за услуги подрядчиков.

7. Непредвиденные, если в предыдущие периоды такие траты возникали регулярно.

Каждая ТСЖ или УО составляет свой список статей расходов в зависимости от наличия или отсутствия в её деятельности тех или иных услуг и работ, связанных с управлением многоквартирным домом.

В какой форме УО составить годовой отчёт за 2018 год

Отчёт о выполнении смет размещается в ГИС ЖКХ

Обязанность вести сметы доходов и расходов, а также размещать их в ГИС ЖКХ закреплена за ТСЖ, ТСН и кооперативами (п. 17 разд. 10 № 74/114/пр). Согласно п.п. 15, 16 разд. 10 № 74/114/пр, УО обязаны раскрывать в ГИС ЖКХ сведения о своей финансовой (бухгалтерской) отчётности и годовой отчёт о выполнении договора управления, куда входят и сведения о расходах и доходах за прошедший период.

Запланированные УО суммы расходов на услуги и работы по управлению МКД ложатся в основу расчёта размера платы за содержание 1 кв.м. площади помещения в многоквартирном доме и отражаются в перечне работ и услуг. Перечень утверждается на общем собрании собственников помещений в МКД. При необходимости УО может вынести на обсуждение и смету расходов и доходов.

Если УО решила вести такую смету или собственники оговорили подобное условие в договоре управления, то ей следует учесть:

1. Форма сметы не утверждена законодательством, разработать её нужно самостоятельно.

2. Смета составляется на следующий отчётный период.

3. В доходы не включаются субсидии и взносы на капремонт от собственников помещений.

В следующей статье мы подробнее поговорим о составления смет доходов и расходов в ТСЖ/ТСН и размещении этого финансового документа в ГИС ЖКХ.

Ежемесячная денежная выплата на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно

Право на получение ежемесячной денежной выплаты возникает на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно:

  • ежемесячная выплата осуществляется с даты достижения ребенком возраста трех лет, но не ранее первого января 2020 года, до достижения ребенком возраста восьми лет;

  • если ребенок, является гражданином Российской Федерации;

  • размер среднедушевого дохода семьи не превышает величину прожиточного минимума на душу населения, установленную по соответствующей группе территорий Красноярского края за второй квартал года, предшествующего году обращения за назначением указанной выплаты.

Ежемесячная выплата назначается и выплачивается в размере 50 процентов величины прожиточного минимума для детей, установленной по соответствующей группе территорий Красноярского края за второй квартал года, предшествующего году обращения за назначением указанной выплаты.

В случае наличия в семье нескольких детей в возрасте от трех до семи лет включительно ежемесячная выплата осуществляется на каждого ребенка.

Ежемесячная выплата предоставляется в 2020 году за прошлый период начиная со дня достижения ребенком возраста 3 лет, если обращение последовало не позднее 31.12.2020 года. Начиная с 2021 года ежемесячная выплата осуществляется со дня достижения ребенком возраста 3 лет, если обращение за ее назначением последовало не позднее 6 месяцев с этого дня. В остальных случаях ежемесячная выплата осуществляется со дня обращения за ее назначением.

Доходы семьи для назначения ежемесячной выплаты рассчитываются исходя из суммы доходов всех членов семьи за последние 12 календарных месяцев, предшествующих 6 календарным месяцам перед месяцем подачи заявления о назначении ежемесячной выплаты.

При расчете среднедушевого дохода семьи не учитываются:

ежемесячные выплаты, установленные Федеральным законом от 28.12.2017 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей», на ребенка, в отношении которого назначена предусмотренная пунктами 3.12–3.12.21 настоящего раздела ежемесячная выплата, произведенные за прошлые периоды;

суммы единовременной материальной помощи, выплачиваемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и иных источников в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами, а также в связи с террористическим актом.

Например: если заявление подается на предоставление ежемесячной выплаты в июне 2020 года, то доход семьи берется с первого декабря 2018 года по тридцатое ноября 2019 года.

 

Определение текущего дохода

Каков текущий доход?

Текущий доход относится к денежным потокам, которые ожидаются в ближайшей или краткосрочной перспективе. Инвестирование с текущим доходом — это инвестиционная стратегия, которая направлена ​​на выявление инвестиций, которые приносят выплаты выше среднего. К обычным источникам текущего дохода относятся дивиденды и процентные выплаты. Дивиденды — это периодические денежные выплаты, которые компании выплачивают акционерам. Инвестиционные портфели по всему спектру рисков могут быть сосредоточены на стратегиях инвестирования с текущим доходом, которые ориентированы на получение краткосрочного дохода (а не на долгосрочный рост).

Ключевые выводы

  • Текущие доходы — это денежные потоки, которые ожидаются в ближайшей или краткосрочной перспективе.
  • Инвестирование с текущим доходом — это стратегия, направленная на выявление инвестиций, которые приносят выплаты выше среднего.
  • Ценные бумаги, приносящие текущий доход, включают акции, но инвесторы, ищущие стабильный, долгосрочный текущий доход, могут рассмотреть аннуитеты, фонды с установленной датой и государственные и / или корпоративные облигации.

Как работает текущий доход

Текущий доход позволяет предприятиям и физическим лицам оплачивать счета за счет регулярных и краткосрочных поступлений денежных средств.Это может быть доход от работы, доход от проданной продукции или от определенной инвестиционной деятельности.

Инвестирование с текущим доходом — это стратегия, которая может обеспечить инвесторам постоянное долгосрочное распределение или выплаты за краткосрочные расходы. Многие долгосрочные портфели, ориентированные на текущий доход, созданы для лиц, стремящихся к выплате краткосрочных расходов и потенциалу стабильного долгосрочного дохода в пенсионные годы.

Виды текущего дохода

В распоряжении инвесторов есть различные типы инвестиционных возможностей для создания потока доходов в портфеле.Инвесторы могут выбирать отдельные ценные бумаги или управляемые инвестиционные фонды, а также приносящие доход ценные бумаги, такие как акции и облигации.

Инвестиции в фонд дохода от акционерного капитала

Акции с выплатой дивидендов предлагают инвесторам более высокую доходность и, как правило, с более высокими рисками, чем облигации. В качестве приносящих доход инвестиций эти ценные бумаги сочетают в себе текущий доход с возможностью повышения курса акций.

На фондовом рынке инвесторы обычно находят дивидендные акции одними из наиболее солидных и зрелых компаний.Акции, приносящие дивиденды, как правило, имеют стабильную прибыль с разумными коэффициентами выплат. Инвестиционные фонды в сфере недвижимости (REIT) — лучший вариант инвестирования для инвесторов, стремящихся получить текущий доход. REIT — это инвестиция в собственность компании, которая получает доход от аренды от владения этими инвестициями в недвижимость. REIT должны выплачивать 90% своего дохода через распределение инвесторам из-за структурирования их фондов.

Фонды, которые инвестируют в различные типы акций или ценных бумаг, — еще один отличный способ инвестировать в текущий доход.Фонды могут снизить риск портфеля за счет диверсификации с аналогичными сравнительными уровнями доходности. Инвесторы, ищущие средства для долгосрочных инвестиций, которые приносят стабильные потоки текущего дохода в будущем, также могут рассмотреть вопрос об аннуитетах и ​​фондах с установленной датой.

Инвестиции в фонд доходов от заемных средств

Ценные бумаги с доходом от долга и инвестиционные фонды предлагают инвесторам широкий выбор, поскольку по долговым инструментам инвесторам выплачивается фиксированный доход. Инвесторы могут инвестировать в различные предложения местного и международного правительства.Казначейские облигации США — это популярные инвестиции в облигации, по которым обычно выплачивается фиксированная процентная ставка, называемая купонной ставкой, на весь срок действия облигации. Инвесторы также имеют доступ к корпоративным облигациям с выплатой купонов из стран всего мира. Фонды дохода от долга основываются на этих предложениях, предоставляя диверсифицированные портфели приносящих доход инвестиций.

Пример текущего дохода в реальном мире

Аннуитеты обычно предлагают последовательные выплаты после указанной целевой даты. В ноябре 2019 года фонды PIMCO RealPath с установленной датой были одними из лидеров рынка по прибыльности и текущему доходу в категории с целевой датой.Фонд PIMCO RealPath 2045 имеет годовую доходность 14,84% и доходность распределения 3% по состоянию на ноябрь 2019 года. Однако существуют различные типы аннуитетов, в то время как некоторые из них имеют очень строгие правила и требования. Важно, чтобы инвесторы обратились за помощью к финансовым специалистам, чтобы решить, подходят ли им аннуитеты.

Текущий доход (инвестиции в недвижимость)

Каков текущий доход (инвестиции в недвижимость)?

Текущий доход — это инвестиционная стратегия, которая дает инвесторам возможность стабильно получать выплаты выше среднего.Наиболее распространенными инвестициями, ориентированными на текущий доход, являются вложения в индивидуальные ценные бумаги и недвижимость, которые обеспечивают краткосрочные выплаты, а также долгосрочное повышение стоимости инвестиций.

Инвестиционные фонды в сфере недвижимости (REIT)

Инвесторы, ищущие регулярный доход от инвестиций в недвижимость, могут инвестировать напрямую, развивая и приобретая объекты недвижимости или инвестируя в REIT, которые состоят из объектов недвижимости в качестве основной ресурсы.REIT владеют недвижимостью, например, офисными зданиями, и управляют ею. и т. д.

Вместо того, чтобы покупать или развивать недвижимость напрямую, инвесторы покупают акции в управляемом портфеле недвижимости. REIT зарабатывают деньги на доходах от аренды, продаже собственности, комиссионных от управления недвижимостью, обслуживания арендаторов и т. Д.REIT должны распределять большую часть своей чистой прибыли между акционерами ежемесячно или ежеквартально, что делает их идеальной инвестиционной возможностью для инвесторов, ищущих регулярный доход и высокую доходность.

Как инвесторы зарабатывают деньги на инвестициях в недвижимость

Инвестиции в недвижимость позволяют инвесторам получать доход различными способами, такими как доход от аренды и повышение стоимости недвижимости. Кроме того, существуют различные типы инвестиций в недвижимость, в которые инвесторы могут инвестировать напрямую или через REIT.Они включают в себя инвестиции в жилую, коммерческую, гостиничную, сельскохозяйственную, промышленную и розничную сферы.

Инвесторы в недвижимость зарабатывают следующими способами:

1. Прирост капитала

Одна из вещей, которую интересуют инвесторы в недвижимость при покупке недвижимости, — это то, получит ли недвижимость прирост капитала в будущем. Оценка относится к увеличению стоимости собственности из-за определенных факторов, таких как экономические тенденции, спрос и предложение, предложение и спрос. Законы спроса и предложения — это микроэкономические концепции, которые утверждают, что на эффективных рынках количество поставляемого товара и количество, инфраструктура, рост населения, местоположение, планы будущего развития и т. д.которые влияют на его скорость.

Одним из основных факторов, влияющих на удорожание собственности, является инфляция. Существует прямая корреляция между инфляцией, спросом на недвижимость и повышением цен. Когда спрос на недвижимость увеличивается, цены на недвижимость растут, если предложения недостаточно для удовлетворения спроса.

Аналогичным образом, в периоды высокой инфляции цены на недвижимость растут, так же как и цены на землю и строительные материалы. Инвесторы, владеющие недвижимостью в данном месте, ожидают получить прибыль от повышения цен на свою собственность, когда спрос и инфляция Инфляция — это экономическая концепция, которая относится к повышению уровня цен на товары в течение определенного периода времени.Повышение уровня цен означает, что валюта в данной экономике теряет покупательную способность (то есть за ту же сумму денег можно купить меньше). высокие.

Кроме того, владение недвижимостью в районе, предназначенном для девелоперских проектов, таких как железные дороги, торговые центры, дороги, аэропорты и т. Д., Вероятно, принесет более высокую рыночную стоимость в будущем.

2. Доход от сдачи в аренду собственности арендаторам

Владельцы недвижимости, такой как офисные здания, квартиры и склады, рассчитывают получить доход от аренды, позволяя арендаторам использовать недвижимость в течение согласованного периода времени.Доход от аренды может выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или в соответствии со сроком выплаты, согласованным между владельцем недвижимости и арендатором. Большинство инвесторов предпочитают иметь дело напрямую с арендаторами, в то время как другие предпочитают передавать управление недвижимостью на аутсорсинг агенту по недвижимости.

От владения недвижимостью собственник или арендодатель получает чистый доход от аренды (после вычета расходов). Некоторые из расходов, понесенных собственниками, включают налоги на недвижимость, техническое обслуживание, сборы ассоциации домовладельцев и т. Д.

Недвижимость предоставляет своему владельцу комбинацию полезности и чистой приведенной стоимости генерируемых ею денежных потоков по сравнению с первоначальной оплатой инвестиций. Доход от аренды дает инвесторам запас прочности как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

3. Доход от операционной деятельности

Помимо дохода от сдачи в аренду, владельцы недвижимости также получают возможность получать доход от деловых операций с недвижимостью.Например, владелец офисного здания может предлагать арендаторам услуги парковки и взимать с них плату, превышающую сумму, которую они платят в качестве дохода от аренды.

В жилых домах владельцы недвижимости могут предложить услуги прачечной и транспортные услуги до рабочих мест за небольшую плату. Другие типы инвестиций в недвижимость, такие как отели, апартаменты и склады, также могут приносить дополнительный доход их владельцам, предлагая платные услуги арендаторам или гостям, сдающим недвижимость в аренду. Это дает владельцам недвижимости дополнительный источник дохода в дополнение к доходу от аренды.

Текущий доход: альтернативы инвестициям в недвижимость

1. Акции с выплатой дивидендов

Акции с выплатой дивидендов обеспечивают высокую доходность для инвесторов, и лучшими вариантами являются хорошо зарекомендовавшие себя и зрелые. Хотя фондовый рынок сопряжен с более высоким риском, чем рынок облигаций, дивидендные акции обеспечивают инвесторам скромный доход и возможность для долгосрочного роста. Большая часть дивидендов выплачивается четыре раза в год при выпуске квартальных отчетов о прибылях и убытках, но есть компании, которые выплачивают дивиденды ежегодно или раз в полгода.

2. Ценные бумаги с долговым доходом

Долговые доходы от ценных бумаг являются синонимом выплаты стабильного фиксированного дохода держателям облигаций. Существуют десятки предложений местных и международных долговых обязательств. Секьюритизированные долговые инструменты. Секьюритизированные долговые инструменты — это финансовые ценные бумаги, которые создаются путем секьюритизации индивидуальных ссуд (долга). Секьюритизация — это финансовый процесс, при котором выплачиваются фиксированные периодические проценты и полная выплата основной суммы при наступлении срока погашения.

Выплаты процентов производятся ежегодно или раз в полгода и являются гарантией инвесторам, ищущим регулярные выплаты.Примером обеспечения долгового дохода являются казначейские векселя, по которым выплачиваются полугодовые процентные платежи с фиксированной купонной ставкой и полностью поддерживаются правительством США.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобального сертификата Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA®. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы и бухгалтерский учет. , кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, погашение ссуд и многое другое.программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Для продолжения карьерного роста вам пригодятся следующие дополнительные ресурсы:

  • Ценные бумаги с фиксированным доходом Ценные бумаги с фиксированным доходом Ценные бумаги с фиксированным доходом — это тип долгового инструмента, который обеспечивает доход в виде регулярных или фиксированных процентных выплат и выплат
  • Частные REIT против публично торгуемых REIT Частные REIT против публично торгуемых REIT Частные REIT против публично торгуемых REIT.Инвестиционные фонды в сфере недвижимости (REIT) можно разделить на частные и государственные, торгуемые или неторговые. REIT специально инвестируют в сектор недвижимости, и они сдают в аренду и собирают доход от аренды инвестированной недвижимости
  • Жилая недвижимость REITsЖилая недвижимость REITsЖилая недвижимость REITs — это REIT, которые владеют и управляют жилыми единицами для сдачи в аренду арендаторам. Жилые REIT могут быть разделены на односемейные или многосемейные структуры, которые доступны для работы в некоммерческих целях.Они могут включать в себя кондоминиумы, дома для отдыха, жилье для студентов
  • Казначейские векселя (ГКО) Казначейские векселя (ГКО) Казначейские векселя (или сокращенно казначейские векселя) — это краткосрочные финансовые инструменты, выпускаемые Казначейством США. со сроками погашения от нескольких дней до 52 недель (один год). Они считаются одними из самых безопасных вложений, поскольку поддерживаются полной верой и кредитом правительства Соединенных Штатов.

2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки

Существует семь федеральных налоговых категорий на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Это ставки налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года.

Налоговые категории и ставки на 2021 налоговый год, а также на 2019 год и предыдущие годы находятся в другом месте на этой странице.

2020 шкалы федерального подоходного налога

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года или в октябре 2021 года с продлением)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

$ 987.50 плюс 12% от суммы свыше 9875 долларов США

4617,50 долларов США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов США

14 605,50 долларов США плюс 24% суммы свыше 8514816

33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США

156 235 долл. США

свыше 156 235 долл. США

1 975 долл. США плюс 12% от суммы свыше 19 750 долл. США 9015

9000,26 долл. США 950 950 долл. США

29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долл. США

90 163

66 543 доллара плюс 32% от суммы свыше 326 600 долларов

94 735 долларов плюс 35% от суммы свыше 414 700 долларов

167 307 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

В браке, подача отдельно

9000 долларов США

4 617,50 долларов плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов

14 605,50 долларов плюс 24% от суммы свыше 85 525 долларов

33 271 9.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США

83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы 9 149 свыше 311 01625

1,410 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долл. США

долл. США 6,162 долл. США плюс 22% от суммы

13 158 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 500 долл. США

31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

45 926 000 долл. США плюс 35% от суммы свыше 163 300 долл. США

154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

2021 федеральные налоговые ставки

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

995 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 950 долларов США

960 960

14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США

33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США

долл. США свыше 47 843 долл. США

157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов США

50 0

95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов

1,990 долларов США 19166

9328 долларов США плюс 22% от суммы свыше 81 050 долларов США

29 502 долларов США плюс 24% от суммы свыше 172 750 долларов США

67 206 долларов США плюс 32% от суммы свыше 3214850 долларов США

168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 628,300 долларов США

В браке, подача отдельно

долл. США
950 9000 9000 9000 9000

4664 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 525 долл. США

14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США

33925

долл. США

47 843 доллара плюс 35% от суммы свыше 209 425 долларов

84 496 долларов.75 плюс 37% от суммы свыше 314 150 долл. США

1,420 долл. США плюс 1214,26

1,420 долл. США плюс 1214,26 96 96 9000 долл. США от суммы свыше 1420 долл. США 6220 долларов США плюс 22% от суммы свыше 54 200 долларов США

13 293 долларов США плюс 24% от суммы свыше 86 350 долларов США

32 145 долларов США плюс 32% от суммы свыше 164 600

долларов США

46385 долларов США плюс 35% от суммы свыше 209 400 долларов США

156 355 долларов США плюс 37% суммы свыше 523 600 долларов США

Как работают налоговые шкалы

США, прогрессивная система налогообложения Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

  • Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что вы делаете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими ставками федерального подоходного налога.

  • Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)

  • Пример №1: Предположим, вы один податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

  • Пример № 2: Если бы у вас был 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9875 долларов и 12% на долю дохода между 9876 долларов США и 40 125 долларов США.А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22-процентную налоговую категорию. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются вашей эффективной налоговой ставкой.

  • Это касается только федерального подоходного налога. В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или полное отсутствие подоходного налога.

Что такое предельная ставка налога?

Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы заплатили бы на еще один доллар налогооблагаемого дохода.Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

Например, если вы один податель налоговой декларации и имеете 30 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы попадаете в группу 12% налогообложения. Если ваш налогооблагаемый доход увеличится на 1 доллар, вы также заплатите 12% с этого дополнительного доллара.

Если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая часть этого дохода все равно попадала бы в категорию 12%, но последние несколько сотен долларов попадали бы в группу 22% налога. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога

Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты.

  • Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашего налога; они не влияют на то, в какой категории вы находитесь.

  • Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают налоговую часть вашего дохода. Как правило, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в группу 22% налога, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

Налоговые инструменты

Другие налоговые истории

Налоговые категории прошлых лет

Любопытно, как с годами менялись шкалы и ставки федерального подоходного налога? Оглянись назад.

2019 налоговые группы и ставки

2019 федеральные налоговые ставки

9148 9

женат, подача отдельно

В браке, подача отдельно

9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015 8

2017 налоговые скобки и ставки

2017 Федеральные налоговые скобки

03

Налоговые скобки и ставки 2016 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2016 г.

К 2015 году Федеральный подоходный налог

В браке, подача отдельно

0156

В браке, подача отдельно

9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015

2014 налоговые скобки и ставки

4 907 04 женат, подача раздельно

9015

Кронштейны и ставки налога на прибыль 2013 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2013 г.

9015 04 Группы и ставки налога на прибыль 2012 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2012 г.

В браке, подача отдельно

9015

Хотите подать налоговую декларацию?

Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Стоимость: От 24,95 до 64,95 долларов плюс государственные расходы.

Продвижение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.

Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Как работает стратегия инвестирования доходов

Когда вы создаете свой инвестиционный портфель, ваша фирма попросит вас определить инвестиционную стратегию, которую вы хотите внедрить.Вы сможете выбрать из уже существующего контрольного списка, который может включать такие стратегии, как сохранение капитала, рост, спекуляции и доход. Это известно как инвестиционный мандат, и ваши портфельные менеджеры будут работать над инвестированием в соответствии с мандатом.

Доходное инвестирование — это тип инвестиционной стратегии, которая предназначена для генерирования средств, на которые вы можете жить. Существует множество различных типов акций, облигаций, ETF или других инвестиционных инструментов, которые можно использовать для этой стратегии — полезно понимать, как работает стратегия и какие методы вы можете использовать для получения дохода.

Стратегия и цель инвестирования доходов

Стратегия инвестирования доходов включает формирование портфеля активов, специально предназначенных для максимизации годового пассивного дохода, генерируемого холдингами. Причина, по которой инвесторы формируют портфель доходов, состоит в том, чтобы производить постоянный поток дополнительных денежных средств.

Представьте себе учителя, который зарабатывает 40 000 долларов и женат на офис-менеджере, который зарабатывает 55 000 долларов, а вместе зарабатывает 95 000 долларов до вычета налогов. А теперь представьте, что они каким-то образом получают 1 миллион долларов.Применяя стратегию дохода, которая обеспечивает, скажем, 4% годовых выплат, они могут ежегодно получать доход в размере 40 000 долларов из своего портфеля, что увеличивает их семейный доход до 135 000 долларов.

Если вы внезапно получаете большие суммы денег — в результате таких событий, как продажа компании, получение наследства или выигрыш в лотерею — вы можете использовать эти единовременные суммы для создания портфеля доходов — по сути, получая дополнительную зарплату.

1 миллион долларов будет своего рода семейным пожертвованием, во многом как образовательный фонд; деньги, которые никогда не тратятся, а тратятся исключительно на создание расходуемых средств для других целей.

Эта стратегия особенно популярна среди пенсионеров, которым нужны дополнительные деньги для покрытия своих расходов на жизнь. Доход, полученный от портфеля, можно использовать для оплаты счетов, покупки продуктов, покупки лекарств, поддержки благотворительных целей, оплаты обучения члена семьи или для любых других целей, которые инвестор считает нужным.

Типы инвестиций, используемых для построения портфеля стратегии дохода

Конкретное распределение активов инвестиционного портфеля с доходом будет варьироваться, но все инвесторы должны убедиться, что у них есть разнообразие в своих активах.Портфели стратегии доходности обычно содержат безопасные, приносящие дивиденды акции голубых фишек с консервативными балансовыми отчетами и историей сохранения или увеличения дивидендов на акцию — даже в тяжелые экономические времена.

Coca-Cola и Disney являются примерами акций «голубых фишек». Облигации и другие ценные бумаги с фиксированным доходом, включая казначейские облигации, корпоративные облигации и муниципальные облигации, могут быть подходящими в зависимости от налоговых характеристик счета. Например, вы никогда не будете держать не облагаемые налогом муниципальные облигации в Roth IRA или другом налоговом убежище практически при любых обстоятельствах.

Недвижимость, включая владение недвижимостью и инвестиционные фонды в недвижимость (REIT), также обычно входит в портфель доходных инвестиций. REIT более рискованны, чем большинство активов инвестиционного портфеля с доходом, потому что они чувствительны к рыночным изменениям, но хорошо купленный REIT может создать значительное богатство.

Во время краха рынка в 2008 году REIT в совокупности потеряли почти 70% своей рыночной стоимости из-за сокращения дивидендов от аренды. Однако некоторые инвесторы, купившие REIT в самый тяжелый период рецессии, вернули всю свою покупную цену в виде совокупных денежных дивидендов.

Основное товарищество с ограниченной ответственностью (MLP) — это особые публично торгуемые товарищества с ограниченной ответственностью, которые можно купить на биржах, как акции. Предприятия, принадлежащие MLP, не платят федеральный подоходный налог или налог штата; индивидуальные инвесторы несут ответственность за уплату налогов, причитающихся с их части дохода. Из-за экономии налогов эти предприятия обычно выплачивают инвесторам более высокие дивиденды, что делает их выгодным выбором для портфелей инвестиций в доход.

Денежные резервы, часто состоящие из застрахованных FDIC текущих и сберегательных счетов и U.S. Казначейские векселя — единственный приемлемый крупномасштабный денежный эквивалент, когда абсолютная безопасность основной суммы не подлежит обсуждению.

В идеале портфель стратегии дохода должен иметь достаточно наличных денег для поддержания выплат по крайней мере за три года, если другие активы перестанут генерировать распределения. Когда процентные ставки достаточно высоки по сравнению с инфляцией, счета денежного рынка, паевые инвестиционные фонды денежного рынка и их альтернативы могут стать отличным местом для хранения излишков средств.

Преимущества и недостатки инвестирования доходов

Самым большим преимуществом выбора этой стратегии является то, что вы обеспечиваете себе дополнительный источник дохода.Доход может быть скромным, но, как правило, он надежен и практически не требует работы — если вы добавите его к другим потокам дохода, вы сможете увеличить свои ежемесячные денежные поступления и жить намного более комфортно.

Одним из заметных недостатков является то, что вы отказываетесь от преимуществ начисления сложных процентов, потому что заработанный доход выплачивается вместо реинвестирования. Представьте, что вы создаете портфель с начальной стоимостью 100 000 долларов, который дает 5% годовых выплат; за 10 лет вы заработаете 50 000 долларов.

Если бы выплаты нужно было реинвестировать, а не снимать, вы бы заработали 62 889 долларов за тот же период.Кроме того, инвестору, занимающемуся стратегией дохода, гораздо сложнее воспользоваться такими концепциями, как отложенный налоговый рычаг, когда вы оставляете свой капитал вложенным, чтобы продолжать получать проценты, вместо того, чтобы платить огромные налоги при снятии или переводе средств.

Групп федерального подоходного налога на 2019 и 2020 налоговые годы

Ставки федерального подоходного налога на 2019 и 2020 налоговые годы остаются неизменными: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Тем не менее, уровни доходов немного скорректированы с учетом инфляции. Читайте дальше, чтобы узнать больше о шкалах федерального подоходного налога на 2019 налоговый год (срок сдачи 15 июля 2020 года) и налоговый год 2020 (срок действия 15 апреля 2021 года).

Выйдите за рамки налогов, чтобы составить всеобъемлющий финансовый план. Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Группы федерального подоходного налога

В настоящее время в США существует семь категорий федерального подоходного налога со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Если вы один из немногих счастливчиков, которые заработали достаточно, чтобы попасть в группу 37%, это не означает, что весь ваш налогооблагаемый доход будет облагаться налогом в размере 37%. Вместо этого 37% — это ваша максимальная предельная ставка налога.

При предельной ставке налога вы платите по этой ставке только ту сумму вашего дохода, которая попадает в определенный диапазон. Чтобы понять, как работают предельные ставки, рассмотрим нижнюю ставку налога в размере 10%. Для индивидуальных заявителей, весь доход от 0 до 9700 долларов облагается налогом по ставке 10%. Если ваш налогооблагаемый доход составляет 9 900 долларов, то первые 9700 долларов облагаются ставкой 10%, а оставшиеся 200 долларов подлежат налогообложению по следующей ставке (12%).Ознакомьтесь с приведенными ниже таблицами, чтобы узнать, какова ваша максимальная предельная ставка налога.

Группа федерального подоходного налога на 2020 год (крайний срок подачи: 15 апреля 2021 года)
10% 0–9875 долл. США 0–19 750 долл. США 0–9875 долл. США 0–14 100 долл. США
12% 9876–40 125 долл. США 19 751–80 250 долл. США 9 876–40 125 долл. США 14 101–53 700 долл. США
22% 40 126–85 525 долларов 80 251–171 050 долл. США 40 126–85 525 долларов 53 701–85 500 долл. США
24% 85 526–163 300 долл. США 171 051–326 600 долл. США 85 526–163 300 долл. США 85 501–163 300 долл. США
32% 163 301–207 350 долл. США 326 601–414 700 долл. США 163 301–207 350 долл. США 163 301 долл. США — 207 350 долл. США
35% 207 351–518 400 долл. США 414 701 долл. США — 622 050 долл. США 207 351–518 400 долл. США 207 351–518 400 долл. США
37% $ 518 401 + $ 622 051 + $ 518 401 + $ 518 401 +

Группа федерального подоходного налога на 2019 год (крайний срок подачи: 15 июля 2020 г.)
10% 0–9 700 долл. США 0–19 400 0–9 700 долл. США 0–13 850 долл. США
12% 9 701–39 475 долл. США 19 400–78 950 долл. США 9 701–39 475 долл. США 13 851–52 850 долл. США
22% 39 476–84 200 долл. США 78 951–168 400 долл. США 39 476–84 200 долл. США 52 851–84 200 долл. США
24% 84 201–160 725 долл. США 168 401–321 450 долл. США 84 201–160 725 долл. США 84 201–160 700 долл. США
32% 160 726–204 100 долл. США 321 451–408 200 долл. США 160 726–204 100 долл. США 160 701–204 100 долл.
35% 204 101–510 300 долл. США 408 201–612 350 долл. США 204 101–510 300 долл. США 204 101–510 300 долл. США
37% $ 510 301 + $ 612 351 + $ 510 301 + $ 510 301 +

В редких случаях, например, когда один из супругов подлежит возмещению налога из-за невыплаченных долгов государству или федеральному правительству, выбор налогового статуса «женатая подача отдельно» может быть выгодным.Однако, как правило, совместная подача дает налоговые льготы.

Только одинокие люди должны использовать статус единой подачи. Однако плательщики единого налога, у которых есть иждивенцы, должны подавать заявление как «глава семьи». Чтобы иметь право на этот статус регистрации, вы должны оплачивать более половины домашних расходов, не состоять в браке и иметь подходящего ребенка или иждивенца.

Общие сведения о текущих категориях федерального подоходного налога

Если кто-то спросит вас о вашей налоговой категории, он почти наверняка спросит вашу максимальную предельную налоговую ставку.Вот почему, когда вы читаете новости, вы услышите упоминание о «подателях в верхней группе» или, возможно, «налогоплательщиках в группе с 37%».

Верхний предел федерального подоходного налога в Америке сильно изменился с тех пор, как впервые был введен федеральный подоходный налог. Сейчас в это трудно поверить, но когда-то максимальная ставка федерального подоходного налога составляла 92%.

Налоговая реформа, принятая президентом Трампом и республиканцами в Конгрессе, снизила максимальную ставку для пяти из семи групп. Он также увеличил стандартный вычет почти вдвое по сравнению с суммой 2017 года.

Стандартный вычет за налоговый год на 2019 год составляет 12 200 долларов США для заявителей, подающих один или состоящих в браке, которые подают документы отдельно. У подателей совместных документов будет вычет в размере 24 400 долларов, а главам семей — 18 350 долларов.

Итог При подаче налоговой декларации в 2020 году налоговым декларантам

понадобятся налоговые скобки для федерального подоходного налога 2019 года (новый крайний срок: 15 июля 2020 года). Ваша высшая налоговая категория зависит не только от вашей зарплаты. Это также зависит от других источников дохода (таких как проценты и прирост капитала) и ваших удержаний.В зависимости от того, где вы попадаете в налоговую категорию, вычеты могут отбросить вас в более низкую налоговую категорию, уменьшая ваши налоговые обязательства (или увеличивая размер вашего налогового возмещения).

Советы для налоговых органов
  • Если вам нужно больше времени, чем 15 июля, чтобы подать налоговую декларацию за 2019 год, вы можете использовать форму 4868, чтобы получить еще три месяца (до 15 октября). Но помните, что это расширение не распространяется на платежи. Поэтому, если вы задолжали налоги, вам следует оценить, что вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, чтобы избежать пени и процентов.
  • Если вы точны в цифрах и умеете вести учет, вы, вероятно, не против использования программного обеспечения для подготовки налогов (например, TurboTax или H&R Block). Но если вы хотите помочь минимизировать свои налоговые обязательства, вам следует подумать о найме финансового консультанта, который либо специализируется на налогах, либо работает с кем-то, кто это делает. Наш инструмент быстрого подбора поможет вам найти местного финансового консультанта. Нет никаких обязательств, и это бесплатно.

Фотография предоставлена: © iStock.com / wernerimages, © iStock.com / elenaleonova, © iStock.com / Pgiam

Построение сверки эффективных налоговых ставок и раскрытия резервов по налогу на прибыль


Точно так же, хотя необходимость ждать, чтобы потребовать убытки, не идеальна с налоговой точки зрения, это не повлияет на ETR фирмы. Поэтому практикующим налоговым специалистам важно иметь четкое представление о приоритетах клиента (т.е. о том, придает ли клиент большее значение сокращению своих текущих налоговых обязательств или ETR, раскрытому в финансовой отчетности), прежде чем давать налоговые консультации.

Напротив, постоянные различия действительно влияют на ETR фирмы, хотя эффект не всегда может быть положительным. Компания P Corp., например, страдает от неснижаемых расходов. Она несет относительно более высокое налоговое бремя, чем корпорация, которая может вычесть каждый доллар расходов, даже если такой вычет произойдет в будущем налоговом периоде. Если P вместо этого заработал не облагаемый налогом доход (например, проценты по не облагаемым налогом облигациям), его ETR будет ниже установленной законом ставки 21%.Налоговые льготы, еще один полезный инструмент для снижения ETR, обсуждаются на стр. 606.

Сверка ETR

Основные требования (пункт ASC 740-10-50-12)

Компании, акции которых обращаются на бирже, должны представить сверку налогового бремени компании, рассчитанного по установленной ставке, с ее общими расходами по налогу на прибыль от продолжающейся деятельности. Сверка может быть представлена ​​в виде суммы в долларах или в процентах (или в обоих случаях). В долларовом выражении сверка начинается с расчета «как если бы», представляющего налоговое бремя, как если бы каждый доллар финансового дохода до налогообложения подлежал налогообложению / вычету по федеральной ставке.Затем компания должна показать все важные элементы сверки между этим гипотетическим числом и фактическими расходами по налогу на прибыль за год. Если он представлен в процентах, компания должна согласовать ставку федерального налога, установленную законом, со своим ETR.

Чтобы соответствовать требованию о значимости раскрытия информации, корпорации должны отдельно раскрывать статьи, которые соответствуют или превышают 5% налога по установленной ставке (Регламент SEC SX, § 210.4-08 (h) (2)), то есть все, что влияет на ETR как минимум на 1.05%, используя установленную законом ставку 21%, установленную TCJA. (Частные компании должны раскрывать характер существенных статей выверки, но им не нужно предоставлять числовую выверку, согласно параграфу 740-10-50-13 ASC.)

Для построения сверки ставок T и P начинают с умножения финансового дохода до налогообложения на установленную законом налоговую ставку 21% текущего года ( T , год 1: 190 000 долларов США × 21% = 39 900 долларов США; T , год 2: 210 000 долларов США × 21% = 44 100 долларов США; P , годы 1 и 2: 190 000 долларов США x 21% = 39 900 долларов США). T не имеет статей выверки ни за один год, потому что у него есть только временная разница (это означает, что каждый доллар доходов и расходов в конечном итоге будет облагаться налогом или вычетом по ставке 21% в какой-то момент времени, что уже заложено в начальную точку сверка ставок). Таким образом, его ETR равняется установленной законом ставке 21%. Для P экономия на налогах, потерянная из-за того, что один расход не подлежит вычету, равна 2100 долларам (10000 долларов × 21%), что увеличивает налоговое бремя корпорации на 1,1% (2100 долларов потерянных налоговых вычетов ÷ 190 000 долларов дохода до уплаты налогов), а ее ETR — до 22.1% ежегодно. Обратите внимание, что расходы по налогу на прибыль, представленные в сверке ставок для T и P , равны общим расходам по налогу на прибыль в Таблице 2. (См. Таблицу 4 ниже)

Какой доход вам нужен на пенсии?

Вы знаете, что должны откладывать на пенсию, но если вы когда-нибудь задумывались, сколько вам следует откладывать каждый месяц, вы пришли в нужное место.

В этой статье я рассмотрю три распространенных способа накопления на пенсию. Предупреждение о спойлере — лучший способ накопить на пенсию — это знать, сколько вам понадобится.Третий метод, который я представляю, дает вам наиболее реалистичное представление об этой цифре, что означает, что вы можете сэкономить соответствующую сумму. Но другие методы тоже могут сработать.

1. Израсходовать от 80% до 85% своего дохода до пенсии

Первый способ выяснить, сколько вам нужно откладывать для выхода на пенсию, — это запланировать потратить от 80% до 85% своего текущего дохода (или того, что вы потратить сейчас). Итак, если вы тратите 3000 долларов в месяц сейчас, вам нужно от 2400 до 2500 долларов в месяц на пенсии. Преимущество этого состоит в том, что он предлагает вам простую цель, к которой нужно стремиться при планировании.

Но этот метод не работает, если у вас есть какие-то уникальные обстоятельства. Если вы тратите значительную часть своего ежемесячного дохода на ипотеку, но полностью погасите ее к моменту выхода на пенсию, вам, возможно, не понадобятся полные 85% вашего текущего дохода.

Однако ваши расходы могут значительно возрасти, если у вас есть серьезные проблемы со здоровьем или вам потребуется длительный уход.

Хотя и здорово иметь простой тест, чтобы определить, сколько денег вам понадобится при выходе на пенсию, воспринимайте это скорее как отправную точку, чем как жесткое правило.

2. Экономия в зависимости от вашего возраста

Другой распространенный совет — посмотреть на свой возраст и сэкономить кратную (или процентную) зарплату. Таким образом, каждый год вы постепенно откладываете немного больше своего дохода. Этот метод также позволяет легко проверить, прогрессирует ли ваш прогресс так, как рекомендуют эксперты.

Согласно Fidelity, ориентиры сбережений составляют:

  • В два раза больше вашей годовой зарплаты по возрасту 40
  • В четыре раза больше вашей годовой зарплаты по возрасту 50
  • В шесть раз больше вашей годовой зарплаты по возрасту 60
  • В восемь раз больше вашей годовой зарплаты по возрасту возраст 67

Используя этот расчет, к 30 годам вам нужно будет накопить сумму, эквивалентную вашей годовой зарплате.4 года.

Для этого вам нужно откладывать 15% своего валового дохода, начиная с 25.

Если вы можете придерживаться строгого графика сбережений, этот метод может сработать для вас. Но если вы не можете этого сделать, этот метод проблематичен, потому что вы легко отстанете от этих тестов.

Этот метод не учитывает колебания вашей зарплаты. Надеюсь, с годами ваша зарплата будет расти, но в молодости это сложно спланировать.

Кроме того, в этих оценках не учитываются ни ваши фактические расходы, ни сумма, которую вы заплатите в виде налогов даже после выхода на пенсию (да, вам все равно придется платить налоги после выхода на пенсию).

Как мы намекали ранее, если до пенсии осталось несколько десятилетий, вам нужно будет делать прогнозы с точки зрения вашего потенциального дохода. Другими словами, если вам 30 лет и вы пытаетесь вычислить, сколько вам нужно к 65 годам, вам нужно будет рассчитать прогнозы того, каким будет ваш доход в следующие 35 лет.

3. Подсчитайте свои расходы на жизнь

Учитывая возможные неточности процентных методов, более реалистичным подходом является определение ваших реальных расходов на жизнь.В этом методе расчеты зависят от вашей ситуации и позволяют корректировать их по мере необходимости. Есть два основных метода определения ваших фактических расходов.

Во-первых, просмотрите выписки из своего банка и кредитной карты, чтобы проанализировать, сколько вы потратили за последние несколько лет (если у вас есть приложение для личных финансов, это должно быть проще простого).

Убедитесь, что вы оцениваете расходы хотя бы за несколько лет. Получив эти данные, рассчитайте свое среднемесячное. Это ваши текущие ежемесячные расходы.

Среднее число дает вам более реалистичное представление о том, что вам нужно на пенсии — оно не слишком велико или слишком мало.

Если вы не выйдете на пенсию в ближайшее время, вам нужно будет внести поправку на инфляцию — достаточно простого калькулятора инфляции, подобного этому.

Второй способ рассчитать ваши расходы на жизнь — это выяснить, какая часть ваших расходов не является расходами на проживание — другими словами, сколько вы тратите на такие вещи, как ваш 401 (k), подоходный налог или другие расходы, не связанные с пенсионные накопления.Формула для этого проста:

Доход — не связанные с проживанием расходы = сколько денег вы фактически потратили.

Для этого метода, чем дольше период, который вы используете для вычисления этого числа, тем лучше.

Опять же, не забывайте учитывать изменения в жизни и доходах, такие как создание семьи, ежегодные бонусы и покупка дома. Есть и другие расходы, которые должны исчезнуть: такие вещи, как поездка на работу, ужин с коллегами или оплата обучения вашего ребенка в колледже.Кроме того, вы можете учитывать свой доход по социальному обеспечению в своих расчетах.

Планировщик личного капитала при выходе на пенсию

Независимо от того, какой метод вы используете, чтобы определить, какой доход вам нужен для выхода на пенсию, естественно возникать вопросы и опасения. И именно здесь может помочь инструмент пенсионного планирования Personal Capital.

С помощью этого инструмента у вас есть еще один способ рассчитать свои расходы и улучшить план выхода на пенсию — и все это на основе вашего текущего и прогнозируемого финансового положения.

В бесплатном пенсионном планировщике Personal Capital есть что нравится, среди самых мощных его функций:

1. Создайте план расходов

Выход на пенсию не будет таким приятным, если у вас нет денег потратить. С помощью этой функции, основанной на данных, вы можете быстро рассчитать ежемесячную норму расходов.

Имея это перед вами, легче определить, сколько денег вам нужно, чтобы поддерживать свой образ жизни на пенсии.

2.Запускайте разные сценарии

Возможно ли, что вы уйдете на пенсию раньше срока? Как насчет опоздания на пару лет? Есть ли у вас основания полагать, что вы можете не достичь своих целей по сбережениям?

Планировщик выхода на пенсию Personal Capital позволяет запускать и сравнивать различные сценарии, тем самым помогая вам лучше планировать будущее. И, конечно, если вы найдете сценарий, который вам больше нравится, вы можете превратить его в свой новый план.

3. Добавьте изменения дохода

Когда ваш доход изменится, изменится и ваш пенсионный план.Добавьте изменения дохода, чтобы учесть такие вещи, как пособия по социальному обеспечению, пенсии, доход от аренды и / или наследство.

4. Планируйте большие расходы

Точно так же, как ваш доход может измениться в будущем, то же самое можно сказать и о ваших расходах, и некоторые из них могут быть большими. Используйте планировщик выхода на пенсию Personal Capital, чтобы спланировать такие расходы, как отпуск дома, обучение вашего ребенка в колледже или путешествия по миру.

С помощью калькулятора и планировщика пенсионного обеспечения Personal Capital можно не беспокоиться о будущем.Вы будете иметь твердое представление о своих пенсионных целях и о том, как их достичь.

Итог

Вам нужно внимательно следить за своими пенсионными сбережениями, чтобы иметь возможность откладывать деньги в соответствии с тем, сколько вам потребуется, когда вы перестанете работать.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *