Трасты: Может ли российский наследственный фонд соперничать с иностранным трастом

Содержание

Может ли российский наследственный фонд соперничать с иностранным трастом

В последнее время все больше обеспеченных людей понимают, что планирование наследства необходимо. Хотя бы для того, чтобы исключить распри в семье.

Если нужно передать активы, находящиеся в разных странах, простое составление завещания не всегда поможет распутать клубок из налоговых обязательств, различных правил по обязательной доле и прочего.

Один из основных инструментов для планирования международного наследования – иностранный траст или фонд. Но с сентября 2018 г. в России появилась возможность создать аналог траста – российский наследственный фонд – и передать имущество по наследству с использованием механизма распределения доходов между бенефициарами и сохранения бизнеса в целом.

Но может ли российский наследственный фонд стать полноценной заменой трасту?

К неоспоримым достоинствам траста относят конфиденциальность и невозможность обращения взыскания на переданное ему имущество кредиторами, а также возможность протестировать работу траста еще при жизни основателя. Это в том числе позволяло использовать его для раздела собственности супругов.

Ловушка конфиденциальности

Полная конфиденциальность остается основным и самым важным преимуществом траста. Как правило, трастовый договор, который заключается между учредителем траста и доверительным управляющим, подлежит разглашению и обнародованию исключительно по запросу или поручению суда, рассматривающего спор с участием траста.

Тем не менее конфиденциальность может сыграть и против учредителей или бенефициаров траста, как, например, в деле «Роузвуд траст лимитед» против Шмидта. В 1997 г. после смерти вице-президента крупной российской нефтяной компании Виталия Шмидта стало известно, что все его имущество передано в трасты на острове Мэн, бенефициаром в которых он и являлся. Его сын в ходе наследования попытался получить право на доступ к полному отчету об активах отца, но ему было отказано. Сыну пришлось инициировать разбирательство в суде острова Мэн, но добиться права на получение информации удалось только в высшей судебной инстанции.

Таким образом, конфиденциальность может препятствовать наследникам учредителей или бенефициаров траста вступить в наследство, а в некоторых случаях они вообще могут потерять возможность получить переданное в него имущество.

Вопрос, насколько российский наследственный фонд сможет обеспечить конфиденциальность, остается открытым. Информация в реестре некоммерческих организаций общедоступна, но пока неясно, какие именно данные о наследственном фонде будут отражены в реестре и какие можно будет получить по запросу.

Тест при жизни

Трасты создаются учредителями при жизни, российский наследственный фонд – только после открытия наследства.

На мой взгляд, основной недостаток наследственного фонда – невозможность создать его при жизни наследодателя. Учредитель фонда по закону не может протестировать его работу, учесть ошибки и внести правки в учредительные документы.

С другой стороны, хотя возможность создания траста при жизни достаточно заманчива, не стоит забывать, что передача совместно нажитого имущества в траст не спасает супругов от его возможного раздела. Такая ситуация сложилась в споре между уже бывшими супругами Слуцкер и Рыболовлевыми.

Права кредиторов учредителя

По общему правилу кредиторы учредителя траста не вправе обращать взыскание на переданное в него имущество. Наследственный же фонд является одним из наследников по завещанию, поэтому обязан нести ответственность по обязательствам своего учредителя, но только в пределах стоимости имущества, перешедшего к нему по наследству.

Достоинства наследственного фонда

Основным преимуществом наследственного фонда в России является отсутствие требований к минимальному размеру уставного капитала. В зарубежных фондах он может составлять от 50 000 до 70 000 евро.

Ежегодная стоимость обслуживание траста достигает $100 000. Как правило, это связано с тем, что вознаграждение профессионального управляющего трастом не зависит от доходов от управления имуществом. Можно предположить, что расходы на российский наследственный фонд, скорее всего, будут гораздо меньше. По крайней мере, в его учредительных документах наследодатель может установить размер и порядок выплаты вознаграждения (например, ввести систему премирования в зависимости от эффективности управления).

Как правило, надзор и контроль за деятельностью иностранных трастов осуществляет попечитель или протектор, который должен обладать соответствующими знаниями, а в некоторых юрисдикциях – иметь лицензию и быть гражданином страны учреждения траста. Однако в ряде стран протектором траста может выступать сам учредитель, что потенциально может привести к признанию траста притворным.

Еще в 1991 г. в деле Rahman vs. Chase Bank Trust Company (CI) Ltd. вдова, исключенная супругом из числа наследников, обратилась в суд с требованием о признании созданного супругом траста недействительным, поскольку имущество фактически не перешло к доверительному управляющему. Королевский суд Джерси признал, что траст, где полный контроль над имуществом осуществляет его учредитель, является притворным.

Такой же позиции придерживался и Высокий суд Англии и Уэльса при рассмотрении аналогичных споров.

Признание траста притворным означает, что он фактически не был создан. Например, все имущество, переданное в такой траст, попадет в наследственную массу.

Российское законодательство в принципе не устанавливает жестких правил управления наследственным фондом, и они могут быть определены в соответствии с целями наследодателя. Надзор и контроль осуществляют высший коллегиальный орган и попечительский совет, для которых в законе не установлено каких-либо специальных требований – например, о наличии лицензии. Более того, бенефициары фонда могут быть членами высшего коллегиального органа. В иностранных же трастах бенефициары в целом не принимают участия в управлении.

Зачастую трасты используют не только для передачи бизнеса по наследству, но и для структурирования наследования недвижимости. В большинстве случаев национальное законодательство (в том числе российское) предусматривает, что наследование недвижимости осуществляется по праву страны нахождения имущества.

При передаче в наследственный фонд недвижимости, находящейся в России, наследодателю не придется создавать отдельных компаний в различных юрисдикциях, выстраивать холдинг для аккумулирования российского недвижимого имущества, как в иностранном трасте.

Наследственные фонды станут лучше

Кто-то обязательно укажет на недостатки российского фонда: он может создаваться только после смерти наследодателя, нет четких правил по налоговым обязательствам, в случае каких-либо проблем с уставными документами необходимо обращаться в суд и т. д. Однако уже идет работа по совершенствованию законодательства; так, в Госдуму внесен законопроект, предусматривающий создание прижизненных наследственных фондов.

По моему мнению, несмотря на белые пятна, наследственные фонды уже сейчас стоит рассматривать в качества возможного инструмента при планировании наследства, особенно при наличии в России активов – недвижимости, коллекций и прочего.

Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Трасты в России

В странах Британского Содружества на протяжении многих лет особой популярностью пользуются такие гражданско-правовые институты, как трасты. Поскольку доверительное управление здесь четко регламентировано законодательными нормами, российские граждане с большим пиететом относятся к ним. Однако адаптация зарубежного опыта вызывает много проблем.

Ключевые предпосылки появления трастов в России

В марте 2015 года верхний эшелон российской власти провел внеочередное собрание, на котором было принято решение об образовании инновационного для страны института — траста. Это, по их мнению, должно было положительно сказаться на инвестиционной привлекательности страны. Причем результаты таких преобразований отразились бы и на положении иностранных инвесторов, и на возвращении в государственный бюджет капиталов, незаконно выведенных из России.

Чтобы такие преобразования были качественными и результативными, они должны быть законодательно регламентированы и найти отражение в Налоговом кодексе РФ.

В этой связи целесообразно разработать действенную систему, которая бы обязала владельца компании Великобритании уведомлять налоговиков о своих профессиональных инициативах. Такой подход позволит контролировать их функционирование и получение прибыли из заграничных источников. В противном случае, заставить бенефициаров действовать в рамках отечественного законодательства о налогах и сборах будет весьма проблематично.

При этом российские политические деятели преследуют полярные цели. Так, Президент России считает, что с введением трастов инвестиционный климат в стране станет более благоприятным, а министр финансов рассуждал об ужесточении налогового мониторинга по отношению к контролируемым иностранным компаниям. Однако для того, чтобы модернизированная система заработала начинать надо не с внесения изменений в финансово-налоговое законодательство, а с преобразования гражданско-правовых процедур.

Понятие и содержательная характеристика траста

С английского термин «траст» переводится как «вера», «доверие». В этой связи российские правоведы зачастую связывают трасты с доверительной собственностью, отождествляя его с доверительным имущественным правом.

Однако это заблуждение. Траст представляет собой систему правоотношений, при которой принадлежащее учредителю имущество передается в управление попечителю (выгодоприобретателю). При этом доход, получаемый от управления таким имуществом, получает бенефициар.

Специфическая особенность траста заключается в принадлежности передаваемого доверителю имущества. По факту оно не принадлежит:

  1. Ни учредителю, который утрачивает право собственности в момент передачи его управляющему;
  2. Ни управляющему, который лишь управляет им;
  3. Ни бенефициару (до момента прекращения функционирования траста).

Иными словами, трастовая структура выступает в качестве самостоятельного субъекта.

Историческая справка

Прообраз современных трастов сложился еще во времена рыцарской Англии. Когда воины отправлялись в длительные крестовые походы, они сталкивались с настоятельной необходимостью оставить свое имущество доверенному лицу на хранение, который мог распоряжаться им (за исключением совершения сделок, связанных с куплей-продажей) и получать за пользование им определенный доход, который позже отдавался реальному собственнику.

Кроме того, одной из предпосылок возникновения трастов явилось то, что нужно было защищать имущество, принадлежащее знати, как от кредиторов, так и от короля, который мог без объяснения причин передать их имущество в казну. Поэтому знать была вынуждена передавать свое имущество доверителям, коими выступала церковь. Особый статус церковного имущества свидетельствовал о том, что ни под каким предлогом ее имущество не могло быть конфисковано.

В то время существовала практика, когда трастовые структуры отказывались возвращать переданное им имущество законным владельцам. Данный факт послужил основанием для принятия решения о передаче на рассмотрение подобных дел в ведение канцлера. С тех пор весь мир узнал о праве справедливости, а в основе трастового права Великобритании лежат прецеденты, возникающие в процессе взаимодействия между правовыми системами центра и его колониями.

Залогом успешного функционирования современного британского трастового института является устойчивая правовая система. Поэтому особую популярность трасты получают именно в тех государствах, где оформилась надежная законодательная база и существует юридическая практика. Что касается российских граждан, то они образуют подобные структуры для того, чтобы обезопасить собственное имущество от произвольного изъятия, руководствуясь при этом нормами международного права.

С помощью трастов можно проводить такую процедуру, как деофшоризация. Причем проводится она на законных основаниях. Суть данной операции заключается в том, что с момента передачи акций оффшорной компании в трастовое управление, учредитель фирмы утрачивает право выступать контролирующим лицом организации. Это, в свою очередь, освобождает его от обязанности отчитываться перед российскими налоговыми службами. Таким приемом пользуются некоторые крупные российские бизнес-структуры, оформляющие юридически-правовые отношения с институциональными единицами, расположенными в Люксембурге.

В 1993 году в России был издан документ «О доверительной собственности (трасте)», который обусловил необходимость разграничения интересов государства и государственных служащих. Данным указом предлагалось сформировать государственный траст, в управлении которого бы находились активы чиновников в период выполнения ими своих функциональных обязанностей. Однако с принятием Гражданского кодекса РФ реализация подобных инициатив была прекращена по причине ее нерациональности и невостребованности среди населения: большинство государственных служащих переписало принадлежащее им имущество на родственников.

Таким образом, на сегодняшний день создание эффективной системы трастов в России — задача достаточно сложная. Сформировать действенную концепцию и добиться того, чтобы она эффективно работала и приносила положительные практические плоды, в краткосрочный период невозможно. Даже введение новой терминологии в действующее российское законодательство не повлияет на реальную картину событий. Кроме того, существует вероятность того, что данные мероприятия будут затрагивать лишь интересы местных олигархов, которые могут пострадать от введенных санкций.

Оформите заявку на бесплатную консультацию прямо сейчас

Новости и публикации

Трасты и фонды

Одним из инструментов налоговой оптимизации, равно как и средств защиты активов традиционно выступают трасты. Международная эволюция законодательства и правоприменительной практики привела к различной трактовке этого понятия различными системами права. Страны общей английской системы права (к каким относятся Кипр, Британские Виргинские Острова, Белиз, Новая Зеландия, Панама) явившейся родоначальником понятия траст, взаимно признают трасты друг друга. В противовес им страны континентальной системы права не содержат понятия траст за некоторыми исключениями.  Так, например, некоторые европейские государства (например, Люксембург, Австрия, Лихтенштейн) в результате сближения правовых систем не только признали трасты, созданные в странах общего права, но и нормативно закрепили возможность учреждения на их территории как собственно трастов, так и юридических лиц, получивших название фондов (или фаундаций) – своеобразных производных трастов. Объектом владения траста может быть любое имущество, кроме как запрещенное в той или иной стране. В Российской Федерации согласно ст. 209 ГК РФ «передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему», что фактически означает отсутствие возможности организации траста. Популярный  вариант решения такого вопроса следующий: активы (недвижимость, акции/доли компаний и т.д.) переводятся не в траст напрямую, а оформляются на компанию, зарегистрированную в юрисдикции, принадлежащей общей системе права. А акции этой оффшорной компании передаются в траст, бенефициаром которого является резидент РФ.

Типовая схема функционирования траста выглядит следующим образом: учредитель траста – передает свое имущество (Трастовый фонд — обособленную часть собственности учредителя траста) другому лицу – Управляющему траста или доверительному собственнику (Трасти) – с тем, чтобы последний владел активами, а также заключал сделки с этими активами в интересах учредителя, либо иного лица (бенефициара), указанного учредителем, либо для осуществления какой-либо цели, оговоренной в трасте.

Принимая решение о учреждении траста важно понимать, что в этом случае утрачивается контроль над имуществом, передаваемым в трастовое управление. С другой стороны, трастовое соглашение, не предусматривающее для учредителя возможность его расторжения в одностороннем порядке, вряд ли когда сможет быть признано судом фиктивным. Это обстоятельство существенно повышает степень защищенности активов от притязаний кредиторов

Преимущества трастов:

1.      Защита активов, так как на имущество, переданное в траст, не могут быть обращены требования кредиторов и третьих лиц.

2.      Работающая и легальная схема налоговой оптимизации, как и для физических, так и юридических лиц. Во многих странах имущество, управляемое через траст, защищено от ряда налогов (в первую очередь, на наследование, на прирост капитала, имущественного налога).

3.      Анонимность и безопасность учредителей и информации о них. В странах, где разрешено владение имуществом через траст, обычно не разглашается информация об их учредителях и бенефициарах. Это также помогает спасти имущество от кредиторов;

4.      Пенсионные и страховые схемы долгосрочной мотивации сотрудников. Значительное число компаний, зачастую крупных и известных, использует схему владения имуществом через траст как метод долгосрочной мотивации сотрудников (через предоставление им различных схем дополнительного вознаграждения, которое аккумулируется в трасте и потом выплачивается сотруднику). Наиболее популярны схемы дополнительных корпоративных схем пенсионного обеспечения, которые позволяют аккумулировать в трасте пенсионные накопления сотрудников;

5.      Владение имуществом совместно с другими владельцами. Траст является удобным механизмом совместного владения и управления имуществом, что также часто позволяет минимизировать проблемы и разногласия среди владельцев при разделе имущества;

6.      Наследование и неприкосновенность имуществ до достижения определенного возраста для наследований. Как и в средневековой Англии, трасты по-прежнему популярны как схема наследования, когда наследники не в состоянии растратить имущество слишком рано;

У трастов, как у большинства организационно-юридических форм владения имуществом, есть и некоторые недостатки:

1.       Собственник в большинстве случаев утрачивает контроль над имуществом, хотя и чисто формально. Существующая судебная практика демонстрирует, что бывают случаи, когда попечитель траста неэффективно или злонамеренно распоряжается вверенным ему в управление имуществом;

2.      Во многих странах, в частности в США, приняты законодательные акты, ограничивающее право своих граждан на перевод имущества в траст. При переводе имущества в траст учредитель обязан платить значительный налог или пошлину.

3.      В некоторых странах законодательство не признает легитимными трастовые соглашения (например, в России), это может вызвать определенные трудности в случае нахождения активов под управлением траста в подобных юрисдикциях.

Более подробную информацию Вы можете получить по телефону  +7 (495) 987-18-55

Трасты — NTL Trust

  • Более 25 лет опыта в сфере финансовых услуг подкреплены многовековым общим правом.

  • Распоряжение допускает множество различных форматов, включая благотворительные и не благотворительные трасты, противостатичельные, протекционные, защищающие актвы трасты и семейные офисы.

  • Трасты могут быть использованы в качестве инвестиционных инструментов.

  • Нет необходимости регистрировать акт доверия. Уставная конфиденциальность.

  • Нет требований к подаче отчетности или годовой отчетности.

  • Абсолютно нет налога на прибыль, доход, дивиденды или прирост капитала при условии, что трастовая собственность не включает недвижимость Невиса.

  • По крайней мере один попечитель должен быть юридическим или физическим лицом, зарегистрированным в Невисе. Это может быть профессиональный попечитель, например NTL Trust, или частное специально назначенное лицо.

  • Защитник может быть назначен в частном порядке и наделен властью.

  • Учредитель управления также может быть бенефициаром без потери защиты.

  • Устав Елизаветы не распространяется на трасты Невиса, поэтому передача имущества не может быть аннулирована в отношении будущих неизвестных кредиторов.

  • Кредитор, стремящийся аннулировать траст, должен подать иск в Невис и должен опубликовать основную облигацию до начала действия. Требуется повышенный стандарт доказательства.

  • Иностранные судебные решения не применимы против трастов Невиса.

  • Двухлетний срок исковой давности по искам, связанным с мошеннической передачей.

В целом, Невис очень выгодно отличается от сопоставимых трастовых юрисдикций. У клиента есть существенная свобода в разработке траста, и доступная профессиональная помощь. Самое главное, что закон предоставляет гарантию того, что пожелания учредителя будут выполнены.

NTL Trust предлагает профессиональные услуги доверенного лица и может помочь во всех аспектах доверительного администрирования и управления активами. Если вы заинтересованы в получении дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с нашими офисами для первоначального обсуждения.

Траст — Создание траста в иностранных юрисдикциях

Траст является достижением англо-саксонской правовой системы, которое берет начало еще со времен крестовых походов. В процессе длительного исторического развития доверительной собственности, институт права справедливости сформировался в самостоятельный институт права, основным инструментом которого выступает траст.

В современном понимании траст — это форма правовых отношений, основанных на Трастовом соглашении (Trust Deed), в соответствии с которым учредитель передает активы в доверительную собственность Трастовому управляющему (Trustee) и определяет круг бенефициаров — лиц, которые могут получать выгоду от траста.

Выгоду от использования активов траста получают только бенефициары, а его учредитель теряет права на имущество, прерывая с ним правовую связь путем отчуждения (кроме тех, которые прямо предусмотрены в Трастовом соглашении). Тем не менее, учредитель может направлять Трастовому управляющему рекомендательные письма (Letters of Wishes), в которых содержатся инструкции по управлению имуществом, или иным образом выражает свою волю относительно управления активами.

При этом бенефициарам учрежденного траста предоставляется право контроля за соблюдением доверительным собственником условий трастового соглашения, вплоть до обращения в суд за защитой своих интересов. Также, с целью контроля за деятельностью доверительного собственника, в структуру траста может быть введен Протектор (Protector).

С правовой точки зрения траст не является юридическим лицом, а определяется как особая форма договорных отношений, не требующих государственной регистрации.

Цели создания Траста


  1. Защита имущества и активов от рейдеров
    При использовании траста учредитель юридически дистанционируется от своего имущества, соответственно он теряет права, которые могут быть объектом посягательства со стороны рейдеров.
  2. Защита имущества и активов от требований кредиторов
    На имущество, которое находится в трасте, не может быть наложен арест.
  3. Защита имущества от членов семьи
    При расторжении брака имущество не подлежит разделению, поскольку принадлежит трасту.
  4. Защита имущества от государства
    Защита имущества от политической и экономической нестабильности обеспечивается его размещением (юридически) в стабильных юрисдикциях со специальным законодательством, принятым с целью предоставления максимальной защиты активам фонда.
  5. Оптимизация налогообложения
    Осуществляется путем размещения траста в низконалоговой юрисдикции.
  6. Создание альтернативного метода наследования
    Путем основания траста учредитель получает возможность избежания требования законодательства об обязательных очередях наследования и конфликтов по распределению наследства.
  7. Обеспечение конфиденциальности фактического владения имуществом
    При основании траста имя и информация об учредителе не вносится в реестры и фигурирует только в трастовом договоре. Имя собственника известно только Trustee.

Траст является эффективным способом владения имуществом как в личных, так и бизнес-целях. Этот инструмент позволяет сохранять анонимность, предоставляя широкий спектр применения.

Фиктивные трасты — PBWM.RU

Использование траста при структурировании крупного частного капитала становится все более и более популярным. Однако важно учитывать, что траст, будучи оптимальным инструментом владения активами и передачи их по наследству, обладает и рядом ограничений. Траст – это отношения, при которых учредитель траста передает свои активы трастовому управляющему, а тот в свою очередь совершает действия по управлению и распоряжению этими активами исключительно в интересах бенефициаров или для особо установленной цели.

При этом слово «отношения» является ключевым, так как не создается обособленного субъекта или юридического лица, а создаются именно долгосрочные отношения или, точнее, обязательства трастового управляющего перед бенефициарами. Отчасти это напоминает номинальное владение активами, с той только разницей, что при номинальном владении собственником остается лицо, передавшее актив в номинальное держание, а номинальный держатель обладает только титулом на актив, в то время как в трасте полное право собственности, то есть право владения, распоряжения и отчуждения, переходит к трастовому управляющему. Благодаря этому у трастов появляется значительное преимущество с точки зрения защиты активов, порядка наследования, гарантий сохранности.

Однако такое преимущество одновременно вступает в конфликт с желанием учредителя траста или бенефициаров иметь юридическое или фактическое закрепление права принимать решения вместо трастового управляющего. Когда это желание удовлетворяется, возникают притворные трасты. На сегодняшний день к притворным судебная практика относит трасты, которые создаются без намерения создания их как таковых. Это попытка учредителя представить наличие траста, когда его на самом деле нет. На практике это означает, что учредитель, отказываясь от прав на активы в пользу трастового управляющего, в реальности сохраняет за собой излишнюю степень контроля над активами или трастовым управляющим.

Формально существует три основания признания траста притворным:

  • порок создания – когда учредитель притворно передает активы в траст;
  • порок учредительных документов – когда несоответствие концепции траста прямо прописано в учредительных документах;
  • порок намерений учредителя – когда в соответствии с трастовыми документами происходит действительная передача прав собственности на активы, но трастовый управляющий не имеет возможности реализовать свои права в полной мере. В такой ситуации основанием признания траста притворным является тот факт, что учредительные документы траста, даже не имея порока, не отражают фактических отношений участников траста.

Трастовое законодательство достаточно единообразно в вопросах притворных трастов, однако в англосаксонской системе источником права признается судебное решение. Это, безусловно, вносит разнообразие в рассмотрение однородных дел в различных юрисдикциях. Так, например, в большинстве юрисдикций необходимо доказать наличие умысла и у учредителя, и у трастового управляющего в момент создания траста. Только в этом случае траст признается притворным. Хотя в некоторых юрисдикциях достаточно доказательства наличия умысла только у одного из участников. При анализе существующих или предлагаемых трастов следует учитывать эти критерии и обратить особое внимание на порядок принятия решений в трасте, а также на фактическую роль трастового управляющего. При этом необходимо принимать во внимание все юридические формальности оформления принятия решений, процедуры управления банковскими счетами, а также систему отчетности.

К сожалению, многие из предлагаемых сегодня трастов содержат признаки притворности и, по сути, не решают ни вопросы защиты активов, ни порядок наследования, представляя собой лишь видимость наличия сложного механизма под названием траст.

Иностранные трасты для защиты активов | Нью-Йорк

Как учредить иностранный траст для защиты активов

Юрист по защите активов нашей компании поможет создать оффшорный траст с помощью учреждения товарищества с ограниченной ответственностью. Благодаря владению 1% акций в товариществе, Вы сможете сохранить контроль над активами в то время как 99% активов будут переведены в иностранный траст. Хотя физическая передача активов в другую страну не требуется за исключением случаев, когда таким активам что-то угрожает, адвокат может порекомендовать Вам передать активы иностранному доверительному собственнику для минимизации рисков.

Преимущества иностранного траста для защиты активов

Судебное решение по иску против Вас в Соединенных Штатах не будет иметь какого-либо эффекта в стране, в которой Ваши активы находятся во владении иностранного траста. Те истцы, которые заинтересованы в подаче иска в юрисдикции иностранного государства, будут вынуждены прибегнуть к услугам иностранного адвоката и обеспечить присутствие свидетелей во время заседания суда только для того, чтобы суд согласился рассматривать дело в своей юрисдикции. Излишне говорить о том, что такое условие является достаточно сильным сдерживающим фактором.

Что необходимо учитывать при создании оффшорного траста для защиты активов

Важным условием является учреждение иностранного траста для защиты активов до того, как кто-либо выступил с иском против Вас и когда рассмотрение дела в суде уже неизбежно. Передача активов на более  позднем этапе будет рассматриваться как  попытка мошенничества.

Создание иностранного траста для защиты активов не повлияет на Ваши налоговые обязательства. Налог на прибыль, налоги с наследства и дарения будут выплачиваться точно также, как и до передачи активов. Вам также потребуется предоставить информацию о любых иностранных счетах, трастах или активах при подаче Вашей налоговой декларации в Налоговое управление США.

Создание иностранного траста не исключает риски полностью. При создании, необходимо задействовать иностранного доверительного собственника. Кроме того, законодательство Соединенных Штатов в отношении данных трастов может измениться в любой момент.

Преимущества иностранных трастов по сравнению с внутренними трастами для защиты активов

Внутренние трасты для защиты активов (DAPT-трасты) обеспечивают легкость в управлении в условиях местной юрисдикции. При этом, такие трасты предполагают передачу контроля над активами доверительному собственнику для обеспечения защиты от кредиторов. Кроме того, внутренние трасты остаются в юрисдикции Соединенных Штатов, за исключением претензий некоторых кредиторов.

Преимущества иностранных трастов для защиты активов (FAPT) включают следующее:

  • Активы находятся в юрисдикции с более благоприятным регулированием, что делает такие активы менее уязвимыми для решений судов США.
  • В связи с тем, что трастом распоряжается иностранный доверительный собственник, суд США не может наложить взыскание на активы. Хотя передача активов в другую страну иностранному доверительному собственнику может восприниматься с опаской, учредитель траста может оставить за собой определенные права по распоряжению имуществом благодаря созданию Меморандума о намерениях.

Ваше состояние досталось Вам тяжелым трудом, но мы живем в обществе с высоким уровнем судебной защиты, что делает Ваши активы уязвимыми. Если Вы владеете состоянием или если род Вашей деятельности предполагает высокий риск возникновения судебных исков, создание иностранного траста для защиты активов позволит держать, по крайней мере, часть таких активов вне досягаемости кредиторов из США.

Запланируйте консультацию с опытными юристами компании Dilendorf Law Firm чтобы выяснить, насколько создание иностранного траста поможет реализовать Ваш план по управлению активами.

Summary

Service Type

Иностранные трасты для защиты акктивов

Provider Name

Dilendorf Law Firm,

60 Broad Street, 24th Floor,New York,New York-10004,
Telephone No. 212.457.9797

Area

Алабама Аляска Аризона Арканзас Калифорния Колорадо Коннектикут Делавэр Флорида Джорджия Гавайи Айдахо Иллинойс Индиана Айова Канзас Кентукки Луизиана Мэн Мериленд Массачусетс Мичиган Миннесота Миссисипи Миссури Монтана Небраска Невада Нью-Гэмпшир Нью-Джерси Нью-Мексико Нью-Йорк Северная Каролина Северная Дакота Огайо Оклахома Орегон Пенсильвания Род-Айленд Южная Каролина Южная Дакота Теннесси Техас Юта Вермонт Виргиния Вашингтон Западная Виргиния Висконсин Вайоминг

Description

Юристы Dilendorf Law Group консультируют клиентов по вопросу выбора наиболее эффективных способов защиты активов, которые позволяют избегать налогового бремени и судебных взысканий как для клиентов, так и для их бенефициаров. Иностранные трасты для защиты активов представляют собой одно из таких решений, которое может быть особенно интересно для лиц, деятельность которых сопряжена с риском судебных разбирательств, среди которых врачи, юристы, архитекторы, разработчики и предприниматели.

Определение доверия

Что такое траст?

Траст — это фидуциарные отношения, в которых одна сторона, известная как доверительный управляющий, дает другой стороне, доверительному управляющему, право владеть имуществом или активами в пользу третьей стороны, бенефициара. Трасты создаются для обеспечения правовой защиты активов доверительного управляющего, чтобы убедиться, что эти активы распределяются в соответствии с пожеланиями доверительного управляющего, а также для экономии времени, сокращения бумажной работы и, в некоторых случаях, для избежания или уменьшения налогов на наследство или наследство.В сфере финансов траст также может представлять собой тип закрытого фонда, созданного как публичная компания с ограниченной ответственностью.

Ключевые выводы

  • Доверительный фонд — это фидуциарные отношения, в которых доверительный управляющий предоставляет другой стороне, известной как доверительный управляющий, право владения правовым титулом на собственность или активы в пользу третьей стороны.
  • Хотя трасты обычно ассоциируются с неработающими богатыми, они представляют собой универсальные инструменты, которые можно использовать для самых разных целей для достижения конкретных целей.
  • Каждый траст делится на шесть широких категорий — живые или завещательные, финансируемые или нефинансируемые, отзывные или безотзывные.

Общие сведения о трастах

Трасты создаются учредителями (физическим лицом и его или ее юристом), которые решают, как передать часть или все свои активы доверительным управляющим. Эти попечители хранят активы для бенефициаров траста. Правила траста зависят от условий, на которых он был построен. В некоторых регионах пожилые бенефициары могут стать попечителями.Например, в некоторых юрисдикциях концедент может быть пожизненным бенефициаром и попечителем одновременно.

Доверие можно использовать для определения того, как следует управлять деньгами человека и распределять их, пока этот человек жив или после его смерти. Доверие помогает избежать налогов и завещания. Он может защитить активы от кредиторов и может определять условия наследования для бенефициаров. Недостатки трастов в том, что для их создания требуются время и деньги, и их нелегко отозвать.

Доверительный фонд — это один из способов обеспечения бенефициара, который не достиг совершеннолетия или имеет психическое расстройство, что может снизить его способность управлять финансами. Как только бенефициар будет признан способным управлять своими активами, он получит доверительное управление.

Категории трастов

Хотя существует множество различных типов трастов, каждый попадает в одну или несколько из следующих категорий:

Живой или по завещанию

Живой траст, также называемый трастом между живыми, представляет собой письменный документ, в котором активы лица предоставляются в качестве траста для использования и выгоды в течение всей жизни.Эти активы передаются его бенефициарам в момент смерти человека. У физического лица есть доверительный управляющий-преемник, который отвечает за передачу активов.

Завещательный доверительный фонд, также называемый завещательным доверием, определяет, как активы человека обозначаются после его смерти.

Отзывный или безотзывный

Отзывное доверие может быть изменено или прекращено доверительным управляющим в течение его жизни. Безотзывное доверие, как следует из названия, — это доверие, которое доверитель не может изменить после его учреждения, или доверие, которое становится безотзывным после его смерти.

Живые трасты могут быть отзывными или безотзывными. Завещательные трасты могут быть только безотзывными. Безотзывное доверие обычно более желательно. Тот факт, что он не подлежит изменению и содержит активы, которые были окончательно выведены из владения доверительного управляющего, — это то, что позволяет минимизировать налоги на наследство или вообще избежать их.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

С финансированием или без финансирования

Накопительный траст — это активы, вложенные в него доверителем в течение его жизни. Необеспеченный траст состоит только из доверительного соглашения без финансирования. Нефинансируемые трасты могут финансироваться после смерти доверительного управляющего или оставаться нефинансируемыми. Поскольку нефинансируемый траст подвергает активы множеству опасностей, которых он призван избегать, важно обеспечить надлежащее финансирование.

Общие цели трастов

Целевой фонд — это древний инструмент, восходящий к феодальным временам, который иногда вызывает презрение из-за того, что он ассоциируется с праздными богатыми (как в уничижительном слове «ребенок доверительного фонда»).Но трасты — это универсальные механизмы, которые могут защитить активы и направить их в нужные руки в настоящем и будущем, спустя много времени после смерти первоначального владельца активов.

Траст — это юридическое лицо, нанятое для владения имуществом, поэтому активы, как правило, безопаснее, чем у члена семьи. Даже родственник с самыми лучшими намерениями может столкнуться с судебным иском, разводом или другим несчастьем, подвергая эти активы риску.

Хотя они кажутся ориентированными в первую очередь на состоятельных людей и семьи, поскольку их создание и содержание может быть дорогостоящим, они также могут оказаться полезными для лиц, принадлежащих к среднему классу, — например, для обеспечения ухода за иждивенцами с физическими или умственными недостатками.

Некоторые люди используют трасты просто для конфиденциальности. В некоторых юрисдикциях условия завещания могут быть публичными. Те же условия завещания могут применяться через траст, и люди, которые не хотят, чтобы их завещания были опубликованы публично, вместо этого выбирают трасты.

Трасты также можно использовать для имущественного планирования. Обычно имущество умершего человека передается супругу, а затем поровну делится между оставшимися в живых детьми. Однако детям, не достигшим 18-летнего возраста, необходимо иметь опекунов.Попечители имеют контроль над активами только до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетия.

Трасты также можно использовать для налогового планирования. В некоторых случаях налоговые последствия использования трастов ниже по сравнению с другими альтернативами. Таким образом, использование трастов стало основным элементом налогового планирования для физических и юридических лиц.

Активы в трасте получают выгоду от увеличения базиса, что может означать значительную экономию налогов для наследников, которые в конечном итоге унаследуют траст.Напротив, активы, которые просто передаются при жизни владельца, обычно имеют его или ее первоначальную стоимость.

Вот как работает расчет: акции, которые стоили 5000 долларов при первоначальной покупке и которые стоят 10 000 долларов, когда их унаследует бенефициар траста, будут иметь базис в 10 000 долларов. Если бы тот же бенефициар получил их в качестве подарка, когда первоначальный владелец был еще жив, их базовая сумма составила бы 5000 долларов. Позже, если акции будут проданы за 12000 долларов, лицо, унаследовавшее их от траста, будет иметь налог на прибыль в 2000 долларов, в то время как тот, кому были предоставлены акции, должен будет заплатить налог с прибыли в размере 7000 долларов. (Обратите внимание, что повышенная основа применяется к унаследованным активам в целом, а не только к тем, которые связаны с трастом.)

Наконец, человек может создать траст, чтобы иметь право на участие в программе Medicaid и при этом сохранить хотя бы часть своего состояния.

Типы трастовых фондов

Ниже приводится список наиболее распространенных типов трастовых фондов:

Credit Shelter Trust: Этот траст, который иногда называют обходным трастом или семейным трастом, позволяет человеку завещать сумму до (но не больше) освобождения от налога на наследство.Остальная часть имущества переходит к супруге без уплаты налогов. Средства, помещенные в доверительный фонд кредитного приюта, навсегда освобождаются от налогов на наследство, даже если они растут.

Доверительный фонд пропуска поколений: Этот доверительный фонд позволяет лицу передавать активы без уплаты налогов бенефициарам, по крайней мере, на два поколения их младших поколений, обычно их внукам.

Квалифицированный траст для личного проживания: Этот траст удаляет дом человека (или загородный дом) из его имущества. Это может быть полезно, если недвижимость может сильно подорожать.

Страховой траст: Этот безотзывный траст защищает полис страхования жизни внутри траста, таким образом удаляя его из налогооблагаемого имущества. Хотя человек больше не может брать взаймы под полис или менять бенефициаров, вырученные средства можно использовать для оплаты имущественных издержек после смерти человека.

Квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности: Этот траст позволяет человеку направлять активы конкретным бенефициарам — их оставшимся в живых — в разное время. В типичном сценарии супруг (а) будет получать пожизненный доход от траста, а дети получат то, что осталось после его смерти.

Separate Share Trust : Этот траст позволяет родителю установить траст с разными функциями для каждого бенефициара (т. Е. Ребенка).

Spendthrift Trust: Этот траст защищает активы, которые человек помещает в траст, от требований кредиторов. Этот траст также позволяет управлять активами независимому доверительному управляющему и запрещает бенефициару продавать свою долю в трасте.

Благотворительный фонд: Этот фонд приносит пользу определенной благотворительной или некоммерческой организации.Обычно благотворительный фонд создается как часть плана по наследству и помогает снизить или избежать налогов на наследство и дарение. Остаточный благотворительный траст, финансируемый в течение жизни человека, распределяет доход между назначенными бенефициарами (например, детьми или супругом) в течение определенного периода времени, а затем передает оставшиеся активы благотворительной организации.

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями: Этот доверительный фонд предназначен для иждивенцев, получающих государственные пособия, такие как пособие по инвалидности социального обеспечения. Создание траста позволяет инвалиду получать доход, не влияя на государственные выплаты и не теряя их.

Слепой траст: Этот траст предоставляет доверительным управляющим возможность управлять активами траста без ведома бенефициаров. Это может быть полезно, если бенефициару необходимо избегать конфликта интересов.

Totten Trust: Этот траст, также известный как счет с выплатой в случае смерти, создается в течение срока действия доверительного управляющего, который также выступает в качестве доверительного управляющего.Обычно он используется для банковских счетов (на него нельзя положить физическое имущество). Большим преимуществом является то, что активы в трасте избегают завещания после смерти доверительного управляющего. Этот вариант, который часто называют «доверием бедняков», не требует письменного документа и часто ничего не стоит для создания. Его можно установить, просто указав в названии учетной записи такой язык идентификации, как «В доверительном управлении», «К оплате». on Death To »или« As Trustee For ».

За исключением, пожалуй, траста Totten, трасты — это сложный инструмент.Для правильного создания траста обычно требуется экспертная консультация доверительного поверенного или трастовой компании, которая создает трастовые фонды как часть широкого спектра услуг по управлению недвижимостью и активами.

Воля против доверия: в чем разница?

Воля против доверия: в чем разница?

Завещания и трасты являются инструментами имущественного планирования, которые могут помочь обеспечить защиту ваших активов и передать их в наследство вашим наследникам, помимо вашего супруга, что обычно не является проблемой.Это связано с тем, что положение о неограниченном семейном вычете в Законе Соединенных Штатов о налоге на наследство и дарение позволяет передавать состояние пережившему супругу без возникновения налоговых обязательств по налогу на дарение или наследство.

Однако процесс передачи становится гораздо более сложным, когда богатство передается следующему поколению. Возможна и воля, и вера.

Завещание — это письменный документ, в котором выражаются пожелания умершего человека, от назначения опекунов несовершеннолетних детей до завещания предметов и денежных средств друзьям, родственникам или благотворительным организациям.Воля становится активной только после смерти. Траст активен в день его создания, и доверитель может перечислить распределение активов до своей смерти в нем, в отличие от завещания. Существуют безотзывные трасты, часто созданные для налоговых целей, которые не могут быть изменены после их создания, и живые трасты, которые могут быть изменены лицом, предоставляющим право.

Все завещания должны пройти юридический процесс, называемый завещанием, где уполномоченный судебный администратор их рассматривает. Этот процесс может быть длительным и потенциально спорным, если члены семьи оспорят завещание.Трасты не обязаны проходить завещание в случае смерти лица, предоставившего право, и не могут быть оспорены.

В этой статье мы рассмотрим, как эти инструменты планирования наследства могут быть использованы для обеспечения ваших наследников, в том числе:

  • Нужны ли вам завещания, трасты или и то, и другое
  • Различные типы трастов
  • Преимущества и недостатки завещаний и трастов

Ключевые выводы

  • Независимо от того, выберете ли вы завещание или траст, вам следует обратиться за советом к профессиональным консультантам (по налогам, инвестициям и юриспруденции).
  • Завещание — это юридический документ, в котором излагается, как вы хотите, чтобы ваши дела велись и распределялись активы после вашей смерти.
  • Доверительный фонд — это фидуциарные отношения, в которых доверительный управляющий дает доверительному управляющему право владеть имуществом или активами в пользу третьей стороны.
  • Трасты предлагают больший контроль над активами, но они более дороги, утомительны в настройке и активно управляются.
  • Если у вас нет плана передачи наследственного имущества, штат, в котором вы живете, и федеральное правительство предложат вам план передачи имущества.

Завещания

Самый распространенный тип завещания называется завещанием. Это юридически закрепленный документ, в котором указывается, как вы хотите, чтобы ваши дела велись и распределялись активы после вашей смерти. Он также может включать директиву о том, как вы хотите провести свои похороны или поминки. Завещание является важным компонентом имущественного планирования, и эксперты предлагают обратиться за помощью к юристу.

Вот что вы можете найти в завещании: список активов и долгов, включая семейные реликвии, содержимое сейфов, имущество и транспортные средства.Вы можете оставить свое имущество наследникам, друзьям или благотворительным организациям.

Завещание может иметь силу при передаче наследства и других судебных разбирательствах после смерти, но есть недостатки, о которых вам следует знать. Например, ваше имущество станет частью публичного реестра, а все, что осталось по завещанию, должно пройти через суд по наследству. Кроме того, услуги поверенных по завещанию могут быть дорогими, и их нельзя избежать, за исключением Калифорнии и других конкретных штатов. Пенсионные счета и полисы страхования жизни переходят прямо к указанным бенефициарам и не проходят процедуру завещания.

Если вы умрете без завещания (без завещания), то, что произойдет с вашей собственностью, банковскими счетами, ценными бумагами, активами и даже опекой над вашими несовершеннолетними детьми, будет определяться на основании законов о завещании в вашем штате. Это может привести к долгим судебным баталиям и финансовым затруднениям для ваших близких.

Опека над несовершеннолетними детьми

Если у вас дома есть несовершеннолетние дети, важно иметь завещание, устанавливающее опеку над вашими детьми.Если опекун не назначен в момент смерти, вашей оставшейся семье придется обратиться за помощью в суд по наследственным делам, чтобы назначить опекуна для ваших детей. Назначенный человек может не быть тем человеком, которому вы бы хотели доверить своих детей.

Лучше всего подумать о том, как передать часть своего имущества несовершеннолетнему ребенку по завещанию. Завещание передает ваши решения в руки судьи, председательствующего при передаче вашего имущества. Ваше завещание исполняет ваши загробные желания.А также позволит вам дать представление о том, как обращаться с активами, которые получат ваши бенефициары, и дать им указания. В разумных пределах вы можете указать, как вы хотите, чтобы они использовали то, что вы им оставили.

Лишение наследования

В то время как дети (родные или усыновленные) имеют законное право наследования, завещание позволяет лишить ребенка наследства, если вы решите это сделать (конкретные подробности этого можно узнать в законах своего штата). При определенных обстоятельствах человек может лишить наследства и супруга.

Однако вам необходимо знать законы, регулирующие ваш штат — будь то штат с общим правом, государством с общественной собственностью или со справедливым распределением; лицо может лишить супруга наследства только в состоянии общей собственности. У каждого есть свой набор положений о том, что и сколько может быть лишено наследства. Также обратите внимание, что человек может лишить наследства супруга или ребенка только по завещанию.

Что, если я умру без завещания?

Если вы умрете без завещания, что называется без завещания, в дело вмешается государство, которое будет контролировать распределение ваших активов.Если у вас есть несовершеннолетние дети и вы умираете без завещания, суд назначит опекуна. Кроме того, суды следуют установленной формуле того, как разделить активы, и это может привести к действиям, которые могут негативно повлиять на пережившего супруга или ребенка.

Завещание также защищает оставшихся в живых от ответственности по налогу на наследство. С 2021 года налоговые декларации на имущество в США необходимо подавать, если ваше имущество оценивается в 11,7 миллиона долларов (11 580 000 долларов на 2020 год). Если ваше имущество стоит меньше этой цифры, налоговая декларация не требуется, и вы будете не взимается налог на наследство.

Трастов

Траст — это еще один метод передачи имущества — фидуциарные отношения, в которых вы предоставляете другой стороне право распоряжаться вашими активами в интересах третьей стороны, ваших бенефициаров.

Доверие может быть создано для множества функций, и существует много типов доверительных отношений. В целом, однако, есть две категории: живущие и завещательные. Завещание может быть использовано для создания завещательного траста. Вы также можете создать траст с основной целью избежать суда по наследственным делам, который называется отзывным живым трастом.

Living Trust

Давайте сосредоточимся на отзывном живом трасте для передачи наследства. Подобно завещанию, траст потребует от вас передачи собственности после смерти близким. Это называется живым трастом, потому что он создается, пока жив собственник или доверитель. Он отзывный, так как может быть изменен в течение жизни доверителя. Доверительный управляющий сохраняет право собственности на имущество, находящееся в распоряжении траста, пока он жив.

Траст начинает действовать после смерти доверительного управляющего.В отличие от завещания, живой траст передает собственность за пределы суда по наследственным делам. После учреждения траста не взимаются судебные или адвокатские гонорары. Ваша собственность может быть немедленно передана вашим указанным бенефициарам.

Testamentary Trust

Трасты, как правило, обходятся дороже, чем создание и поддержание завещаний. В документе будет указано имя доверенного лица для управления распределением активов в соответствии с пожеланиями доверительного управляющего, в соответствии с трастовым документом и его полномочиями. Это также эффективный способ контролировать переход вашего поместья из могилы.

Чтобы быть действительным, траст должен идентифицировать следующее: доверительного управляющего, доверительного управляющего, доверительного управляющего преемника и бенефициаров траста.

В декларации о доверии также будут указаны основные условия доверительного управления. Ваше имущество остается частным и переходит непосредственно к вашим наследникам, вы не оплачиваете услуги поверенного по наследству или судебные издержки, и ваши близкие смогут избежать заключения в суде по наследству в течение года или более. С точки зрения этого проектировщика траст может быть фантастическим выбором для передачи имущества.

Особые соображения

Трасты могут удержать ваших наследников от суда по наследственным делам

Единственная остановка, которую вам следует избегать в поезде по пересылке наследства, — это суд по наследственным делам. Здесь ваши наследники могут потратить месяцы, разбирая ваше имущество, если ваши планы передачи не будут продуманы. Вы можете легко потерять еще 2-4% своего имущества из-за гонораров адвоката и судебных издержек. Взаимодействие с другими людьми

Суд по наследственным делам — это отдел судебной системы, отвечающий за урегулирование завещаний, трастов, опекунства и попечительства.После смерти этот суд может проверить ваше завещание, которое является юридическим документом, используемым для передачи вашего имущества, назначить опекунов для несовершеннолетних детей, выбрать исполнителей завещания и иногда создавать трасты для ваших оставшихся в живых.

Ваш исполнитель по-прежнему будет нести ответственность за разбор имущества, что может занять от 6 до 18 месяцев, в зависимости от сложности. Представьте, что ваш старший ребенок проведет следующие полтора года, путешествуя туда и обратно на судебные слушания, когда они должны оплакивать вашу кончину.Звучит не очень весело, но это возможно, если вы не оставили четкого и хорошо составленного завещания и / или доверительных документов.

Ключевые различия между завещаниями и трастами

Завещания и трасты являются важными инструментами при планировании недвижимости, но между ними есть важные отличия. Во-первых, доверие активируется, когда доверитель подписывает его. Завещание не вступает в силу до завещателя. После вашей смерти ваша воля проходит завещание, а доверие — нет. В завещании вы указываете опеку над несовершеннолетними детьми, а также делитесь любыми похоронными или мемориальными планами или просьбами.

Завещания и трасты
Трасты против завещаний Имена опеки над несовершеннолетними детьми Можно обжаловать в суде Суд по наследственным делам Правила наследования Активно при подписании Возможны изменения Частные или публичные записи
Трасты Обычно не Есть Есть Да. Если это отзывное доверие. Частный
Завещания Есть Есть Есть Есть Публичная запись

Часто задаваемые вопросы о завещаниях и трастах

Что лучше: завещание или доверие?

Доверительный фонд упростит процесс передачи наследства после вашей смерти, избегая при этом длительного и потенциально дорогостоящего периода наследства. Однако, если у вас есть несовершеннолетние дети, составление завещания с указанием имени опекуна имеет решающее значение для защиты как несовершеннолетних, так и любого наследства.Выбор между желанием или доверием — это личный выбор, и некоторые эксперты рекомендуют иметь и то, и другое. Завещание, как правило, дешевле и его легче создать, чем траст, дорогой и зачастую сложный юридический документ.

Вам нужны и доверие, и воля?

Почти у каждого должна быть воля, но не всем, скорее всего, нужно живое или безотзывное доверие. Если у вас есть имущество и активы, которые можно передать в доверительное управление, и у вас есть несовершеннолетние дети, возможно, имеет смысл иметь оба механизма планирования недвижимости.

Будет ли преобладать над живым доверием?

Завещание и живой траст — два отдельных юридических документа. Одно обычно не превосходит другое, но если возникает проблема, живое доверие, скорее всего, переопределит завещание, потому что доверие — это его собственная сущность.

Сколько стоит создание траста?

Стоимость создания траста зависит от различных факторов, включая тип траста, штат, в котором вы живете, и насколько сложен юридический документ. Простое доверие, оформленное онлайн с помощью LegalZoom, стоит менее 300 долларов, но адвокат по имущественному планированию, скорее всего, возьмет больше.

Итог

Важно уладить дела раньше, чем позже. Завещание или доверие, или и то, и другое могут гарантировать, что ваши активы и имущество попадут туда, куда вы хотите. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вам обязательно нужно составить завещание об опеке. Траст упростит передачу вашего имущества, в отличие от завещания, которое проходит через завещание. Сделав план недвижимости своим приоритетом сейчас, можно сэкономить деньги и драгоценное время в будущем, а также помочь вашим близким избежать потенциальных финансовых трудностей.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Руководство по живым трастам для новичков

Живой траст — это один из способов спланировать передачу вашего имущества — собственности, инвестиций и других активов — вашей семье или другим бенефициарам.

Это юридическое соглашение, которое люди часто используют, чтобы заранее планировать возможность стать умственно недееспособным или чтобы избежать обременительного процесса завещания, когда они умрут. Когда вы умираете, живое доверие может действовать как завещание, даже заменяя потребность Например, один тип живого траста может защитить активы от налогов, кредиторов или юридических проблем.

Все живые трасты могут быть отзывными или безотзывными. Они создаются и действуют, пока вы живете. Наиболее существенное различие между ними заключается в том, кто может управлять активами траста и могут ли когда-либо быть изменены условия траста.

В живом трасте есть три основные роли: доверительный управляющий (также называемый доверителем, доверительным управляющим или учредителем), доверительный собственник (и) и один или несколько бенефициаров. Доверительный управляющий передает право собственности на определенные активы трасту, а доверительный управляющий управляет этими активами в интересах бенефициаров.

Отзывные трасты

Может быть, вы думаете о следующих поколениях своей семьи. Или вы стареете и вам нужна помощь в управлении активами, не теряя контроля. Создание отзывного траста — это один из вариантов планирования наследственного имущества.

В большинстве случаев вы, как доверительный управляющий, также становитесь доверенным лицом и, по крайней мере, одним из бенефициаров с отзывным живым доверием. Доверительным фондом обычно управляют в ваших интересах, и вы сохраняете определенные права на доверительное управление.Вы можете назвать дополнительных бенефициаров, которые унаследуют траст после вашей смерти.

Если ваша цель — обеспечить преемственность в случае, если вы станете инвалидом или умственно недееспособным, вы должны назвать другого попечителя, которого также иногда называют «преемником попечителя». Это позволяет избежать необходимости в том, чтобы суд назначил опекуна или опекуна, чтобы взять на себя ее финансовые дела, когда она становится не в состоянии управлять ими сама.

Вы также можете передать кому-либо доверенность на случай, если вы не сможете управлять своими делами, но банкам и брокерам, возможно, будет легче иметь дело со структурой доверенного лица.

Или вы можете просто захотеть, чтобы ваша семья могла помочь вам, когда вы станете старше или у вас прогрессирующая болезнь. Вы можете сохранить за собой право действовать в одиночку, в то же время имея помощь попечителя. Затем, если ваше здоровье ухудшится, попечитель может без перебоев приступить к делу.

Еще одна распространенная причина создания отзывного траста — избежать завещания ваших активов. При правильном исполнении траст может свести на нет необходимость в завещании — зачастую сложный юридический процесс, используемый для определения действительности завещания.Взаимодействие с другими людьми

Если это ваша цель, не забудьте сопоставить ожидаемую стоимость завещания с затратами и трудностями при установлении траста. При наличии траста вы должны перерегистрировать свою собственность и ценные бумаги на имя траста. И завещание может быть очень сложным, особенно если вы владеете недвижимостью более чем в одном штате, но это может быть не так.

Кроме того, вы можете предотвратить раскрытие информации о вашем имуществе, если вы используете отзывный жизненный траст для управления своим планом имущества. Взаимодействие с другими людьми

Безотзывные трасты

Безотзывный траст обычно используется для вывода активов из-под вашего имени и контроля с целью их передачи следующему поколению. Это также снижает стоимость вашего имущества для целей налогообложения наследства и обеспечивает защиту от кредиторов и судебных исков.

Безотзывные трасты также использовались, чтобы помочь в получении права на участие в программе Medicaid, поскольку они позволяют избежать необходимости «растрачивать» активы; вы уже передали свои активы в траст, в идеале — далеко за пределами периода ретроспективного анализа.Взаимодействие с другими людьми

Обычно вам не следует выступать в качестве доверительного управляющего, когда вы формируете безотзывный траст, и вы не можете забрать свою собственность обратно после передачи ее в безотзывный траст. Вы также не можете разрушить или разрушить такое доверие. В отличие от отзываемого траста, где вы оставляете за собой право распустить или изменить траст в любое время (при условии, что вы умственно компетентны), безотзывное доверие, по большей части, навсегда.

Кто должен выступать в качестве доверительного управляющего?

Одно из наиболее явных различий между отзывным и безотзывным трастами касается того, кто выступает в качестве доверенного лица или правопреемника.Когда супруги вместе формируют отзывный траст, каждый из них обычно выступает в качестве правопреемника для другого, когда и если это становится необходимым.

В безотзывном трасте наименование себя в качестве доверительного управляющего противоречит цели, если вашей целью является защита ваших активов от кредиторов и других финансовых требований.

Законы штата, как правило, не определяют, кто может или не может выступать в качестве правопреемника или попечителя безотзывного траста, а условия трастового документа обычно диктуют, что трастовый управляющий может или не может делать.Но к решению нужно подходить вдумчиво. Вот некоторые качества, которые следует учитывать:

  • Это должен быть человек, которому вы доверяете, чтобы хорошо управлять своими инвестициями и, надеюсь, не потерять деньги.
  • Они должны иметь возможность иметь дело с бенефициарами, часто на постоянной основе, что может потребовать такта и дипломатии
  • Когда придет время, они должны понять, как законно передавать трастовые активы этим бенефициарам.
  • Они должны знать, как обрабатывать иногда сложные финансовые операции, и иметь хотя бы элементарные знания законодательства штата.

Некоторые люди используют корпоративного попечителя, а некоторые назначают членов семьи на эту роль, особенно в качестве опекунов-преемников. Эта ситуация может вызвать множество проблем. Называть одного сына или дочь другим может вызвать трения и вызвать чувство фаворитизма. Вы фактически доверяете этому человеку отбросить все личные чувства при общении с вашими бенефициарами, многие из которых, вероятно, также являются членами семьи.

Многие из тех, кто учреждает безотзывные трасты, назначают профессиональных попечителей по этой причине — либо доверительного поверенного, либо инвестиционную фирму, либо банк. Хотя это исключает индивидуальность и эмоции из уравнения, имейте в виду, что эти организации не работают бесплатно. Их услуги будут стоить вам трастовых денег, которые в противном случае были бы переданы вашим бенефициарам.

Промежуточная мера может включать в себя наименование нескольких со-попечителей и требование их единодушного согласия в отношении любых предпринятых действий. Это не обязательно снизит эмоциональное трение, но вы, по крайней мере, можете быть уверены, что решения сбалансированы.

Вы также можете подумать о том, чтобы назвать друга семьи или делового партнера и оставить своих детей и других членов семьи вне каких-либо управленческих ролей.

Особые типы живых трастов

Трасты могут быть созданы для решения конкретных задач и задач.

  • Траст по безотзывному страхованию жизни (ILIT) имеет только страховой полис на жизнь доверительного управляющего. Полис принадлежит трасту, поэтому его доходы, как правило, не включаются в общую стоимость имущества умершего для целей налога на наследство.
  • Можно создать траст с особыми потребностями, чтобы таким образом обеспечивать бенефициара-инвалида. что это не ставит под угрозу их право на дополнительное обеспечение или льготы по программе Medicaid.
  • Расточительный траст дает доверительному управляющему право по своему усмотрению относительно того, как и когда должны быть произведены выплаты бенефициару, который не несет финансовой ответственности, или для защиты наследства в случае развода бенефициара.
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *