Юридическое лицо нерезидент это: как определить его статус – резидент или нерезидент

Кто такие резиденты и нерезиденты согласно нормам закона РФ?

Нормы российского валютного и налогового законодательства устанавливают различные требования к резидентам (постоянно проживающим лицам) и нерезидентам (временно пребывающим лицам). Нерезиденты должны предоставлять дополнительные документы при устройстве на работу, открытии банковских счетов, покупке недвижимости, но могут беспрепятственно переводить крупные суммы иностранной валюты за рубеж. Резиденты страны выплачивают меньше налогов, пользуются упрощённой процедурой банковского обслуживания, могут беспрепятственно приобретать и продавать недвижимость, но должны предоставлять подтверждающие документы при проведении операций с зарубежными организациями и частными лицами.

Понятие резидентства применяется к частным лицам и организациям, действующим на территории Российской Федерации. С точки зрения законодательства, понятие резидентства описывается в ФЗ-173 (нормы валютного контроля) и статье 207 НК РФ (нюансы налогообложения резидентов и нерезидентов). Граждане России, постоянно проживающие на территории страны, автоматически получают статус резидентов. Лица без гражданства, иностранные граждане и частные лица, проживающие на территории другого государства значительное время, получают статус нерезидента страны.

Статус резидента (нерезидента) используется при оформлении договоров банковского обслуживания, подаче налоговых деклараций, переводе средств в иностранные банки, оформлении прав наследования, покупке недвижимости, получении документов на несовершеннолетних детей. Резидентство (нерезидентство) применяется к организациям (юридическим лицам), действующим на территории России.

Резиденты страны: особенности статуса для частных лиц и организаций-резидентов РФ

Резидентом Российской Федерации признаётся частное лицо или организация, зарегистрированная согласно требованиям государственных надзорных органов, действующая на территории страны и выполняющая нормы законодательства.

Статус резидента приобретается в ходе длительного присутствия (проживания или операционной деятельности) на территории России, приобретения документа (вид на жительство, рабочая виза, регистрационное свидетельство юридического лица). Резидентами Российской Федерации считаются следующие граждане и организации:

  1. Граждане РФ, постоянно проживающие на территории России. Физические лица, проживающие и работающие на территории России, действующие согласно законодательным нормам, относятся к резидентам РФ. Такие граждане имеют право на получение социальных льгот и выплат (например, материнский капитал, пенсия), получение бесплатного образования, медицинского обслуживания. Ставка подоходного налога для резидентов РФ составляет 13%.
  2. Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в стране. Подданные иностранных государств, беженцы и переселенцы, проживающие в России на основании рабочей или учебной визы, вида на жительство, удостоверения беженца и подобных документов, получают статус резидента РФ.
  3. Организации, зарегистрированные и действующие в соответствии с российскими законами. Любые компании, некоммерческие организации и другие юридические лица, оформившие документы согласно требованиям российского законодательства, получают статус резидента. Такие юридические лица обязаны выплачивать налог на прибыль, могут получать льготы и различные выплаты согласно государственным программам поддержки бизнеса.
  4. Филиалы, дочерние организации и представительства компаний, созданные согласно законодательству РФ. Местные представительства, подразделения и филиалы компаний, зарегистрированных в России согласно отечественным законодательным нормам, признаются резидентами РФ. Такие организации могут вести деятельность в любой стране, однако подчиняются отечественным законам.
  5. Дипломатические представительства, консульства и другие правительственные организации РФ, действующие за пределами страны.

Статус резидента страны используется при обмене валют, денежных переводах, обслуживании в банке, оплате подоходного налога и получении государственных вычетов. Статус резидента присваивается автоматически в налоговой инспекции, органах валютного контроля на основании данных о месте фактического нахождения частного лица или данных об операционной деятельности организации.

Нерезиденты страны: особенности статуса для частных и юридических лиц-нерезидентов РФ

Нерезидентами Российской Федерации признаются частные лица и организации, проживающие либо ведущие операционную деятельность на территории нашей страны, однако подчиняющиеся законодательным требованиям другого государства.

Статус нерезидента могут получить российские граждане, в течение длительного времени проживающие за пределами Российской Федерации либо совершающие многочисленные поездки за границу (например, командировки). Юридические лица признаются нерезидентами страны, если зарегистрированы и ведут операционную деятельность согласно законам другого государства. Нерезидентами Российской Федерации считаются следующие граждане и организации:

  1. Частные лица, не имеющие визы или гражданства или граждане, постоянно проживающие за пределами Российской Федерации. Такие люди выплачивают повышенную ставку подоходного налога (30%), не имеют права на получение социальных выплат и прочих льгот, не могут получать бесплатное образование и медицинское обслуживание на территории России.
  2. Коммерческие организации, действующие на территории Российской Федерации согласно законам другого государства. Например, дочерние структуры иностранных компаний, местные представительства производственных корпораций, территориальные офисы некоммерческих организаций.
  3. Различные организации, не имеющие статуса юридического лица и действующие согласно законам другого государства. Например, представительства иностранных платёжных систем, филиалы некоммерческих благотворительных организаций.
  4. Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульства и другие учреждения иностранных государств, действующие на российской территории согласно международным нормам и законодательству другой страны.
  5. Действующие на территории РФ филиалы, представительства и другие подразделения организаций-нерезидентов страны.

Статус нерезидента Российской Федерации позволяет частным лицам и организациям без ограничений проводить операции с иностранной валютой, однако затрудняет процедуру открытия банковских продуктов, регистрации права собственности, получение различных льгот и компенсаций от государства.

Резиденты и нерезиденты страны с точки зрения валютного законодательства

Правила проведения операций в иностранной валюте регулируются положениями ФЗ-173, такие транзакции осуществляют банки-агенты валютного контроля, открывающие транзитные счета для заключения сделок. Валютное законодательство признаёт резидентами граждан РФ и иностранных государств, постоянно проживающих на территории страны по соответствующим документам российского образца (например, рабочая виза). Юридические лица признаются резидентами в случае регистрации на территории страны, а также ведения самостоятельной хозяйственной деятельности.

Валютные резиденты Российской Федерации обладают рядом прав и обязанностей:

  1. Соблюдение требований и ограничений, накладываемых валютным законодательством РФ. Например, частные лица, признанные валютными резидентами, могут отправлять за рубеж не более пяти тысяч долларов США (или эквивалента в другой валюте) за один рабочий день. В случае превышения лимита необходимо предоставить документы, подтверждающие источник происхождения средств.
  2. Возмещение ущерба, понесённого в результате некомпетентных действий агентов валютного контроля. Например, компания-резидент оплачивала поставку иностранного сырья в евро через транзитный счёт, ввиду ошибки операциониста банка-агента средства ушли на ошибочные реквизиты. Понесённый ущерб будет возмещён юридическому лицу в полном объёме.
  3. Необходимость предоставлять подтверждающие документы и сопроводительную информацию в органы валютного регулирования. Граждане и организации, имеющие статус резидентов, должны отчитываться об операциях с иностранной валютой и выполнять предписания государственных органов. Например, при регулярной отправке денежных средств родственникам, проживающим за рубежом, гражданин-резидент должен предоставить документы, подтверждающие родственную связь.

Статус валютного нерезидента подразумевает упрощённую схему операций с денежными знаками другого государства. Частные лица и организации могут переводить денежные знаки в иностранные банки без предоставления подтверждающих документов, а также не обязаны соблюдать требования и ограничения валютного законодательства РФ. С другой стороны, при открытии рублёвого счёта граждане и организации могут использовать только банки, уполномоченные ЦБ РФ для обслуживания нерезидентов.

Российское валютное законодательство направлено на защиту интересов резидентов при участии во внешнеторговых операциях и сделках с иностранной валютой. Нерезидентам страны предоставляются упрощённые условия проведения валютных операций, но усложняется процесс открытия рублёвых банковских счетов.

Резиденты и нерезиденты страны с точки зрения налогового законодательства

Порядок сбора обязательных платежей в пользу налоговой инспекции определяется статьёй 207 НК (налогового кодекса) Российской Федерации. Налоговое законодательство признаёт резидентами страны граждан РФ, иностранцев и лиц без гражданства, находящихся на территории России не менее 183 дней за последние 12 месяцев, а также военнослужащих и работников государственных структур.

Статус налогового резидента позволяет гражданину или организации платить налоги согласно принятым НК РФ ставкам, а также получать социальные и другие государственные выплаты.

Налоговые нерезиденты Российской Федерации обладают рядом прав и обязанностей:

  1. Частные лица выплачивают НДФЛ (30%) только по доходам, полученным от источников в РФ. Например, иностранный гражданин приехал в Россию на два месяца для проведения платных медицинских консультаций. В этом случае он обязан оплатить НДФЛ с полученного в стране гонорара.
  2. Статус нерезидента обновляется в конце каждого календарного года. Если частное лицо провело в России более 183 календарных дней за последние 12 месяцев, сумма НДФЛ может быть пересчитана, излишне удержанные суммы возвращены на указанный клиентом счёт.
  3. Частные лица подают налоговую декларацию при получении доходов от источников, расположенных на территории России. Например, гражданин Германии приехал на территорию России в двухмесячный отпуск и получил выплату от работодателя, расположенного в Евросоюзе. В этом случае налоговую декларацию подавать не следует.
  4. Налоговые нерезиденты (частные лица и организации) не получают налоговых вычетов. Согласно НК РФ, статус нерезидента лишает права на получение имущественных, социальных и стандартных налоговых вычетов (выплат). Например, гражданин Евросоюза приехал в Россию для продажи квартиры, находившейся в собственности его родителей. Российское законодательство предписывает выплатить налог по ставке 30%.

Получение статуса налогового резидента возможно для иностранных граждан и жителей России, достаточно проживать на территории государства более 183 дней за последний год. Для подтверждения статуса резидента следует обратиться в районную налоговую инспекцию, предоставив паспорт с отметками о пересечении границы, билеты, документы о регистрации иностранцев, временно проживающих на территории России, трудовой договор или учебную визу.

Различия налогового и валютного резидентства в законодательстве Российской Федерации

С юридической точки зрения, статус резидента (нерезидента) актуален для граждан и организаций, проводящих валютные операции или самостоятельно выплачивающих налоги. Статьи НК и положения ФЗ-173 описывают статус резидента (нерезидента) на основании следующих признаков:

  1. Порядок получения статуса резидента. Налоговое законодательство признаёт резидентами всех частных лиц, проживающих в России более 183 дней, также резидентами считаются организации, зарегистрированные на территории России. Для получения валютного резидентства частному лицу нужен вид на жительство или гражданство Российской Федерации.
  2. Порядок утраты статуса резидента. Налоговый резидент теряет свой статус при отсутствии в России свыше полугода за последние 12 месяцев, исключение составляют длительные командировки, лечение или обучение. Валютный резидент теряет свой статус при проживании на территории другого государства в течение года, независимо от причин.
  3. Преимущества статуса резидента. Налоговый резидент выплачивает НДФЛ или налог на доход (для организаций) по сниженной ставке, может получать социальные и стандартные вычеты. Валютный резидент может без ограничений открывать вклады, счета, пользоваться дебетовыми и кредитными картами любого российского банка.

Понятия налогового и валютного резидентства относятся к разным сферам государственного регулирования, поэтому статус гражданина или организации подтверждается различными нормативными актами. В целом, налоговое резидентство направлено на поддержку граждан России и компаний, зарегистрированных согласно требованиям отечественного законодательства. С другой стороны, валютное резидентство упрощает операцию с иностранными денежными знаками частным лицам и организациям, действующим согласно законам другой страны.

Итоги

Понятие резидентства (нерезидентства) определяет налоговый и валютный статус частных лиц, коммерческих и государственных организаций. В целом, резиденты страны оплачивают налоги по сниженной ставке, получают различные компенсации и вычеты, но могут проводить операции с ограниченной суммой иностранной валюты. Нерезиденты могут свободно пользоваться иностранными денежными знаками, однако выплачивают налоги по повышенной ставке, сталкиваются с ограничением при открытии рублёвых счетов в российских банках.

Статус валютного резидента (нерезидента) зависит от места регистрации компании или гражданства частного лица, при проживании на территории другой страны в течение года резидентство утрачивается. Статус налогового резидента получают все желающие, прожившие на территории России более 183 дней за последние 12 месяцев, независимо от наличия гражданства. Налоговое резидентство утрачивается через полгода проживания на территории другой страны, исключение составляют рабочие командировки.

Нормы российского законодательства позволяют одному частному лицу быть одновременно резидентом по требованиям валютного контроля и нерезидентом с точки зрения налогообложения, или наоборот. В целом, статус резидента актуален для иностранцев, переехавших в Россию на постоянное место жительства, а также российских граждан, вернувшихся из длительной заграничной командировки

Кто признается резидентом РФ? Кто признается нерезидентом РФ? — Юридические вопросы — FAQ — Помощь

В соответствии с ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»:

Резидентами РФ признаются:

  • а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
  • б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
  • в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федераци;
  • д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
  • е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезидентами РФ признаются:

  • а) физические лица, не являющиеся резидентами;
  • б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
  • в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
  • г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
  • д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
  • е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в»;
  • ж) иные лица, не указанные в качестве резидентов РФ.
Налоговый резидент. Кто такой резидент и что значит нерезидент

Резидент — многозначное слово, происходящее от латинского residentis (сидящий, пребывающий). Вот несколько наиболее популярных его значений:

Резидент — это дипломатический представитель государства в чужой стране, по рангу ниже посланника. В устаревшем смысле — глава колониальной администрации на зависимой территории. Пример: «Французский резидент в Тунисе».

Также резидент — тайный агент разведки, руководитель попольной сети, действующей в чужой стране или регионе. Резидентура — шпионская сеть. Пример: «В Москве разоблачили резидента ЦРУ».

Резидент в праве — физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в данной стране, на которое в полной мере распространяется национальное законодательство. Простыми словами, резидент — человек, постоянно проживающий в государстве. Пример: «Большую часть времени я живу в Испании и не являюсь российским резидентом».

В банковском деле резидент — тот, кто прожил на территории государства больше половины года.

Афиша фильма «Ошибка резидента» (1968) о заграничном шпионе в СССР

Кто такой налоговый резидент. Как определить статус (резидент или нерезидент) при расчете НДФЛ

Налоговый резидент — это лицо, обязанное платить налоги в данной стране. Например, налоговый резидент РФ, налоговый резидент США, британский налоговый резидент. Обычно для своих резидентов государства устанавливают одни правила налогообложения, а для нерезидентов — другие.

Налоговым резидентом в России считается человек, находившийся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев. Нерезидент — это человек, который находился в России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

При этом дни въезда в РФ и выезда из страны считаются днями пребывания в России. Если отметок о въезде нет в загранпаспорте (например, гражданин приехал из Белоруссии), при необходимости подтверждать факт пребывания в стране можно любыми доступными документами: гостиничными чеками, справками с работы, сообщает НалогОбзор.инфо.

Также период нахождения физического лица в России не прерывается на время его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Кроме того, военные и чиновники, служащие за границей, считаются резидентами, даже если провели в стране меньше положенного времени.

Таким образом, большинство граждан России — российские налоговые резиденты. Нерезидентом может стать тот, кто часто или подолгу бывает за границей.

На что влияет статус налогового резидента?

Для резидентов и нерезидентов действуют разные перечни доходов, с которых нужно платить налог.

Налоговые ставки для резидентов и нерезидентов также отличаются. Так, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в России для резидентов составляет 13%, а для нерезидентов РФ исчисляется по ставке 30%.

Кроме того, резидент имеет право получать налоговые вычеты по НДФЛ, а нерезидент — нет.

Артисты из Comedy Club и резиденты «Сколково»

Иногда резидентами называют людей или компании, входящие в определенные объединения. Например, резидент «Сколково» — это компания, которая получила от фонда «Сколково» статус «участник проекта».

Телезрителям наиболее известны резиденты Comedy Club — так называют себя участники популярного юмористического шоу. Подробнее об отдельных резидентах Comedy Club читайте в наших статьях:

Гарик Харламов. Фото: инстаграм

Гарик Мартиросян и Михаил Галустян. Фото: инстаграм

Павел Воля и Гарик Харламов. Фото: инстаграм

Марина Кравец. Фото: инстаграм

Читайте также статьи о резидентках Comedy Woman:

Наталья Еприкян и Екатерина Варнава. Фото: инстаграм

Екатерина Варнава. Фото: инстаграм

Наталия Медведева. Фото: инстаграм

Марина Федункив. Фото: инстаграм

Новости

Власти придумали еще один способ пополнить казну за счет НДФЛ.

Минфин решил расширить критерии для признания граждан налоговыми резидентами. В частности, планируется сократить срок необходимого пребывания в стране для признания гражданина резидентом.

Это следует из проекта «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов», с которыми ознакомилось РБК.

Сейчас, чтобы «утратить связь» с Россией и не платить налоги, достаточно провести в стране менее 183 дней в год. Многие предприниматели пользуются этим, чтобы не отчитываться ФНС об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли, отмечал первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов. По его словам, одна из причин ужесточения условий — «чтобы наши бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, к нам возвращались».

Теперь минимальный срок пребывания в России сократится вдвое до 90 дней в год — если человек провел в России больше трех месяцев, он автоматически будет считаться налоговым резидентом. Но даже если гражданин находился в России менее 90 дней, он все равно будет считаться налоговым резидентом при наличии недвижимости, экономических и личных связей в России.

Ужесточение правил приведет и к росту споров с другими юрисдикциями по поводу получения преимущественного права на налогообложение. Участятся случаи двойного или даже многократного резидентства, когда Россия наряду с другой страной или даже несколькими странами будут претендовать на налоги одного гражданина, предупреждают экспреты.

Одновременно с ужесточением условий для признания налогового резидентства Минфин предлагает уравнять ставку НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов, сделав её для всех 13%. Снижение НДФЛ для нерезидентов уменьшит стимулы для состоятельных россиян надолго уезжать за границу, а уравнивание ставок существенно упростит администрирование налога.

% PDF-1.6 % 1430 0 объектов > endobj Xref 1430 397 0000000016 00000 n 0000013322 00000 n 0000013558 00000 n 0000027775 00000 n 0000028263 00000 n 0000028306 00000 n 0000028385 00000 n 0000028433 00000 n 0000028481 00000 n 0000028529 00000 n 0000028577 00000 n 0000029184 00000 n 0000030136 00000 n 0000032767 00000 n 0000033524 00000 n 0000033744 00000 n 0000033959 00000 n 0000034173 00000 n 0000034390 00000 n 0000034603 00000 n 0000034819 00000 n 0000035035 00000 n 0000035255 00000 n 0000035468 00000 n 0000035684 00000 n 0000035898 00000 n 0000036118 00000 n 0000036331 00000 n 0000036547 00000 n 0000036762 00000 n 0000036980 00000 n 0000037194 00000 n 0000037410 00000 n 0000037626 00000 n 0000037843 00000 n 0000038056 00000 n 0000038138 00000 n 0000038220 00000 n 0000038437 00000 n 0000038653 00000 n 0000038686 00000 n 0000038777 00000 n 0000040389 00000 n 0000040715 00000 n 0000040911 00000 n 0000041093 00000 n 0000041277 00000 n 0000041459 00000 n 0000041644 00000 n 0000041827 00000 n 0000042010 00000 n 0000042192 00000 n 0000042375 00000 n 0000042559 00000 n 0000042741 00000 n 0000042921 00000 n 0000043102 00000 n 0000043249 00000 n 0000043391 00000 n 0000043533 00000 n 0000043676 00000 n 0000043826 00000 n 0000044103 00000 n 0000044328 00000 n 0000044638 00000 n 0000045176 00000 n 0000045267 00000 n 0000045345 00000 n 0000045498 00000 n 0000045708 00000 n 0000045914 00000 n 0000046152 00000 n 0000046400 00000 n 0000046479 00000 n 0000046630 00000 n 0000046897 00000 n 0000047057 00000 n 0000047289 00000 n 0000047550 00000 n 0000047833 00000 n 0000048044 00000 n 0000048222 00000 n 0000048428 00000 n 0000048587 00000 n 0000048793 00000 n 0000048958 00000 n 0000049164 00000 n 0000049342 00000 n 0000049548 00000 n 0000049726 00000 n 0000049932 00000 n 0000050142 00000 n 0000050353 00000 n 0000050581 00000 n 0000050827 00000 n 0000050906 00000 n 0000051169 00000 n 0000051316 00000 n 0000051520 00000 n 0000051761 00000 n 0000052008 00000 n 0000052278 00000 n 0000052487 00000 n 0000052646 00000 n 0000052771 00000 n 0000052863 00000 n 0000056541 00000 n 0000060264 00000 n 0000063842 00000 n 0000069874 00000 n 0000075138 00000 n 0000079732 00000 n 0000085146 00000 n 0000088981 00000 n 0000089237 00000 n 0000089292 00000 n 0000089343 00000 n 0000089570 00000 n 0000090331 00000 n 0000090384 00000 n 0000091162 00000 n 0000091973 00000 n 0000093117 00000 n 0000093367 00000 n 0000093680 00000 n 0000093732 00000 n 0000094361 00000 n 0000095002 00000 n 0000095307 00000 n 0000095359 00000 n 0000096043 00000 n 0000097337 00000 n 0000097630 00000 n 0000097682 00000 n 0000098175 00000 n 0000098409 00000 n 0000098645 00000 n 0000098881 00000 n 0000099567 00000 n 0000099620 00000 n 0000100684 00000 n 0000100911 00000 n 0000101131 00000 n 0000101971 00000 n 0000102024 00000 n 0000102963 00000 n 0000103172 00000 n 0000103994 00000 n 0000104221 00000 n 0000104441 00000 n 0000105740 00000 n 0000105948 00000 n 0000106774 00000 n 0000107067 00000 n 0000107119 00000 n 0000107573 00000 n 0000108039 00000 n 0000109164 00000 n 0000109974 00000 n 0000111180 00000 n 0000111388 00000 n 0000111418 00000 n 0000111839 00000 n 0000112250 00000 n 0000112661 00000 n 0000112964 00000 n 0000113146 00000 n 0000113339 00000 n 0000113532 00000 n 0000113725 00000 n 0000113918 00000 n 0000114100 00000 n 0000114293 00000 n 0000114486 00000 n 0000114679 00000 n 0000114872 00000 n 0000115054 00000 n 0000115247 00000 n 0000115440 00000 n 0000115633 00000 n 0000115826 00000 n 0000116008 00000 n 0000116201 00000 n 0000116394 00000 n 0000116587 00000 n 0000116780 00000 n 0000116962 00000 n 0000117377 00000 n 0000117781 00000 n 0000118186 00000 n 0000118490 00000 n 0000118672 00000 n 0000118865 00000 n 0000119058 00000 n 0000119251 00000 n 0000119444 00000 n 0000119626 00000 n 0000119819 00000 n 0000120012 00000 n 0000120205 00000 n 0000120398 00000 n 0000120580 00000 n 0000121005 00000 n 0000121421 00000 n 0000121839 00000 n 0000122145 00000 n 0000122327 00000 n 0000122524 00000 n 0000122768 00000 n 0000123008 00000 n 0000123267 00000 n 0000123449 00000 n 0000123642 00000 n 0000123835 00000 n 0000124028 00000 n 0000124221 00000 n 0000124403 00000 n 0000124596 00000 n 0000124789 00000 n 0000124982 00000 n 0000125175 00000 n 0000125357 00000 n 0000125550 00000 n 0000125743 00000 n 0000125936 00000 n 0000126129 00000 n 0000126311 00000 n 0000126876 00000 n 0000127404 00000 n 0000127735 00000 n 0000127943 00000 n 0000128125 00000 n 0000128318 00000 n 0000128511 00000 n 0000128704 00000 n 0000128897 00000 n 0000129079 00000 n 0000129272 00000 n 0000129465 00000 n 0000129658 00000 n 0000129851 00000 n 0000130033 00000 n 0000130444 00000 n 0000130849 00000 n 0000131251 00000 n 0000131552 00000 n 0000131734 00000 n 0000131927 00000 n 0000132120 00000 n 0000132313 00000 n 0000132506 00000 n 0000132688 00000 n 0000132881 00000 n 0000133074 00000 n 0000133267 00000 n 0000133460 00000 n 0000133642 00000 n 0000133835 00000 n 0000134028 00000 n 0000134221 00000 n 0000134414 00000 n 0000134596 00000 n 0000134793 00000 n 0000135036 00000 n 0000135274 00000 n 0000135530 00000 n 0000135712 00000 n 0000135905 00000 n 0000136098 00000 n 0000136291 00000 n 0000136484 00000 n 0000136666 00000 n 0000137207 00000 n 0000137720 00000 n 0000138049 00000 n 0000138256 00000 n 0000138438 00000 n 0000138631 00000 n 0000138824 00000 n 0000139017 00000 n 0000139210 00000 n 0000139392 00000 n 0000139589 00000 n 0000139832 00000 n 0000140071 00000 n 0000140329 00000 n 0000140511 00000 n 0000140704 00000 n 0000140897 00000 n 0000141090 00000 n 0000141283 00000 n 0000141465 00000 n 0000142024 00000 n 0000142550 00000 n 0000142887 00000 n 0000143095 00000 n 0000143277 00000 n 0000143470 00000 n 0000143663 00000 n 0000143856 00000 n 0000144049 00000 n 0000144231 00000 n 0000144428 00000 n 0000144668 00000 n 0000144906 00000 n 0000145162 00000 n 0000145344 00000 n 0000145537 00000 n 0000145730 00000 n 0000145923 00000 n 0000146116 00000 n 0000146298 00000 n 0000146847 00000 n 0000147361 00000 n 0000147688 00000 n 0000147896 00000 n 0000148078 00000 n 0000148271 00000 n 0000148464 00000 n 0000148657 00000 n 0000148850 00000 n 0000149032 00000 n 0000149219 00000 n 0000149418 00000 n 0000149605 00000 n 0000163845 00000 n 0000164110 00000 n 0000164685 00000 n 0000165170 00000 n 0000173626 00000 n 0000173893 00000 n 0000174303 00000 n 0000174713 00000 n 0000186376 00000 n 0000186643 00000 n 0000187164 00000 n 0000187625 00000 n 0000196378 00000 n 0000196650 00000 n 0000197053 00000 n 0000197463 00000 n 0000204866 00000 n 0000205134 00000 n 0000205523 00000 n 0000205925 00000 n 0000207113 00000 n 0000212729 00000 n 0000213002 00000 n 0000213385 00000 n 0000213785 00000 n 0000227212 00000 n 0000227478 00000 n 0000227550 00000 n 0000228042 00000 n 0000228071 00000 n 0000228679 00000 n 0000228821 00000 n 0000228936 00000 n 0000229049 00000 n 0000229162 00000 n 0000229220 00000 n 0000229277 00000 n 0000229334 00000 n 0000229392 00000 n 0000229449 00000 n 0000229506 00000 n 0000229563 00000 n 0000229620 00000 n 0000229677 00000 n 0000229734 00000 n 0000229791 00000 n 0000229848 00000 n 0000229906 00000 n 0000229964 00000 n 0000230026 00000 n 0000230065 00000 n 0000230352 00000 n 0000230400 00000 n 0000230720 00000 n 0000230778 00000 n 0000230830 00000 n 0000230912 00000 n 0000230970 00000 n 0000231022 00000 n 0000231090 00000 n 0000231148 00000 n 0000231206 00000 n 0000231258 00000 n 0000231310 00000 n 0000231375 00000 n 0000231441 00000 n 0000231507 00000 n 0000231572 00000 n 0000231625 00000 n 0000231692 00000 n 0000231740 00000 n 0000008411 00000 n прицеп ] >> startxref 0 %% EOF 1826 0 объектов > поток @ ^, С?

Stopanska banka — Счета

Открытие счета

Участниками платежных операций являются местные юридические и физические лица, осуществляющие зарегистрированную деятельность, которые могут открыть один или несколько счетов в Stopanska Banka AD — Скопье.

Необходимые документы для юридических лиц, впервые открывающих счет:

  • Решение о регистрации в торговом реестре, т.е. в реестре компетентного органа Республики Северная Македония, если запись в реестре предусмотрена законом
  • Учредительный акт компетентного органа, если участник не зарегистрирован
  • Выписка из закона, если участник основан в соответствии с законом
  • Заявление о регистрации юридического или физического лица (Форма СБ)
  • Заявление об открытии счета в МКД или иностранной валюте (ФК) (Форма SB)
  • Отчет уполномоченных поставщиков заказов и копии удостоверений личности (Форма SB)
  • Соглашение об открытии операционного счета для внутренних или зарубежных платежных операций (Форма SB)
  • Заявление о принятии и реализации заказов на прием (форма СБ) — для клиентов, зарегистрированных до 2001 года
  • Доказательство того, что счет был переведен из Министерства финансов — Управления государственных доходов — клиентам, зарегистрированным до 2001 года.
  • Форма дополнительной информации (Форма SB)
  • Общие положения и условия для работы со счетом для выполнения платежных операций MKD (Форма SB)

Клиентам Банка, у которых уже есть счет в СБ, необходимо только отправить формы СБ.

ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ФК ДЛЯ ВНУТРЕННИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Местные юридические лица могут открывать счета в иностранной валюте во всех отделениях Stopanska Banka AD — Скопье, которые охватывают почти все города Македонии.

Для открытия счетов ФК клиент должен предоставить следующие документы:

  • Свидетельство из реестра, в котором хранятся записи о юридических лицах со штаб-квартирой в Республике Северная Македония, не старше трех месяцев, из которых могут быть подтверждены следующие данные: наименование, штаб-квартира, вид деятельности, регистрационный номер и налоговый номер в оригинале или нотариально заверенной копии, разрешено Учредительный акт органа, если юридическое лицо осуществляет зарегистрированную деятельность, в этом случае отсутствует обязательство для внесения в реестр или выписка из закона, если юридическое лицо создано в соответствии с законом.
  • Форма «Доверенные подписи» (нотариально заверенная подпись законного представителя), в оригинале
  • Оригинал письменного уведомления за подписью законного представителя и документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица.
Нежилые счета

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ НЕРЕЗИДЕНТНЫХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

(компании, дипломатические и консульские учреждения, общественные организации и т. Д.))

Иностранные юридические лица в Республике Северная Македония могут открывать счета во всех отделениях Stopanska banka AD — Skopje.

ИДЕНТИФИКАЦИЯ И ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ИДЕНТИЧНОСТИ КЛИЕНТА

Необходимые документы для открытия счета нерезидента для юридических лиц:

  • Письменный запрос на открытие счета и распоряжение средствами счета, подписанный законным представителем юридического лица, в оригинале.
  • Заявление на идентификацию / обновление клиента-юридического лица с заполненными необходимыми данными, включая конечного получателя в оригинале (прилагается) и копию документа, удостоверяющего личность (удостоверение личности или паспорт) конечного получателя.
  • Документ для регистрации юридического лица, выданный компетентным органом, выписка из торгового реестра или другой регистр, в котором ведется учет юридических лиц в стране, где они зарегистрированы, не старше 3 месяцев, с которого у законного представителя, дата в случае основания, имя, адрес, штаб-квартира, деятельность, менеджеры и владельцы могут быть подтверждены в оригинале или в копии, заверенной нотариусом или уполномоченным учреждением в стране проживания.
  • Карточка с уполномоченными подписавшими (прилагается)
  • Для юридического лица-нерезидента — дипломатического представительства иностранного государства или представительства международной организации — документ, выданный Министерством иностранных дел Республики Северная Македония, или выписка из Центрального реестра Республики Северная Македония , а также доверенность уполномоченного лица в представительстве, в оригинале или в копии, заверенной нотариусом.
  • Соглашение об открытии операционного счета / идентификационного номера юридического лица-нерезидента

Если требуются данные для нерезидента (штаб-квартира, владельцы, менеджеры, деятельность, конечные бенефициары, налоговый номер — если нерезидент имеет их и т. Д.) не может быть определено из регистрационного документа, SB может потребовать дополнительные документы, такие как устав, выписка, документ, рекомендация другого банка или другой учредительный акт, в оригинале или в копии, заверенной нотариусом.

Вышеуказанные документы представлены в оригинале на македонском языке, переведенные сертифицированным переводчиком.

Личность законного представителя и лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на счете юридического лица-нерезидента, определяется из следующих документов:


УТИЛИЗАЦИЯ ФОНДОВ ПО СЧЕТАМ НЕРЕЗИДЕНТА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

  • Stopanska Banka позволяет осуществлять переводы в иностранной валюте и MKD по поручению нерезидента.
  • Перевод средств без ограничений.
  • Выплаты и выплаты наличными в соответствии с законодательством страны, следующим образом:
    • выплата наличных денег ФК на счет нерезидента в сумме до 9,999 евро в течение одного месяца, а также более высокие суммы путем предоставления письменного подтверждения внесенных наличных денег ФК, выданных таможней Республики Северная Македония, на имя юридического лица-плательщика со сроком действия 5 рабочих дней с даты выдачи, который может быть использован несколько раз (ограничение кассы ФК не распространяется на представительства иностранных государств и международных организаций)
    • выплата денежных средств ФК на счет нерезидента, которые представляют собой неизрасходованные средства ФК, ранее снятые со счета нерезидента
    • выплата наличных денег ФК на счет авиакомпании-нерезидента на основе продажи продукции авиапассажирам, предъявив документ для осуществления деятельности авиакомпании в RSM
    • выплата наличных денег ФК на счет авиакомпании-нерезидента на основе продажи продукции авиапассажирам путем предъявления договора, заключенного с авиакомпанией на совершение денежных средств
  • Выплата наличных в МКД только на основе продажи авиабилетов и не израсходованных наличных в МКД, ранее снятых со счетов МКД нерезидента в любом банке МК, в течение трех месяцев с даты снятия средств.Нерезидент должен подать письменный запрос, а также копию распоряжения на снятие наличных
  • На основании письменного запроса на выплату наличных в МКБ на счет нерезидента, выплата наличных в МКД на счет МКД в нерезиденте в размере 120 000 МКР в месяц допускается без предоставления дополнительных документов
  • .
  • Выплата наличных в МКД на счет авиакомпании-нерезидента на основе продажи продукции авиапассажирам путем предъявления документа для осуществления деятельности авиакомпании в RSM
  • Выплата наличных в МКД на счет авиакомпании-нерезидента на основе продажи продукции авиапассажирам путем представления договора, заключенного с авиакомпанией, на совершение наличных денег
  • Выплата наличных денег ФК и МКД без ограничений.

ОБНОВЛЕНИЕ ДОКУМЕНТАЦИИ

В соответствии с Решением о порядке и условиях открытия и ведения счетов нерезидентов документы для идентификации и регистрации юридических лиц-нерезидентов должны обновляться не реже одного раза в год путем представления выписки из торгового реестра или другой регистр, где хранятся записи о юридических лицах в стране, где они зарегистрированы, не старше трех месяцев, из чего можно определить, что юридическое лицо работало непрерывно после открытия счета, т.е.е. в период с последнего обновления.

Если юридическое лицо-нерезидент не предоставляет необходимую документацию для обновления по истечении одного года, и если банковские счета не имеют оборота в течение более двух лет, банк действует в соответствии с действующими правилами, которые в настоящее время предусматривают блокировку счета ,

Обновление документации в соответствии с Решением не относится к юридическому лицу-нерезиденту — дипломатическому представителю иностранного государства или представительству международной организации, а также к иностранным банкам, с которыми у отечественных банков установлены корреспондентские отношения.

Юридические лица-нерезиденты со статусом государственных компаний могут обновить документацию для идентификации с документом, проверенным посольством на территории РСМ, подтверждающим, что клиент имеет статус государственной компании и постоянно работает из последнего обновления аккаунтов.

НЕАКТИВНЫЕ СЧЕТА

В соответствии с правовыми нормами транзакции MKD счета клиентов без остатка и оборота в течение последних двух лет должны рассматриваться как неактивные, и Банк должен закрыть их и уведомить об этом клиента соответствующим образом.

,

% PDF-1.4 % 1443 0 объектов> endobj Xref 1443 185 0000000016 00000 n 0000004992 00000 n 0000005318 00000 n 0000005478 00000 n 0000005828 00000 n 0000006567 00000 n 0000006718 00000 n 0000006870 00000 n 0000007023 00000 n 0000007176 00000 n 0000007330 00000 n 0000007483 00000 n 0000007636 00000 n 0000007789 00000 n 0000007943 00000 n 0000008097 00000 n 0000008251 00000 n 0000008405 00000 n 0000008560 00000 n 0000008714 00000 n 0000008868 00000 n 0000009022 00000 n 0000009176 00000 n 0000009330 00000 n 0000009484 00000 n 0000009638 00000 n 0000009793 00000 n 0000009947 00000 n 0000010101 00000 n 0000010255 00000 n 0000010410 00000 n 0000010564 00000 n 0000010719 00000 n 0000010873 00000 n 0000011028 00000 n 0000011182 00000 n 0000011337 00000 n 0000011491 00000 n 0000011646 00000 n 0000011799 00000 n 0000011954 00000 n 0000012108 00000 n 0000012263 00000 n 0000012419 00000 n 0000012575 00000 n 0000012731 00000 n 0000012887 00000 n 0000013043 00000 n 0000013198 00000 n 0000013354 00000 n 0000013510 00000 n 0000013665 00000 n 0000013821 00000 n 0000013977 00000 n 0000014130 00000 n 0000014285 00000 n 0000014440 00000 n 0000014595 00000 n 0000014750 00000 n 0000014905 00000 n 0000015061 00000 n 0000015214 00000 n 0000015367 00000 n 0000015522 00000 n 0000015677 00000 n 0000015832 00000 n 0000015988 00000 n 0000016144 00000 n 0000016300 00000 n 0000016456 00000 n 0000016612 00000 n 0000016768 00000 n 0000016921 00000 n 0000017075 00000 n 0000017230 00000 n 0000017385 00000 n 0000017541 00000 n 0000017697 00000 n 0000017853 00000 n 0000018009 00000 n 0000018165 00000 n 0000018321 00000 n 0000018477 00000 n 0000018630 ​​00000 n 0000018783 00000 n 0000018938 00000 n 0000019483 00000 n 0000019963 00000 n 0000020350 00000 n 0000020616 00000 n 0000020662 00000 n 0000020765 00000 n 0000021018 00000 n 0000021277 00000 n 0000022134 00000 n 0000022938 00000 n 0000023832 00000 n 0000024705 00000 n 0000025616 00000 n 0000026515 00000 n 0000027392 00000 n 0000028289 00000 n 0000028343 00000 n 0000050404 00000 n 0000050458 00000 n 0000066546 00000 n 0000066600 00000 n 0000066654 00000 n 0000066707 00000 n 0000066761 00000 n 0000066814 00000 n 0000066868 00000 n 0000066921 00000 n 0000066975 00000 n 0000067028 00000 n 0000067082 00000 n 0000067135 00000 n 0000067189 00000 n 0000067242 00000 n 0000067296 00000 n 0000067349 00000 n 0000067403 00000 n 0000067456 00000 n 0000067510 00000 n 0000067563 00000 n 0000067617 00000 n 0000067670 00000 n 0000067724 00000 n 0000067777 00000 n 0000067831 00000 n 0000067884 00000 n 0000067938 00000 n 0000067991 00000 n 0000068045 00000 n 0000068098 00000 n 0000068152 00000 n 0000068205 00000 n 0000068259 00000 n 0000068312 00000 n 0000068366 00000 n 0000068419 00000 n 0000068473 00000 n 0000068527 00000 n 0000068581 00000 n 0000068634 00000 n 0000068688 00000 n 0000068741 00000 n 0000068795 00000 n 0000068848 00000 n 0000068902 00000 n 0000068955 00000 n 0000069009 00000 n 0000069063 00000 n 0000069117 00000 n 0000069171 00000 n 0000069225 00000 n 0000069279 00000 n 0000069333 00000 n 0000069387 00000 n 0000069441 00000 n 0000069495 00000 n 0000069549 00000 n 0000069603 00000 n 0000069656 00000 n 0000069710 00000 n 0000069764 00000 n 0000069818 00000 n 0000069872 00000 n 0000069926 00000 n 0000069980 00000 n 0000070034 00000 n 0000070088 00000 n 0000070142 00000 n 0000070196 00000 n 0000070250 00000 n 0000070304 00000 n 0000070358 00000 n 0000070412 00000 n 0000070466 00000 n 0000070520 00000 n 0000070574 00000 n 0000070628 00000 n 0000070682 00000 n 0000108975 00000 n 0000003996 00000 n прицеп ] >> startxref 0 %% EOF 1627 0 объект> поток xb«`b`xzAb, [P

.

Страница не найдена 404 | Делойт

Страница не найдена 404 | Делойт | Глобальные услуги, отчеты и понимание отрасли

Пожалуйста, включите JavaScript для просмотра сайта.

Выбранная вами страница может быть перемещена или больше не доступна.

Или попробуйте:

Если вы получили эту ошибку при переходе по URL-адресу с нашего веб-сайта, свяжитесь с нами.

Вернуться на главную страницу 404 ,

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *